外媒：黑五网一旺季来临，欧盟及美国或增收新税项
2020年是极具魔幻主义色彩的一年，今年的黑五和网一很可能是迄今为止竞争最激烈、潜在利润也最丰厚的一年。随着实体店的衰落和移动购物、便捷的送货方式和支付创新的兴起，欧洲的在线上零售商也迎来了增长。 充分利用黑五增收，别受困于美国新的销售税 对于向美国客户销售产品的卖家来说，订单的激增可能引发新的销售税义务(或称“nexus”)。考虑到美国销售税管辖区的数量和复杂性，卖家可能难以评估自己是否需要缴纳销售税，也无法轻易了解到美国偏远地区的销售税门槛是多少。由于第四季度的销售额将超过前三个季度的总和，欧盟跨境运输的卖家销售额可能也超出欧盟远距离销售增值税的门槛。Avalara税务技术解决方案主管Sacha Wilson表示，“面对30年来最高的预算赤字，各国政府对税收的依赖更超以往。预计未来几个月将出现增税和新形式的税收立法。” 在达到税收门槛前，卖家销售额最高可以到多少？ 随着黑五的到来，卖家将积极推出折扣和价格优惠以利用交易高峰期达到高成交额。虽然美国是一个庞大的市场，但卖家一定要注意相关税收的门槛。继2018年美国最高法院对Wayfair一案裁决之后，现在美国几乎所有州都可以对外国卖家征税。美国一些州的销售限额为10万美元，（或将超过200件产品送进州内，以先到门槛的项目为准），超过了门槛就需要缴纳相应费用。对于向欧盟出口货物的公司，英国税务海关总署(HMRC)表示，英国增值税应征收到卖家在一个日历年内的供货价值超过该国的距离销售门槛为止。此外，根据HMRC的在线指南显示，如果卖家贸易额高于英国Intrastat阈值门槛，那么所有向非纳税人进行的远距离销售都应该在Intrastat补充声明表上进行报告。标签：欧洲 欧盟 税务 欧洲电商参谋长 网络星期一 节日 欧盟ce认证怎么做 脱欧盟英国商标注册 欧盟外观专利对亚马逊约束
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外贸税务筹划
外贸企业想要合理避税，必须对外贸相关法律十分熟悉，精心研究有关国家的税收法规制度，利用各国税收上的种种差异减轻税负，以谋求利润最大化。1、转口贸易操作香港采取来源地征税原则，即只有来源于香港本土的利润才需要交纳税收，而来源于香港以外的地方利润则不需课税，世界上很多地方采用不同的征税原则，与香港采取来源地征税原则不同。这些地方包括中国大陆，对本地企业从全球所赚取的利润，包括海外利润所得，都予以征税。正是因为地方性税务制度、政策的不同，给到我们根据自己的业务情况利用香港公司运做转口贸易来降低企业的税务成本，这对企业的发展也显得尤为重要。转口贸易可以帮你：1)降低税务成本，加快企业资本累积；2)避免国际贸易结算中的结汇损失，降低汇兑产生的风险；3)对外汇有更多的支配权，方便国际支付和收取外汇。2、注册bvi公司或香港公司假设你的上海公司主要的客户来自美国，目前你有一笔100万美金的服装定单，假设这批服装的成本是60万美金。现在如果你已经注册bvi公司或香港公司了，那么首先你可以用香港公司的名义接下美国客户这100万美金的定单。因为你的香港公司本身不涉及生产，那么它就向上海的公司做一个采购的动作，相当于“洋行”，也就是中间商的角色，采购合同的金额一般不能低于60万美金的成本，否则就会牵涉到一个反倾销，这边假设是70万的采购合同和上海签，那么合同的问题清楚后，大家就会考虑贸易当中的物流和资金了。先说物流，货的走向仍旧是上海发往美国，具体的操作是你的上海公司有进出口权，首先拿着他和香港公司的合同去报关，很多人会问，我的货是从上海卖给香港，可以直接运去美国吗?这里要解释清楚，合同上面指明收货地点是美国的某个港口，只要你指明，去海关报关是没有问题。因为把货广告里是没有任何关系的，这个只是两个公司之间的商业行为。那么资金流呢，首先美国客户收到货后会按照和香港公司签的定单将100万美金T/T到你的香港公司帐户，然后香港公司再会按照和上海公司签的采购合同，将70万美金打回国内做外汇核销，这个步骤操作好后，你的上海公司的税基就会由原来的40万美金降低为10万美金，而另外留存在香港公司的30万美金利润，通过海外利得申请后是不需要交纳任何税收的，给到你的税务成本就大大降低了。在香港帐户中的钱怎么用呢，分两种情况：1)如果你的帐户是开在香港的，你的钱是自由的，可以取现，在香港没有外汇管制；2)如果你的帐户是开在国内的离岸帐户，它等同于在境外开的银行帐户，帐户内资金可以自由汇给国内、国外、公司、个人，无须提交任何政府批文，报关单，核销单，发票，合同等，相当于个人钱包，外汇进出自由，任意支付，包括收取外汇个人佣金，因为属于境外帐户所以不受大陆外汇管制，不受到截汇，对您进行国际贸易结算如：转LC、收TT都比较便捷。标签：外贸税务筹划
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外贸人注意市场风险！这个南亚大国又搞事情，进口加税再加税！
南亚国家中，斯里兰卡目前正在经历自1948年以来最严重的经济危机。然而它并不孤单，巴基斯坦、孟加拉等国也面临着外汇见底、本币贬值、通货膨胀严重的高风险。今天就来讲讲南亚大过孟加拉国近期在进口方面的“骚操作”。近日，孟加拉国家税务局（NBR）发布了一项监管令（SRO），文件显示：自5月23日起，孟加拉国政府开始对超过135种HS编码的产品征收20%的进口监管税（Regulatory Duty，又称进口调节税），以减少进口以及缓解外汇储备压力及遏制外汇市场波动。根据文件，这些产品主要分为四大类，包括家具、化妆品、水果和花卉。其中，家具品类包括适用于办公室、厨房和卧室的木制家具、塑料家具、金属家具、藤制家具、家具零部件及多种家具原材料。目前，根据孟加拉海关关税细目，共有3408种产品在进口阶段需要支付进口监管税。该国官员表示，已经对被归类为非必需品和奢侈品的物品征收了高额关税。5月25日，孟加拉外汇储备为423亿美元，仅供支付5个月的进口费用——远低于规定的8至9个月进口费用的安全线。所以他们还想继续加把劲儿。6月9日，孟加拉公布2022-23财年的预算，其中重要一点是使“孟加拉国制造”品牌具有全球竞争力。在进口管控方面的主要措施包括：●对笔记本电脑进口征收15%的增值税，从而使该产品的总税率达到31%；●大幅提高汽车进口税；●对进口四冲程摩托车征收100%的附加税，对发动机容量超过250cc的二冲程摩托车征收250%的附加税；●取消进口新冠病毒检测试剂盒、特殊类型口罩和洗手液的关税优惠。此外，之前在孟加拉外汇储备下降的情况下，该国银行已经对进口奢侈品和非必需品的开立信用证（L/C）征收高额保证金，以遏制进口支付的激增。根据央行的命令，汽车和家电进口商在开立信用证时需要提前支付货款的75%作为押金，对于其他非必需品的进口，保证金率定为50%。做孟加拉市场的外贸人都知道，信用证是一个避不开的坎儿。根据孟加拉中央银行外汇管理的有关规定，除特殊情况外，进出口的对外支付一般都必须采用银行信用证的方式。在此特别说明一下，世界上有两种信用证，一种是信用证，一种是孟加拉国的信用证。孟加拉商业银行的信誉普遍较差，许多开证行违规操作，在中国公司对孟加拉出口的业务中，经常遇到在没有不符点的即期信用证交单情况下，拖延付款时间，或在客户没有办理付款手续的情况下放单，客户提货或看货后向出口商提出质量索赔，被迫出口商降价，导致经济损失。孟加拉信用证遭遇的主要问题有：1.进口商提货后，银行在没有任何理由的情况下拖延付款时间，即使议付行多次催促也置之不理。2. 银行放单给进口商后，不立即支付货款，允许进口商提货后向出口商提出所谓的质量索赔，迫使出口商折扣降价，然后由议付行指示开证行从付款中扣除折扣部分。3. 进口商提货后，向当地法院上诉货物的质量问题，由法院通知银行停止付款，银行借故在法院审理案件期间不能对外支付，从而拖延付款时间。4. 客户接受不符点提货后，银行仍然不支付货款。以上几种情况大多数是客户和银行事先协商好，由银行违规操作放单，人为给客户造成向出口商压价的机会，或拖延付款时间。少数的银行工作人员认为这种做法是正常的惯例，维护了客户的利益，UCP600的规定对他们没有约束力。而孟加拉海关的一条“鸡贼”规定也会助长这类骗局，那就是：货物滞留在港口超过3个月（水果蔬菜类45天）不清关，货物将由海关拍卖，且原买方有优先购买权，拍卖收入上缴国库。已到港的货物，如要退运或转卖，必须得到原买方的同意。 对于我们出口企业来说，接孟加拉信用证订单，我们首先需要严格做好信用证的审证工作，保证没有不符点。如发现不符点，交货之前必须改证，尤其是交货期，使之符合信用证的规定，即使客户提出接受不符点交单，也不能接受，坚持改证后发货。我们需要给发货、交单留出充足的时间。此外，建议大家下载我国商务部整理的《2020年孟加拉国商业银行被投诉情况统计表》，尽量规避劣迹银行！目前孟加拉力推“孟加拉制造”，通过各种手段限制进口，请有孟加拉客户的外贸人务必注意市场风险！ 标签：出口信用证 信用证付款 付款风险 信用证 海关 关税 支付 市场 外贸人 外贸注册新加坡公司 外贸公司ce认证 外贸公司新加坡注册
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外贸企业出口退税的注意事项_办理出口退税的关键时间节点
出口企业在办理出口退税时要特别注意申报程序，注意时间观念，以免造成损失。出口企业在办理出口退税时，应注意四个时限规定：“30天”外贸企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用invoice或普通invoice，属于防伪税税控增值税invoice，必须在开票之日起30天内办理认证手续。“90天”外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。“180天”出口企业必须在货物报关出口之日起180天内，向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单（远期收汇除外）。“3个月”出口企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误，按有关规定可以补办或更改的，出口企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口货物退（免）税申报的申请，经批准后，可延期3个月申报。出口货物退(免)税的税种分类根据现行税制规定，我国出口货物退(免)税的税种是流转税(又称间接税)范围内的增值税、消费税两个税种；出口货物退(免)税的税款是出口货物在国内生产、流通各个环节已缴纳的增值税和应缴纳的消费税。流转税，是泛指所谓以商品为特征物件的税种。就我国现行的税制而言，流转税包括增值税、营业税、消费税、土地增值税、关税及一些地方性工商税种。出口退税附送材料1. 报关单报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。2.出口销售发票这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。3.进货发票提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。4. 结汇水单或收汇通知书5. 运单和出口保险单属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。6.有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。7. 产品征税证明。8. 出口收汇已核销证明。9. 与出口退税有关的其他材料。目前，外商投资企业出口货物退税办法包括“先征后退”和“免、抵、退”税。“先征后退”是指生产企业自营出口或委托代理出口的货物，一律先按照增值税暂行条例规定的征税率征税，然后由主管出口退税业务的税务机关在国家出口退税计画内按规定的退税率审批退税。计税依据“先征后退”办法按照当期出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价计算应退税额。“离岸价”(英文编写为FOB价)是装运港船上交货价，但这个交货价属于象征货价，即卖方将必要的装运单据交给买方按合同规定收取货款，买卖双方风险划分都是以货物装上船为界限。因此，FOB价是由买方负责租船订舱，办理保险支付运保费。最常用的FOB、CFR和CIF价的换算方法如下：FOB价价-运费价×(1-投保加成×保险费率)-运费因此，如果企业以到岸价格作为对外出口成交的，在货物离境后，应扣除发生的由企业负担的国外运费、保险费佣金和财务费用；以CFR价成交的，应扣除运费。计算公式当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税率-当期全部进项税额当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率以上计算公式的有关说明①当期进项税额包括当期全部国内购料、水电费、允许抵扣的运输费、当期海关代征增值税等税法规定可以抵扣的进项税额。②外汇人民币牌价应按财务制度规定的两种办法确定，即国家公布的当日牌价或月初、月末牌价的平均价。计算方法一旦确定，企业在一个纳税年度内不得更改。③企业实际销售收入与出口货物报送但、外汇核销单上记载的金额不一致时，税务机关按金额大的征税，按出口货物报关单上记载的金额退税。④应纳税额小于零的，结转下期抵减应交税额。举例说明某鞋厂2000年3月出口鞋30000打，其中：(1)28000打以FOB价成交，每打200美元，人民币外汇牌价为1：8.2836元；(2)2000打以CIF价格成交，每打240美元，并每打支付运费20元、保险费10元、佣金2元，人民币外汇牌价为1：8.2836元。当期实现内销鞋19400打，销售收入34920000元，销项税额为5936400元，当月可予抵扣的进项税额为10800000元，鞋的退税率为13%。用“先征后退”方法计算应交税额和应退税额。计算出口自产货物销售收入：出口自产货物销售收入=离岸价格×外汇人民币牌价+(到岸价格-运输费-保险费-佣金)×外汇人民币牌×200×8.2836+2000×( 240-20-10-2)×8..60(元)当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×征税率-当期全部进项税额+49834137.60×17%.39(元)当期应退税额=当期出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率注：内容整编自网络，如有偏差，请按照当下当地政策为准，仅供参考！来源：海运网文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/101157标签：出口退税 出口退税时间限制 德国vat退税 美国报税退税 注册海外公司做外贸 如何成立外贸公司 vat外贸
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外贸人必备的各国进口关税查询网站大全
Tips：查询时使用的产品编码，必须是目的地国家的编码，可能与我国的HS编码有所不同。建议输入前6位，然后根据具体产品描述去查询产品在该地区的编码。1.万能商务部公共商务信息服务网http://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/这个网站相当实用，建议大家都保存一下。它可以轻松查询到：88国/地区进出口税费；76种出口商品报告；48国/地区监管条件；55国/地区税费计算。我们用台灯产品来示范一下：大家可以看到查询结果，非常清楚、详细，竟然还有到岸成本计算器，以及美国的税费概览知识科普。可以说是十分有用了。所以这个网站强烈推荐给大家。2.美国美国国际贸易委员会官网http://www.usitc.gov/tata/hts/bychapter/index.htm查询办法：进入上述网站，在Tariff Assistance项下Search the current Harmonized Tariff Schedule...下的搜索框中输入输入中国HS CODE的前六位数，如台灯940520****，搜索结果页面的左边框有详细的HTS CODE，根据自己的产品选择HTS CODE。针对具体产品，可以看到在“Rates of Duty”处有好几栏，究竟应该看哪一栏呢？“1”中的“General”指从世界绝大部分进口产品的关税（含中国），“Special”指和美国有相关自贸协定国家的进口关税（经常有free的，可是那不是给我们享受的）；“2”指和美国没有贸易关系的贸易受限的特殊国家（比如朝鲜）的进口关税。所以，我们是看“General”的税率。3.欧盟欧盟贸易政策最重要的一环是关税同盟。从第三国进口的产品，不论在哪个国家进入欧盟，均征收相同的进口关税。欧盟的28国除了正在闹脱欧的英国之外，其他27国是：奥地利、比利时、保加利亚、塞浦路斯、捷克、克罗地亚、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、爱尔兰、意大利、拉脱维亚、罗马尼亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、波兰、葡萄牙、斯洛伐克、斯洛文尼亚、西班牙、瑞典。欧盟关税数据库(TARIC)https://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric/taric_consultation.jsp?Lang=en4.俄罗斯俄罗斯进口关税的官方查询网址http://www.russian-customs.org/legislation/tariff/index.html左边栏还可以查询编码，右边部分则是具体税则的税率文档下载。5.日本日本自2019年4月1日起不再给予中国输日货物普惠制关税优惠。日本进口关税的官方查询网址http://www.customs.go.jp/english/tariff/2019_4/index.htm2019年4月最新版，同样是按照税则查询，看WTO成员国税率那一栏。6.自贸协定国家还有一些国家与我国签署了自贸协定，优惠关税如何查询呢？中国自由贸易区服务网http://fta.mofcom.gov.cn/目前已签署了贸易协定的国家如下：近几年比较红火的印尼、马来西亚、越南、菲律宾等市场，均在东盟的自贸协定下。而印度、孟加拉、韩国等市场则属于《亚太贸易协定》，税率同样可以在这个网站查询到。7.反倾销税率最后要提醒大家特别注意的是——其他国家对我国的反倾销、反补贴税率！中国贸易救济信息网http://cacs.mofcom.gov.cn/index.shtml那些特别爱对中国反倾销的市场，比如印度、美国、阿根廷，出口之前都做好功课，心中有底！（来源：焦点视界）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/97558标签：做外贸新加坡注册公司 外贸新加坡公司注册 英国外贸公司注册
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外贸人注意：自4月1日起，出口日本不再享受关税优惠！
海关总署公告2019年第48号（关于不再对输日货物签发普惠制原产地证书的公告）根据日本驻华大使馆通报，日本财务省决定自2019年4月1日起不再给予中国输日货物普惠制关税优惠。现将有关事宜公告如下：一、自2019年4月1日起，海关不再对输日货物签发普惠制原产地证书及相关日本进料加工证书。二、如输日货物发货人需要原产地证明文件，可申请签发非优惠原产地证书。特此公告。海关总署2019年3月22日编海关通知这种“差别待遇”不止出现在日本，中国从欧盟、加拿大等国的普惠制名单中都“毕业”了...【拓展延伸】2019年1月15日，美国代表团向WTO提交了一份交流报告，题为《无差别化的WTO：自我认定式的发展地位威胁体制相关性》，要求取消一大批发展中成员享受特殊和差别待遇的权利。这引起了WTO内部的讨论。2月15日，中国、印度、南非和委内瑞拉联合向世贸组织提交了《惠及发展中成员的特殊和差别待遇对于促进发展和确保包容的持续相关性》的分析文件，此后又有6个发展中成员联署。在2月28日世贸组织总理事会上，中国等发展中成员与美国围绕各自提交的文件展开了激烈辩论。事实上，这不是美国或欧盟第一次试图在WTO中对发展中国家进行区分。数年前，中国从欧盟、加拿大、日本等国的普惠制名单中“毕业”就反映了这一趋势。中国等发展中成员对美欧的这种主张一直在进行义正言辞的反驳。图源：网络本文试图梳理WTO发展中成员享受特殊和差别待遇脉络。这个问题是WTO改革中的重要问题，也是中国等WTO发展中成员需要应对的挑战。世界贸易组织（WTO）的前身关贸总协定（GATT）有23个原始缔约国，其中有11个是发展中国家。缔约之初的关贸总协定几乎没有针对发展中成员特殊待遇的明确条款，也因此对发展中成员的吸引力不强。WTO相关条约将成员国大致分为三类：发达经济体、发展中经济体（还可进一步细分）、转轨经济体。发达国家需要遵守WTO诸多协议的各种要求。发展中国家则可以获得不同形式的义务豁免和优惠待遇，如较长的过渡期安排、技术援助、免除特定义务、放宽特定标准等。转轨经济体是指正经历从中央计划经济向市场经济转型的国家，可以在某些方面要求豁免或减轻相应义务。中国加入WTO时，最合适的情况无疑是作为发展中国家成员加入，这与中国当时的发展状况相适应。但西方国家——尤其是美国——不愿意轻易予以中国发展中国家的相应权利。因此，中国在加入WTO的过程中，经历了与美国旷日持久的谈判，也使得中国加入WTO承担了比一般发展中成员和转轨经济体更多的义务。关于发展中成员的差别和优惠待遇，一直是WTO谈判中的重要内容。在乌拉圭回合谈判的成果中，一方面，赋予发展中国家关税减让的非对等优惠；另一方面，是否给予优惠主要取决于给惠国，发达国家选择性地而不是对所有产自发展中国家的产品给予优惠。多哈回合谈判中，美国代表认为成功的发展中国家和特定产业（如印度的农业、巴西的制造业等）应该做出更多让步，最终没能达成协议。图源：网络1月15日美国代表团向WTO提交的报告，再次要求在WTO框架内区分不同类型的发展中国家，对特定国家要求对等待遇。报告指出，WTO沿用的联合国关于发展中国家和发达国家的划分已经不合时宜，发展中国家也有不同的阶段，需要区别对待。这份报告认为，多哈回合谈判的失败，在于日益增长而强大的先进发展中国家不愿意承担与它们在世界贸易体系中占比相当的责任。WTO框架下自我声明式的发展中国家状态给多边协议的达成带来了巨大困难，也造成了成员间的不对称性。这些年来，WTO回合谈判进展困难，美国等发达成员与发展中成员之间难以弥合的分歧是重要原因。发达国家力图达成国际经济合作中竞争政策的一致性，TPP和TTIP正是美国为首的发达国家在这方面的努力，同样没有成功。美国等发达国家不顾WTO发达成员与发展中成员之间的差异，要求剥夺相当一部分发展中成员享受特殊和差别待遇的权利，从历史和现实的角度看都是不能成立的。在2月28日世贸组织总理事会上，中国常驻世贸组织代表张向晨大使陈述了中国的立场。中国等发展中成员要求享受特殊和差别待遇的权利，理据是非常清晰的。首先，虽然过去几十年发展中成员取得了长足发展，但和发达成员仍存在巨大差距。这是现实的状况。其次，特殊和差别待遇不是发达成员给予发展中成员的恩赐，而是发展中成员付出巨大代价换来的谈判结果，是多边贸易规则不可分割的一部分。这是历史的逻辑。如果谈判成果可以轻易否定，将难以取信于人。第三，发达成员要求发展中成员做出更大贡献，应该以发展中成员在谈判中获得平等权利为前提。这是对未来的考量。贡献与权利要平衡，以往发达成员主导谈判，而发展中成员通过特殊和差别待遇得到一些补偿，未来如果要减少发展中成员的特殊和差别待遇，那就应该增加他们在谈判中的权利。（来源：今日海运）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/19840标签：出口日本 WTO 关税 在日本 设立公司 日本 申请 公司 日本 商标注册 外贸公司报税 注册美国外贸公司 境外贸易公司注册
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外贸企业办理出口退税，需要注意哪些重点？
出口退税属于国家运用税收杠杆奖励出口的措施之一。而在实操中，外贸企业经常会遇到出口退税账务问题，若操作不规范，则会给企业带来不少的损失。1出口退税具备条件出口企业，一般是指对外贸易经济合作部及其授权单位批准，享有进出口经营权的企业和委托外贸企业代理出口自产货物的生产企业，并根据有关规定办理了工商营业执照、税务登记证、出口企业退税登记证。外贸企业出口退税，一般需要具备以下四个条件：一般纳税人首先，企业是增值税一般纳税人，区别于小规模企业，小规模纳税人只能免税。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。一般纳税人企业是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业，一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。备案登记企业要办理进出口权及办理出口退税备案登记。报关单指出口货物的报关单，产品要有出口这个流程，报关单作为出口的凭证。发票外贸企业购进出口货物取得的增值税专用发票，也就是生产货物的厂家或是厂家供应商要提供增值税专用发票。2出口退税注意事项1、新成立的外贸企业，出口前一定要办理增值税一般纳税人登记。2、尽量选择注册时间超过2年且有实力的供应商，不要因贪图便宜，不考察的情况下采购出口货物。3、出口后符合收入确认的条件应及时确认收入，确认收入实务中一般是在出口当月，是否开具出口发票都以主管税务机关的要求为准，如主管税务机关无要求，可用商业发票作收入入账的单据。人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算，折合率可以选择出口当月第一个工作日人民币汇率中间价。4、及时联系供应商开具增值税专用发票，取得发票后应认真检查，检查无误应及时退税勾选并确认。划重点主要检查事项：商品名称和计量单位购货发票的商品名称应和出口报关单的商品名称一致（特殊情况除外），购货发票的单位应和报关单的其中一个单位相符。规格型号注意避免报关单、商业发票、采购合同、购货增值税专用发票上的规格型号出现不符。购货发票与报关单的对应关系尽量避免一张购货发票上既有内销又有外销的情况。5、电子税务局及时查询报关单及购货增值税专用发票是否有电子信息，有电子信息应及时申报出口退税。6、申报出口退（免）税后15日内，应做好单证备案。出口退（免）税备案单证管理，要求备案的相关单据及发票都是出口货物流形成的凭证，是税务机关的检查重点。具体规定如下：图片来源：淡然退税划重点实务中，备案单证有一点是外贸企业容易忽略的，那就是备案单证规定备案内容中的“国内运输发票”。外贸企业从供应商处购买货物出口，国内段的运输分为两种情况：①供应商负责将货物运输到港口码头等，这种情况，合同签订时应明确，备案单证外贸企业不需要准备国内运输发票，检查时提供购货合同予以佐证即可。②外贸企业自主负责国内运输。国内运输发票的缺失可能导致出口企业本应出口退税的货物转为出口免税不退税，给企业带来很大损失，外贸企业一定要引起重视。7、检查出口退税货物收汇情况，做好统计表，未收汇的及时催收并登记原因，已收汇的整理银行收汇凭证或者结汇水单等凭证备查。8、年末应注意核对出口退税申报情况，未申报出口退税的应做好记录，如属于未取得发票应及时催发票，如属于购货增值税专用发票或出口报关单没有电子信息的，应及时操作信息查询。9、出口免税（免税不退税）收入对应的库存商品等进项税额不能抵扣，如已勾选抵扣，需要做进项税额转出处理，增值税纳税申报表附表二第14栏“免税项目用”转出已抵扣的进项税额。Q：出口免税需要去税务机关备案吗？不需要。根据国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告【国家税务总局公告2013年第65号】和国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告【国家税务总局公告2013年第12号】规定，出口企业免税收入除进行增值税纳税申报外，还应将出口货物报关单、合法有效的进货凭证等留存企业备查，应按出口日期装订成册，无需提交给税务机关，具体资料如下：①出口货物报关单；②出口发票；③委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关出具的代理出口货物证明；④属购进货物直接出口的，还应提供相应的合法有效的进货凭证。合法有效的进货凭证包括増值税专用发票、増值税普通发票及其他普通发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、政府非税收入票据。10、出口征税（视同内销）收入，应按照适用税率确认销售收入，准确纳税申报。对于外贸企业而言，出口征税收入所对应的购货增值税专用发票要选择"抵扣勾选”，进项应参与抵扣。属于原出口退税和出口免税不退税收入转征税的情形，如原对应的购货增值税专用发票没参与抵扣，应及时操作误勾或开具出口转内销证明。计算方式：出口征税货物销项税额=（出口货物离岸价-出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额）÷（1+适用税率）×适用税率关于OnPayOnPay是提供全球一站式跨境支付解决方案的科技公司，获得国际风投IDG资本和互联网巨头新浪等多轮投资。全球总部位于新加坡，中国总部在上海，在浙江义乌设有分部。同时，OnPay拥有多个国际支付牌照，服务范围辐射全球80+国家和地区，业务聚焦新兴市场，如非洲、南美、东南亚、拉美、中东等。通过使用区块链技术，摒弃中转银行，构建全新的信息与资金流转模式。为全球中小企业解决收款难，周期长，兑换难等问题。助力企业成功出海，构建跨境支付新生态。 标签：外贸企业办理出口退税 出口退税流程 国内宏观 增值税专用发票 宏观经济 报关单 进出口 德国vat退税 美国报税退税 外贸ce认证是什么意思 做新加坡外贸公司注册 美国注册公司做外贸
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外贸出口退税的4个时限要注意，不然没钱了！
出口企业在办理出口退税时要特别注意申报程式，注意时间观念，以免造成损失。出口企业在办理出口退税时，应注意四个时限规定：一是“30天”外贸企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票，属于防伪税税控增值税发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。二是“90天”外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。三是“180天”出口企业必须在货物报关出口之日起180天内，向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单(远期收汇除外)。四是“3个月”出口企业出口货物纸质退税凭证丢失或内容填写有误，按有关规定可以补办或更改的，出口企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口货物退(免)税申报的申请，经批准后，可延期3个月申报。出口货物退(免)税的税种分类根据现行税制规定，我国出口货物退(免)税的税种是流转税(又称间接税)范围内的增值税、消费税两个税种。出口货物退(免)税的税款是出口货物在国内生产、流通各个环节已缴纳的增值税和应缴纳的消费税。关键字：流转税是泛指所谓以商品为特征物件的税种。就我国现行的税制而言，流转税包括增值税、营业税、消费税、土地增值税、关税及一些地方性工商税种。出口退税附送材料：1. 报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。2.出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。3.进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。4. 结汇水单或收汇通知书。5. 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。6.有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。7. 产品征税证明。8. 出口收汇已核销证明。9. 与出口退税有关的其他材料。一般贸易出口货物退税计算方法目前，外商投资企业出口货物退税办法包括“先征后退”和“免、抵、退”税。“先征后退”是指生产企业自营出口或委托代理出口的货物，一律先按照增值税暂行条例规定的征税率征税，然后由主管出口退税业务的税务机关在国家出口退税计画内按规定的退税率审批退税。计税依据“先征后退”办法按照当期出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价计算应退税额。“离岸价”(英文编写为FOB价)是装运港船上交货价，但这个交货价属于象征货价，即卖方将必要的装运单据交给买方按合同规定收取货款，买卖双方风险划分都是以货物装上船为界限。因此，FOB价是由买方负责租船订舱，办理保险支付运保费。最常用的FOB、CFR和CIF价的换算方法如下：FOB价=CFR价-运费=CIF价×(1-投保加成×保险费率)-运费因此，如果企业以到岸价格作为对外出口成交的，在货物离境后，应扣除发生的由企业负担的国外运费、保险费佣金和财务费用；以CFR价成交的，应扣除运费。计算方法(1)计算公式：当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税率-当期全部进项税额当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率(2)以上计算公式的有关说明：①当期进项税额包括当期全部国内购料、水电费、允许抵扣的运输费、当期海关代征增值税等税法规定可以抵扣的进项税额。②外汇人民币牌价应按财务制度规定的两种办法确定，即国家公布的当日牌价或月初、月末牌价的平均价。计算方法一旦确定，企业在一个纳税年度内不得更改。③企业实际销售收入与出口货物报送但、外汇核销单上记载的金额不一致时，税务机关按金额大的征税，按出口货物报关单上记载的金额退税。④应纳税额小于零的，结转下期抵减应交税额。举例说明：例1、某鞋厂2000年3月出口鞋30000打，其中：(1)28000打以FOB价成交，每打200美元，人民币外汇牌价为1：8.2836元；(2)2000打以CIF价格成交，每打240美元，并每打支付运费20元、保险费10元、佣金2元，人民币外汇牌价为1：8.2836元。当期实现内销鞋19400打，销售收入34920000元，销项税额为5936400元，当月可予抵扣的进项税额为10800000元，鞋的退税率为13%。用“先征后退”方法计算应交税额和应退税额。计算出口自产货物销售收入：出口自产货物销售收入=离岸价格×外汇人民币牌价+(到岸价格-运输费-保险费-佣金)×外汇人民币牌=28000×200×8.2836+2000×( 240-20-10-2)×8.2836=49834137.60(元)当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×征税率-当期全部进项税额=5936400+49834137.60×17%-10800000=3608203.39(元)当期应退税额=当期出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率来源：外贸实战帮文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/109641标签：外贸出口退税 德国vat退税 美国报税退税 做美国外贸公司注册 外贸公司有ce认证 公司外贸注册公司
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脱欧进入“加时赛”，2021年英国VAT会给你增加多少成本？
据报道，12月13日原本是英国与欧盟贸易谈判的最后期限，但由于协议尚未达成，双方当天一致同意进入“加时赛”。不过，英首相约翰逊表示，他希望与欧盟达成脱欧后的贸易协议，但目前失败依然是“最可能的”结果。 英国脱欧话题一直以来备受跨境圈热议，加之此前由亚马逊将直接代缴VAT政策，身处其中的出口电商企业无不感受深刻。对此，沙之星跨境创始人&CEO Amy Ai表示：“针对2021年欧盟新税改方案，其对于以往本身销量就较少的卖家而言，亚马逊开始代扣代缴后导致销售激增情况，很可能会引起税局的注意，并进一步追查卖家以往的销售业绩。虽然看似亚马逊代扣代缴了增值税税金，但实际上仍需要卖家自行申报，税务合规势在必行。”在12月17日，Amy Ai将做客雨果直播间【点击观看】，与广大跨境卖家共同探讨脱欧后的英国VAT应对之道及2021年欧洲电商市场趋势分享。 主题：脱欧后的英国VAT，会给你增加多少成本？ 时间：12月17日（周四）16：00-16：30 嘉宾：沙之星跨境创始人&CEO Amy Ai； 本期直播内容提要： 1、脱欧前后欧洲VAT注册申报对比。 2、脱欧后，英国站卖家会面临哪些不同？ 3、平台代缴VAT，对卖家群体的影响是什么？ 4、如何看待2021年英国及欧洲电商市场？ 【温馨提示】 直播间严禁任何形式的广告以及违规内容，一旦发布这类内容的，一律禁言封号处理！ 活动最终解释权归APP所有。 标签：脱欧进入“加时赛” 行业见解 VAT 知识产权 欧洲 税务 直播 英国 英国脱欧 欧洲知识产权 英国知识产权 英国VAT 欧洲VAT 如何申请德国vat 英国vat报税 注册阿联酋vat 税务uk每月报税流程 美国企业怎么报税 美国报税怎么办
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脱欧后，税改新政深度解析！进口增值税如何处理
英国已经正式脱欧，各项新政2021年1月1日已开始实施，英国脱欧之后，从知识产权到政策法规，再到进口货物的税务缴纳都产生了一系列的变化。那么针对这次税改，对卖家有什么影响呢？应该注意哪些问题 一、平台如何代扣代缴税金，税率是多少？ 1、哪种情况需要由跨境销售平台实行代扣代缴？ ·亚马逊FBA卖家：亚马逊FBA卖家，不管货物价值多少（包括海外仓），需由跨境销售平台实行代扣代缴； ·从英国境外直接向英国买家配送商品的自发货卖家：单个包裹托运价值不超过￡135，需由跨境销售平台实行代扣代缴；注：英国脱欧之后，欧盟也属于境外 2、哪种情况不需要由跨境平台实行代扣代缴？由英国境外向英国增值税注册企业或机构买家发货，不管货物价值多少，都不需要由跨境平台实行代扣代缴。 从英国境外直接向英国买家配送商品，且单个包裹托运价值超过￡135 3、由平台实行代扣代缴的税率是多少？ 英国脱欧之后，平台会按商品实际适用税率来代扣代缴，20%，或5%，或0%，或登录链接：https://www.gov.uk/vat-rates，进行自查商品使用税率。 二、卖家如何制定商品价格，退款订单怎么退？ 卖家在制定商品售价时记得含上增值税，含税价格=物品价格*（1+税率） 举例 ★商品售价120，适用税率20%。商品售出后，平台代扣增值税税金20，卖家收取100；★商品售价105，适用税率5%。商品售出后，平台代扣增值税税金5，卖家收取100；★商品售价100，适用税率0%。商品售出后，平台代扣增值税税金0，卖家收取100。如果之前的商品价格是不含税的，建议调整为含税价。 三、进口增值税如何处理，抵扣/延迟/退回？ 1.脱欧后，英国物流发货问题，在海关过程中，发货要用自己的税号，才好抵扣进出口退税 脱欧之后参与了平台代扣代缴建议用自己税号清关：标准纳税人产生进口VAT的可以做抵扣；Flat vat纳税人产生的进口VAT不能做抵扣。 英国与欧盟国家之间的贸易往来，需要提前准备英国VAT、EORI，和任一欧盟国家VAT、EORI。 2.独立站平台，B2B订单，英国VAT要怎么申报？ 其他没有参与代扣代缴的平台，都跟英国脱欧前同样处理申报事宜。 B2B订单，买家提供VAT信息，订单售价不含税，平台也不用代扣代缴税金，但申报仍要处理。 3.目前英国亚马逊代扣代缴，到底有哪些方式可以进行退税？ 1、英国本地账户：成立英国公司，开通本地银行账户；2、退税支票：使用英国本地账号收款，提供sort code；3、第三方支付平台/虚拟账户：同样需提供sort code、account number。针对目前的英国增值税新规，有哪些建议？ 目前针对亚马逊的代扣代缴政策，按照实际情况可以分为标准税率和低税率，有进口税和没进口税这四种客户。①：建议使用低税率的客户，根据自身实际情况，可选择申请标准税率20%；②：平台代收代缴，目前来看是不能抵扣进项的。如果向税局申请退税，一来退税审核较复杂，二来退税周期较长；③：使用Postponed VAT Accounting，向海关申请递延缴纳进口VAT，实现进口增值税的不缴不退。 Postpone VAT Accounting如何运作？ 此过程(需要清关)将使货物进入自由流通状态，而无需预先支付进口增值税。 PVA将使进口商能够在其增值税申报表上作为进项税核算和收回进口增值税，而不必使用C79增值税证书在随后的申报表上预先支付和收回。 它可用于从英国境外进口到英国（英格兰、苏格兰和威尔士）的货物。 ·使用PVA后是否需要缴纳进口增值税？ 无需预付进口增值税；对于使用时PVA申报的货物，HMRC将不会颁发C79增值税证书。取而代之的是，HMRC将会生成在线的月度延期进口增值税报表（monthly postponed import VAT statement (MPIVS)），该报表将作为对应期间增值税申报时作为进项税入账和收回进口增值税所需的证据。 ·如何取得延期的进口增值税对账单 如卖家有选择该计划，可以让代理自己英国税务的机构在HMRC门户上查看到近6个月的进口声明记录并下载回来，具体查询界面如下：标签：英国脱欧 英国vat 英国增值税 西班牙vat申报 如何申请英国vat 德国vat的税率是多少 vat是增值税吗 英国vat增值税 增值税 vat
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退税？补税？封号？卖家最关心的日本消费税（JCT）问题答疑
1、如何判断我是否有JCT纳税义务？ 一般符合以下任一条件，则您是有JCT纳税义务的卖家： ￭在基准期内，您的应税销售额超过 1,000 万日元；或 ￭在基准期内，您的应税销售额不超过 1,000 万日元，但在上一基准年的前6个月，应税销售额超过 1,000 万日元；或 ￭公司注册资本金在 1,000 万日元以上 *若您暂时没有JCT纳税义务，也可以自愿申请成为JCT纳税实体，能够开具合规发票的开票人，以吸引更多企业订单。 2、我该如何理解基准期/纳税期？ 基准期：是确定企业是否成为“纳税人”的基准期（一般是该纳税期限前的两个基准年），但这个期间不作为消费税纳税期间。 对于中国公司，基准年通常是1月1日至12月31日。 纳税期：是计算应纳税额的时间基准（就是需要开始缴税的年度）。 以2022年举例说明： 2022年是否产生注册和缴税的义务，卖家需参考两个基准年度即2020或2021年的销售额阈值来判断是否产生纳税义务。若您应税销售额在2020年或2021年前6个月超过1,000 万日元，则2022年是纳税年度期，需要进行税务注册及申报。以此方式进行类推。 3、我该如何检查我的应税销售额？ 卖家的销售数据报告下载路径：卖家后台>数据报告>付款>所有结算 4、如果我是一个新卖家，我该注册JCT吗？ 新卖家如果当前不具有JCT纳税义务，可以不用注册JCT。判定是否有注册义务，主要以该账号主体的营业额来衡量。当您的销售额在基准期内达到了注册阈值，那么就有义务去登记。如果没有达到注册义务，但不想失去企业客户的订单，也可自愿成为课税企业注册JCT号。 5、注册JCT需要提供哪些申请材料？需要多久时间才能获取税号？ 注册JCT税号所需的申请材料如下： ￭公司营业执照 ￭法人身份证ID或护照 ￭注册申请表 ￭卖家公司基本销售情况等 目前，提交申请后需要两个月的时间才能获得JCT注册号。根据日本国税厅的要求, 卖家需要在2023年3月31日前递交注册申请，以确保在法案生效前可以获取JCT注册号。 6、我已经在日本海关被逆运算并且缴纳了进口消费税，如果我注册了JCT，我还需要再次缴纳消费税吗？ 需要。原则上，外国实体收到的消费税必须向税务局缴纳，无论您是应税实体还是免税实体。只是处理方式不同。如果您已注册JCT成为应税实体，您必须支付您从日本客户那里收到的消费税与您在进口时支付的消费税之间的差额。所以您实际应缴纳的“消费税=销项消费税-进项消费税”，并可以申请抵扣已缴纳的进口消费税和其他进项消费税，实际缴纳的税负其实并不高。 如果您是免税实体，则无需向税务局缴纳从客户那里收到的消费税。因此，您只需在进口时缴纳进口消费税，您只需向客户收取消费税。 7、我该如何申请JCT进项抵扣？ 公司注册成为JCT纳税实体，提供合规的清关票据给您的税务代理作为后期税务申报时的进项抵扣证明。 8、哪些采购项目可以申请进项抵扣？ 进口消费税和其他消费税进项票据（如Amazon的FBA费用的消费税）都是可以抵扣的。 9、我该如何申请JCT退税？ 如果一个应税期可抵扣的进项税额超过了销项税额，超过的部分可以退还。税代申报的时候需另附上一份“消费税退税申报表”进行退税。具体可以联系您的税务代理。 10、我是否需要补税？ 从合规角度来说需要补。按照日本国税厅税法要求，只要您在基准期内超过了前面提到的的销售阈值，就代表着两年后（或者一年后）企业已经是课税企业，需要申报缴纳消费税。 11、我需要被追溯几年历史税务？ 原则上，当您有义务成为应税实体需要交税申报时，需要按合规要求进行交税申报。没有明确法规规定要追溯几年历史税务，但日本法规对无正当理由而没有按规定申报纳税等，将会面临较重罚款或处罚等。 12、如果我已经产生了JCT纳税义务，但是我不想注册，会有什么强制措施吗？亚马逊会关闭我的账号吗？亚马逊会关闭我的账号吗？ 2023年10月1日“合规留存发票制度”法规生效后，未上传JCT注册号的卖家将可以继续在亚马逊进行销售。但请您了解，如果您决定不向亚马逊提交您的 JCT 注册号，那么需要开具合规发票的买家可能会在改革实施后不再购买您的商品，因为其将无法申请税务抵扣。标签：日本 公司 申请 日本 如何注册公司 日本品牌 注册商标
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团结附加税
基本信息团结附加税（Solidaritätszuschlag 也称“Soli”）、即东西德团结互助税。最初是从1991年开始征收的，只征收一年，团结税的设立的初衷是为了资助当年海湾冲突产生的各种“额外负担”，以及对中欧、东欧和南欧国家的支持以及德国统一的支持。在1993和1994停收两年之后，1995年起德国开始在全德再次征收团结附加税。自1995年起，为德国统一的费用而征收的团结附加费（无限期）就一直存在至今。自1998年以来，该税率一直是所得税的5.5%。征取的对象个人和企业均是该附加税的征收对象，其税基是同期个人和企业应缴纳的所得税税额，税率为5.5％。个人但是只有在每月缴税额超过81欧（拿I, II, IV, V, VI税卡的人）或者162欧（拿 III税卡的人）时才征收团结附加税。计算团结附加税是对公司所得税和个人所得税查定金额的5.5%进行征收的；对于个人的团结附加税的计算还受到两个重要因素的影响，即Kinderfreibetrag（儿童免税额）和BEA-Freibetrag（Freibeträge für Betreuungs-, Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf用于照看，教育等方面的免税额）现状[1]德国副总理兼财政部长奥拉夫·朔尔茨14日说，德国政府内部已达成一致，将自2021年起大部分停征旨在扶持东部经济发展的“团结附加税”。朔尔茨说，按照不同收入条件划分，德国90%的纳税者将自2021年起不必缴纳“团结附加税”，6.5%的纳税者将缴纳降低额度的“团结附加税”，3.5%的纳税者按原额度缴纳“团结附加税”。近年来，取消“团结附加税”的呼声在德国一直存在。一些纳税人组织认为，“团结附加税”使部分项目过分依赖补贴，未能起到促进东部发展的作用。减免“团结附加税”可以解放这部分资金，使其进入消费领域和其他投资领域。标签：团结附加税
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土耳其对热水器_印尼对蒸发器反倾销调查_菲律宾维持5%鸡肉关税
土耳其对华燃气热水器启动第一次反倾销日落复审立案调查近日，土耳其贸易部发布第2019/20号公告，应土耳其国内生产商申请，对原产于中国的燃气热水器（土耳其语：gazla ?al??an an?nda su?s?t?c?lar）启动第一次反倾销日落复审立案调查。涉案产品的土耳其税号为8419.11.00.00.00。利益相关方应于公告发布起37日内提交调查问卷答卷。2013年5月5日，土耳其对原产于中国的燃气热水器启动反倾销立案调查。2014年7月11日，土耳其原经济部发布第2014/16号公告，对华涉案产品作出反倾销终裁，以到岸价（CIF）对华涉案企业征收反倾销税：广东万和新电气股份有限公司（Guangdong Vanward NewElectric Co., Ltd.）为53.41%，中山华帝燃具股份有限公司（Zhongshan Vatti GasAppliance Stock Co., Ltd.）为51.38%，广东万家乐燃气具有限公司（Guangdong Macro GasAppliance Co., Ltd.）为43.12%，阿里斯顿热能产品（中国）有限公司（Ariston Thermo China Co., Ltd.）为20.12%，其他中国涉案企业为59.65%。杜特尔特对鸡肉MDM的关税保持在5％据菲律宾《商业镜报》报道，菲律宾国家经济发展署（NEDA）建议，杜特尔特总统于6月13日签署行政命令，将鸡肉和火鸡肉的机械去骨肉（MDM）的关税保持在5％，直到2020年。鉴于目前的经济状况需要继续对某些农产品降低税率，以减轻高价商品的影响。NEDA副署长Rosemarie G. Edillon表示，将关税税率维持在5％的决定是为了减少通胀压力。印度尼西亚对进口蒸发器启动保障措施立案调查日前，WTO保障措施委员会发布印度尼西亚代表团向其提交的保障措施通报。应印尼企业PT. Fujisei Metal于2019年5月15日提交的申请，印度尼西亚保障措施委员会对进口蒸发器（Evaporators）启动保障措施立案调查。产品为制冷系统用吹胀式蒸发器（Roll-bond Evaporator）和鳍式蒸发器（Fin-cross Evaporator）等。涉案产品的印尼税号为8418.99.10。（来源：外土司资讯）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/101424标签：反倾销产品 菲律宾关税 反倾销案例 印尼注册的公司 印尼公司注册需要 申请印尼注册公司
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突发！亚马逊“日本版VAT”来了，全网（JCT）最详细解读！
当你还在欧美市场疯狂内卷的时候隔壁的日本站……悄悄开始了新动作日本消费税亚马逊日本站发布公告称，自2023年10月1日起，由日本国税厅发起的日本消费税（“JCT”）“合规发票留存制度”改革将要生效。也就是说，满足条件的跨境卖家需要注册亚马逊日本消费税注册号（JCT税号）了！图源亚马逊其实，早在今年2月份，成长小妹得到日本将实施发票制度时就提前给大家做了个“日本vat”的科普，详情可回顾“日本版“VAT”将于明年启动，对卖家有什么影响？”，这次成长小妹对这一制度给大家做一期详细解读。一、什么是JCT？日本消费税（Japanese consumption tax，JCT），是消费者在购买商品时缴纳的一个税种。它不会因为商品亏本/盈利都需要征收，也叫做流转税，可以理解为日本版VAT。对于企业买家购买而言，买家可通过卖家提供的JCT发票，从应缴纳给税务局的税款中抵扣JCT发票的JCT进项金额。图源amazonaws.com二、什么是合规发票留存制度？合规发票留存制度是指支持多种税率的消费税的“购置税抵免新方式”。根据日本国税厅新政，发票系统将于2023年10月1日（令和 5年）推出。在该制度下，经营者获得“消费税抵免”的条件是：（1）发票。（发票、包含特定项目的发票等形式）（2）账簿，需要保存两份。图源日本国税厅那对于卖家和买家而言有何影响呢？对于卖家而言，只有“合格的开票人”才能开具发票，要成为该“合格的开票人”，必须向税务局提出申请并进行注册JCT，并且由于只能由应税企业进行注册，因此免税企业不能成为合格的开票企业（即不能开票）。对于买家而言，需要提供带有卖家JCT注册号的合规发票才能进行JCT进项抵扣。三、哪些卖家需要注册JCT税号？符合以下任一条件，将有义务注册JCT，并按规定缴税：1. 卖家在基准期内的应税销售额超过 1,000 万日元。2. 卖家在基准期内的应税销售额不超过 1,000 万日元，但在上一个基准年上半年的应税销售额超过1,000 万日元。3. 公司注册资本金在1,000 万日元以上（含1000万），不管销售额是多少都需要注册JCT。注：基准期是指纳税期限前的两个基准年。基准年的起始月取决于您的公司类型：− 独资企业：您的基准年是从 1 月到 12 月。− 公司：您的基准年的起始月取决于您的公司。对于日本公司，您的基准年通常是是 4 月至次年 3 月。对于中国公司，您的基准年通常是 1 月至 12 月。四、卖家如何进行注册申报？成长小妹了解到，自2021年10月起，日本国税厅已开始受理JCT注册号申请，分为两种方式：1.自行进行注册申报符合条件的卖家可准备好以下资料，进入日本国税厅官方网站进行JCT税号注册：① 公司营业执照 （三证合一） 扫描件；② 公司法人护照扫描件；③ 法人签名的POA ；④ 申请表；⑤ 公司年度销售数据；⑥ 申报过程中需要的其他相关资料等。2.通过服务商进行注册卖家也可在亚马逊后台中，咨询亚马逊服务提供商网络（SPN）中的第三方税务服务商进行JCT注册号申请。注册时效：约2-3个月，需提前准备。申报周期：年报。申报截止日期：应税期结束的次日起2个月内。成长小妹建议，如果想在2023年10月1日之前获得日本消费税登记号，通常应该在2023年3月31日之前提交申请，越早布局越好。五、日本消费税税率日本消费税包括国税和地税，一般情况为标准10%， 低税率8%，但是低税率只是适用于食物，饮品，报纸等产品。标准税率为10%消费税率7.8%，地方消费税率2.2%。减税率为8%消费税率6.24%，地方消费税率1.76%。六、不注册将受到什么影响？日本站即将生效的JCT注册号，从注册条件来看，该政策并不是强制性的。对卖家来说最直接的影响是：没有JCT注册号，卖家将无法给买家开具合规发票，买家在无法申请税务抵扣的情况下，将不再购买您的产品，最直接的影响就是导致销量下滑。成长小妹建议，想要在日本市场大展身手、有长远计划的卖家在2023年10月1日前注册好JCT注册号，符合条件的跨境卖家务必重视起来！从以上政策可以窥见，跨境合规已经全面铺开，卖家们要想在亚马逊平台做好运营，合规运营是最安全的方法。对于新实行的日本消费税，有任何疑问或者需要办理的业务，都可以咨询成长小妹。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/159087标签：VAT 市场 日本站 欧美 欧洲vat税务 欧洲vat号码 比利时vat税率 亚马逊外观专利查询 亚马逊英国vat申报 亚马逊英国站vat激活流程 亚马逊vat欧洲 美国商标购买亚马逊
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通关、退税有便利！3月外贸新规速看
三月，国内外又有不少外贸新规开始生效。通关便利、进出口许可、税率等方面均有涉及。把握市场情报，才能及时规避风险，调整方向，快来跟随圈妹一起了解一下吧！ 国内 1、3月1日起废钢铁退税30%进一步规范 为推动资源综合利用行业持续健康发展，日前，财政部、国家税务总局印发《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第40号），明确自2022年3月1日起执行新的资源综合利用增值税政策。 其中，符合条件的企业，废钢铁可按30%退税。 2、18日起RCEP将对马来西亚生效 我国将与马来西亚相互实施RCEP协定税率 1月28日，海关总署发布公告2022年第13号，根据《中华人民共和国海关〈区域全面经济伙伴关系协定〉项下进出口货物原产地管理办法》（海关总署令第255号，以下简称《办法》）。 现将有关事项公告如下：《区域全面经济伙伴关系协定》（以下简称《协定》）有关规定，《协定》将于2022年3月18日起对马来西亚生效实施，《办法》第二条所述的成员方同时增加马来西亚； 《协定》项下输韩国、马来西亚的原产地证书为可自助打印证书，自《协定》对该成员方生效之日起实施，相关事项按照海关总署公告2019年第77号执行。 据新华社，从国务院关税税则委员会办公室了解到，区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）将于2022年3月18日起对马来西亚开始生效实施。 为严格履行协定承诺，积极推动RCEP全面生效实施，国务院关税税则委员会发布公告，自2022年3月18日起，对原产于马来西亚的部分进口货物实施RCEP东盟成员国所适用的第一年税率。 目前，RCEP已对我国、文莱、柬埔寨、老挝、新加坡、泰国、越南、日本、澳大利亚、新西兰等10国生效。 消息来源：财政部 3、上海港将成为中国首个LNG加注能力的港口 上海港将成为中国首个拥有LNG加注能力的港口，预计3月中旬将有首个新型燃料加注业务落地。 作为临港新片区首部综合性地方法规，《中国(上海)自由贸易试验区临港新片区条例》(以下简称《条例》)经上海市人大常委会表决通过，将于3月1日起施行。 《条例》第十七条提出，“临港新片区内企业经批准，可以试点开展国际航行船舶液化天然气等新型燃料加注业务。” 4、3月1日起境内银行发放的境外贷款不得用于证券投资 据央行网消息，近日，中国人民银行会同外汇局联合发布《关于银行业金融机构境外贷款业务有关事宜的通知》（以下简称《通知》），自2022年3月1日起实施。 《通知》指出，境内银行境外贷款余额（指已提用未偿余额，下同）不得超过上限，即：境外贷款余额≤境外贷款余额上限。 此外，《通知》明确规定，境内银行发放的境外贷款，原则上应用于境外企业经营范围内的相关支出，不得用于证券投资和偿还内保外贷项下境外债务，不得用于虚构贸易背景交易或其他形式的投机套利性交易，不得通过向境内融出资金、股权投资等方式将资金调回境内使用。 《通知》正式实施之日起有3个月过渡期。 5、3月1日起粤港跨境货车司机防控调整 为做好粤港跨境货车司机的健康管理工作，保障供港生活物资供应稳定，自2022年3月1日零时起，粤港跨境货车司机凭24小时内核酸检测阴性证明入境，并于每日首次入境时采用快检（抗原或核酸）和常规核酸双检测。粤港跨境货车司机在指定住宿点住宿期间核酸检测每天1检。 同时，在入境口岸核酸检测为阳性的粤港跨境货车司机（包括被内地卫健疾控部门判定为密切接触者和次密切接触者），自确定之日起21天内不得入境。 此外，对新冠肺炎疫情期间经批准纳入入境豁免人员名单的粤港跨境货车司机，赋予“粤康码”黄码，司机入境后须严格按照申报轨迹闭环管理，禁止进入内地社区及公共场所。 国外 1、俄罗斯SWIFT被切断 北京时间2月27日清晨，美国与欧盟委员会、德国、法国、英国、意大利、加拿大发布联合声明，决定将部分俄罗斯银行排除在环球银行金融电信协会（SWIFT）支付系统之外，并对俄罗斯央行实施限制措施，以防其部署国际储备削弱制裁措施造成的影响。 根据几国共同发表的联合声明，最新的制裁手段将确保切断俄罗斯银行与国际金融体系的联系，“损害它们在全球经营的能力”。这意味着俄罗斯银行将无法与境外银行进行安全有效的沟通。 消息来源：央视新闻 2、3月1日起缅甸扩大进口许可商品清单 据中国驻缅甸使馆经商处，缅甸商务部网站发布1/2022号公告，调整进口特许商品清单，规定自2022年3月1日起，新增1277种需提前申请进口许可证的商品。 3、3月1日起澳大利亚对输澳水果包装实行新要求 据中国食品土畜进出口商会，澳大利亚对我国输澳鲜食葡萄和核果类水果的包装防虫网孔径要求进行了修改。 将原规定“通气孔的纸箱（包装）必须用孔径不超过1.6毫米的纱网/丝网覆盖/密封”，修改为“通气孔的纸箱（包装）必须用孔径不超过0.98毫米的纱网/丝网覆盖/密封”，其他包装要求不变。 该规定自2022年3月1日起施行。 4、3月1日起埃及进口商仅可使用信用证进口商品 据中国驻埃及使馆经商处，埃及中央银行（CBE）决定，从3月份起，埃及进口商仅可使用信用证进口商品，并指示银行停止处理出口商托收单据。 外国公司的分支机构及其子公司不受新规影响，此外，银行可接受在决定发布之前已发货的货物发票。 5、3月1日起埃及提高苏伊士运河通行费 埃及苏伊士运河管理局表示，从3月1日起，将对载重船和压载船收取最高10%的运河通行费。 6、3月1日起日本允许短期商务人士入境 据央视新闻，日本首相岸田文雄近日在记者会上表示，从3月份开始，将部分放宽入境防疫政策，允许除游客以外的外国人入境，其中包括短期商务人士及留学生等。入境人数上限也将由现在的每天3500人提高至5000人。 7、3月1日起以色列放宽入境限制 据央视新闻，以色列将大幅放宽入境限制。所有旅客，只要在前往以色列前及抵达以色列后，分别提交新冠病毒检测阴性证明，则无论其是否接种过疫苗均可入境，无需再接受隔离或提交特别许可。该政策将于今年3月1日起执行。 8、3月1日起加纳进口商可在线填写有关报关单据 据中国驻加纳使馆经商处，当地媒体报道称，加纳船务局拟于3月1日开始实施先进船运信息系统（ASHI），进口商可在线填写有关报关单据，加快通关时间，减少货物滞港费和租赁费。 （来源：阿里巴巴外贸圈） 以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！如有侵权，请联系我们。 标签：阿里巴巴外贸圈 平台规则 跨境退税 通关 进出口 市场 德国vat退税 美国报税退税 外贸ce认证是什么意思 做新加坡外贸公司注册 美国注册公司做外贸
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投资人眼中的跨境电商合规长啥样？｜财税专栏Vol.5
万里汇(WorldFirst)携手枳子科技(Zhizitec)共同推出了《跨境电商，从财税合规到顶层架构》专栏内容。在本专栏中，枳子科技和万掌柜将与大家一起深度剖析跨境电商卖家交易中的合规痛点，深入浅出地讲解财税合规实务解决方案，如果你有财税合规的困扰，请千万不要错过！上一期内容中，我们提到，由于资金回流受阻，加上固定投入的增加，字母集团开始面临着巨大的资金压力，于是接触了一些投资机构。但是，尽调时却发现财务、账务、税负三方面问题都比较严重，融资也变得举步维艰。老板们终于痛下决定，开始财税清算，期望扫清合规障碍，完成合规转型。“从互联网到跨境电商生意不好、经济不景气、实体经济增速放缓，越扩大赔得越多，这就导致好的投资项目减少，投资人手里有钱也花不出去。而跨境电商作为将市场放在全球范围内的行业，空间巨大，尤其是近几年，更是经历了有史以来最强的繁荣和黑天鹅下的快速调整。一部分投资人的视线已经开始从互联网，逐渐转移到了跨境电商身上，尤其是像字母这类集品牌、运营、产品多方能力为一身的公司，更是吸引了众多投资人的目光。所以，即使字母公司在尽调当中并没有表现很好，但作为投资机构VP的老王，依旧十分看好，并希望能在合规化之后，尽快达成合作。为此，老王和字母集团的老板们，约了个饭，从投资人的角度，解释了放弃投资的原因。“从估值到退出老王首先，作为跨境电商，这是个好项目；字母公司的业务质量，也是毋庸置疑的。这其实就是我们常说的估值，公司到底是不是真的值钱？这个标准自然是以报表的数据为基础的，越值钱的公司，获得融资的可能性就越高。不可否认，我们对字母公司的估值是不低的。但是更重要的，却是如何退出的问题。作为投资方，不管投资什么公司，我们都需要将最后的退出考虑在内，毕竟，我们最终的目标还是赚钱。只有考察通过了，指标算出来能赚钱了，心里头有数了，我们才有可能把钱投进去。我想，这个你们也能理解。赵总点点头，表示赞同，同时也迫不及待的提出了疑问：“那具体会考量哪些方面呢？”赵总老王一看历史，看公司的发展，公司是技术还是纯贸易起家？赚钱能力怎么样，过去几年营利如何？业务和财务数据是否真实？有个明确的数，投资合作才能推得下去。二看股权关系，公账和私账之间是否有往来？能否说清楚？公司的股权架构是否清晰？如果有瑕疵，调整的成本有多少？作为投资方还能不能投进去？三看坑，历史上有多少坑，填坑的成本能不能承担？这些坑会不会让未来存在补税和罚款的风险？这些坑，我们确定投资估值的时候，都要考虑在内。老王说完后，老板们都开始有些坐立不安了。对于字母公司而言，谁都不知道真实的营利情况，真赚钱了吗？赚了多少钱？这些自己都无法回答的问题，对于别人而言，更是不具说服力。从合规到融资老王一席话说完，席面瞬间鸦雀无声，从表情上都能明显看出老板们心里的忐忑。回到字母公司的实际情况：虽然都觉得自己赚钱了，但是由于混乱的架构与往来，私户与公户的混用，真实的盈利谁都不清楚。换位思考，如果自己是投资方，或许也不会再考虑继续加码。难道老王说的投资暂缓，只是一句场面话？钱总有点撑不住了，直接开口：这么一看，我们公司确实还是存在比较大的难题啊！其实收到您这边投资暂缓的消息后，我们也召开了好几次内部会议，一致认为公司整改是迫在眉睫的。毕竟不管走哪条路，合规都是最终要解决的大难题。如果我们未来达成合规状态，还有机会继续合作吗？钱总老王当然可以！但是，合规的速度一定要快！我这边有几个想法，你们可以参考一下：首先，要直接解决根源问题，让合规不再表面化，这样一来，打补丁的方式就是万万不可的了；其次，由于字母公司并没有很专业很成熟的财务人员，所以最好是请专业的机构，将账务处理得更完善一些；最后，一定要记住，整改的最终目的是上市，并不是拿出一些好看的数据给我们投资机构。未来要去上市，今天的合规，就是走出了第一步。我想，你们这段时间，肯定也会去和其他的投资机构沟通。那么你们一定要考虑清楚，我们提的问题，别人也都会提，比如说业绩对赌，或者说上市时间对赌，你们是不是能应付过来？如果对赌五年上市，但是你因为合规问题五年上不了，后果可想而知。所以合规一定要重视，不是表面工作，是迫在眉睫的重要问题。从融资到上市老板们听到这话，松了一口气。孙总趁机继续问道：既然您这么说，我们就放心了！我们一直都期待能做出一个上市公司来。但是，您是否还能继续给我们讲讲我们和上市之间的差距吗？毕竟我们自己也知道，公司还有很多漏洞。孙总老王这是个好问题！先让你们放个心，世界上没有一家完美的公司，对我们这种搞投资的人来说，完美的公司就没有可成长的空间了，从不完美到完美这段进程，才是最有价值的地方。所以我们接受不完美！但是如果你要问我差距有多远，说实话，我也不太好说。不过，你们可以参考跨境电商这个行业已经上市的公司的一些财务数据，比如增长率、利润率、周转率，这些效率指标，你们也可以对照一下。除了这些数据，你们还可以仔细研究一下各上市公司披露出来的一些文件，比如公告、招股书、交易所问询函等等。招股书，能让你们参考这家公司整体的业务水平和状态；问询函，可以让你们参考监管的关注重点。别家遇到的问题，未来你们上市的时候，也有比较大的可能会遇到，你们可以提前解决好，未来就更轻松。之后，我们投资经理会给你们发一下这次尽调的调查清单以及问题评估，接下来你们可以对照着，慢慢优化。双方在这次饭局上聊的都比较开心，至于接下来字母公司整改的方向和细节，我们在下一篇内容继续和大家分享。关于我们万里汇（WorldFirst）是蚂蚁集团旗下子品牌，2004年成立于英国伦敦，拥有18年行业经验，为广大跨境电商卖家、外贸B2B 商户提供快捷、方便和实惠的跨境收付兑服务。截止2022年3月31日，万里汇在全球8个国家19个城市设立办事处，业务版图覆盖全球70多个国家和地区，支持120多个电商平台和网关，已为全球近100万跨境商户提供更加本地化的专业服务，累计交易金额超过1500亿美金，是行业内最老牌的跨境支付服务商之一。 标签：投资 跨境支付 开发客户 外贸技巧 国际贸易 财税 跨境电商卖家 vat税务合规 vat税务合规
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天猫京东网店被要求自查三年补税，跨境电商请警惕...
近日，华北某市多名天猫京东网店店主爆料表示，他们在5月收到了当地税务部门通过电子税务局发送的“风险自查提示”，提醒他们存在少记营业收入风险，要求企业自查3 年以来存在的漏报问题并补缴税款以及滞纳金。 根据一位健身器材网店店主展示的“风险自查提示”，该提示主要是提醒商家存在网上销售商品少记营业收入的风险。 具体来说是指在天猫、京东等电商平台开设网店的企业，其向税务部门申报的销售收入与电商平台所统计的销售收入差异较大，需要补缴营收差额所产生的增值税与企业所得税。 值得注意的是，“风险自查提示”所提及的数据分析时间范围是2017年至2019年，也就是说，网店商家要自查3年以来的营收漏报风险，并补缴相应税款。 相信看到这类消息，其他电商企业，包括跨境电商企业都会心头为之一凛。 大数据时代，传统上向网店商家征税的盲点已不复存在。 请相信，这一幕场景跨境电商企业一定会遇到，或者已经遇到，只不过发出风险提示的是海关，不是税务部门，使用的字眼是“自查自报”、“主动披露”、“稽查补税”之类的。 根据2018年跨境电商新政的相关文件，海关对跨境电商平台企业、经营企业、运输企业、支付企业等拥有稽查的权力，企业对自己的违规行为有主动披露的权利，海关当然也可以适时发出风险提示，要求企业自查并补缴税款。 客观讲，海关企业自查，必然会给企业造成压力，查与不查，报与不报，企业很纠结。但在一定程度上讲，企业主动查发问题，并主动披露也是自我纠正，获得从轻、坚强处理的好机会。 此外，在电商领域还有另一个“灰色地带”也与上述逃税问题产生关联——刷单。不少网店商家对记者表示，刷单其实一直以来就是业内的潜规则，只不过近几年平台管理越来越严格。但是税务机关拉出所有营收大数据后，刷单带来的税务问题也随之浮现。 国内电商企业为了有一个好看的“销售量”，存在着刷单的现象。但现在税务局要求，刷单多刷出来的销售额，需要补缴对应税款。而跨境电商的刷单，可能涉嫌侵犯公民个人信息罪以及走私普通货物、物品罪。跨境电商企业的“跨境”属性，所谓的刷单不再是一个虚构销售量的简单商业行为，不是仅仅靠补缴税款就能万事大吉的。所以大家千万别误以为跨境电商中的“刷单”被查到只是补补税那么简单，这个行业“潜规则”后果非常严重。 据了解，针对此次天猫京东网店被要求自查三年补税，当地税务部门将采取“一次告知，自纠自查；二次告知，辅助纠错；三次不改，重点核实”的模式，对已自行改正的纳税人，不再打扰；对未按照要求改正的纳税人，再次告知风险；两次告知后仍存在涉税风险的，由基层税务机关集中开展风险应对工作。 （来源：跨境电商头条） 以上内容属作者个人观点，不代表立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。 标签：天猫京东网店被要求自查三年补税 跨境电商请警惕... 跨境电商 税务 跨境电商头条 知识产权
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天津首单跨境电商“1210保税出口”业务通关
10月6日消息，百世供应链（天津）有限公司日前以“1210保税出口”模式成功申报通关天津威盛食品有限公司货值1.38万美元、货重23吨的番茄酱罐头，标志着天津市首单跨境电商1210保税出口业务在保税区完成通关。 “1210保税出口”模式也称“工厂电商出口”，是国内企业根据海外市场预期将商品提前备货进入保税仓库，再在电商平台下单销售、分批出口的模式。 据悉，该模式下商品入区即可退税，实现先退税再分批销售，退税流程简便、周期短、效率高，可减轻生产企业经营压力，适用于生产制造企业“卖全球”的电商货物。 该模式还可提高运输时效，当国外消费者网上下单、系统完成海关申报手续后，商品可直接从保税仓经机场、港口直接配送至海外消费者，省去众多中间环节，大大降低销售价格。 此外，用这一模式出口的货物可退回保税区进行重新清理、维修、包装后再销售，节省仓储成本的同时加快资金回笼，进而有效缓解企业现金流压力。 9月以来，各地纷纷完成1210保税出口首票。9月中旬，位于温州保税物流中心的温州海蛛供应链管理有限公司，成功完成温州跨境电商综试区1210保税出口首票的数据申报，将一批约22.8吨、价值47510美元的健身器材发往日本东京的千叶海外仓标签：天津首单跨境电商“1210保税出口”业务通关 跨境电商 资讯快报 快讯
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特讯跨境电商财税
一、关于特讯跨境电商财税特讯跨境电商财税从事财税、知识产权行业近十年，拥有强大的税务师团队，专业为跨境电商客户提供体系化的财务税务一体化顾问服务，提供专业服务商标、外观专利代理申请、知识产权质押买卖等服务。二、服务项目1、英国、法国、德国、西班牙、意大利VAT注册申报。2、美国、日本、欧盟、英国、韩国商标注册申请。三、服务流程1、VAT服务流程分析了解需求;签订服务协议;支付定金;税号及EORI号申请;获取VAT号及EORI号;税务申报。2、知识产权服务流程免费商标查询;准备申请资料;下放受理通知书;准许注册;进入公示期;获取知识产权证书。四、优势1、高效对接多重审核机制，最快一日出VAT税号，1日受理商标申请。2、海内外团队国内外专业财务及知识产权团队，受国际认可和法律保护。3、流程透明全流程进展随时通知，无隐性收费。4、明码标价明码标价，无隐性收费，双方签订正式服务合同。标签：特讯跨境电商财税
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特惠关税
一、关于特惠关税制度通常实行于宗主国与殖民地、自治领地之间或帝国主义大国与它的附属国之间的商品贸易，其目的是保证宗主国在附属国的工业品市场上占优势。特惠关税最早见于1897年加拿大开始对英国采取关税减征办法；1907年正式制定三栏税则，其中一栏是特惠税率，其税率最低，专门适用于英国，比一般税率约低1/3。以后澳大利亚等英属殖民地相继推行。1932年渥太华会议制定的英帝国特惠制，适用于英国与其所属殖民地之间，后因改为联邦制，称之为“英联邦特惠制”。美国在1975年签署了对137个国家和地区的2724种商品可免税进口的关税特惠。二、定义特惠关税简称特惠税又称优惠税，是指进口国对从特定的国家或地区进口的全部或部分商品，给予特别优惠的低税或减免税待遇。但其他国家或地区不能根据最惠国待遇原则，要求享受这种优惠待遇。特惠税税率一般低于最惠国税率和协定税率。特惠税有互相惠予和单方惠予（非互惠）两种形式。特惠关税最早是在宗主国和殖民地及附属国之间进行，那时是殖民地给予宗主国输出的产品的一种单方惠予；后来又发展为宗主国与殖民地之间以及同一宗主国的各殖民地之间的互相惠予。1932年，英联邦国家在渥太华会议上制订了帝国特惠制，各成员国之间互相惠予；1973年英国加入欧洲共同市场后，帝国特惠制从1974年1月起到1977年7月1日逐步取消。1975年2月，西欧共同体9国与它们以前的殖民地国家在多哥首都洛美签订了为期五年的“洛美协定”（Lome Convention），由它们向非洲、加勒比和太平洋地区的发展中国家单方面提供特惠税待遇，当时的受惠国有46个；1979年10月签订了第二个“洛美协定”，受惠国增加到61个；1984年12月签订了第三个“洛美协定”，受惠国已发展到65个；第四个“洛美协定”从1990年2月生效，有效期为10年；第五个“洛美协定”于2000年5月31日正式签字，其有效期首次达20年，受惠国增加到86个。关于“洛美协定”“洛美协定” 的特惠关税是世界上免税程度最大的一种特别优惠的关税，欧盟成员国在免税、不限量的条件下，接受受惠国的全部工业品和96%的农产品，而不要求受惠国给予反向优惠，并放宽原产地限制以及其他部分非关税壁垒。三、其他信息一国对来自有特殊关系国家的进口商品给予特别优惠的关税制度。又称关税特惠。特惠关税最早始于宗主国与殖民地附属国之间的贸易交往中，宗主国迫使殖民地附属国对其输出的商品按低税率征收关税，即片面的特惠关税。后来由于殖民地附属国的斗争，特惠关税表现为宗主国与殖民地附属国相互之间提供的关税优惠待遇，即相互特惠关税。最典型的特惠关税是1932年在加拿大渥太华签订的英帝国特惠制。规定英国对附属国输入的商品给予免税或减税优待，并以高额关税限制从附属国以外输入农产品；附属国对自英国进口的工业品给予减税优待，并提高自英国以外国家进口货物的关税税率。它是英国保证自己在附属国销售工业产品，垄断殖民地市场的强有力武器。第二次世界大战后，改为英联邦特惠制。1973年1月,英国正式加入欧洲共同体关税同盟，英联邦特惠制逐步取消。国际上最有影响的特惠关税是1975年2月在多哥首都洛美签订的《洛美协定》缔约国之间的特惠关税。即欧洲共同市场向参加协定的非洲、加勒比和太平洋地区的发展中国家单方面提供的特惠关税。协定于1976年4月生效,有效期5年。当时的受惠国有46个。其主要内容是非洲、加勒比和太平洋地区签字国的全部工业品和94.2%的农产品可免税不限量进入欧洲共同市场；而共同体向上述国家出口时不要求互惠,只享受最惠国待遇等。1979年10月签订了第二个《洛美协定》,1980年4月生效。其主要内容有：①欧洲共同市场各国在免税、不限量的条件下，接受受惠国生产的全部工业品和96%的农产品进口，并不要求这些国家给予“反向优惠”。②欧洲共同市场对从受惠国进口的牛肉、甜酒、香蕉等产品，每年给予一定数量的免税进口配额，超过配额的进口部分则要征收关税。③来源于受惠国中的发展中国家或欧洲共同市场内部各国的产品，在参加协定的发展中国家进行加工制作以后，仍可被当作原产国的产品，享受特惠关税待遇。《洛美协定》的签订对促进发展中国家的经济发展产生了影响。2016年11月18日报道，日本财务省计划将中国和墨西哥等5国从发展中国家关税减免名单中剔除。理由是日本认为这些国家经济不断发展，援助的必要性已经下降。标签：特惠关税
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速卖通公告：无忧集运沙特VAT税率变更公告
根据沙特政府近日宣布的规定， 从7月1日起，沙特附加增值税（VAT）税率将由5%上调至15%，即从生效日开始: 1、普通订单在沙特阿拉伯清关时，将产生进口增值税（VAT），税金金额按照买家实际支付金额x15%计算，菜鸟向商家收取进口增值税税金后交目的国清关行，由目的国清关行代缴给海关； 2、高货值订单（超过1000里亚尔，约合266.4美金）在沙特阿拉伯清关时，将产生进口增值税和关税，进口增值税（VAT）税金金额按照买家实际支付金额x15%计算，关税由海关根据不同商品的应税税率计算，其中进口增值税由菜鸟向商家收取，关税在目的国派送时由买家支付并承担。 考虑到无忧集运物流订单在抵达目的国前的履行时间，北京时间2020年6月12日起创建的物流订单，物流订单费用项‘代付税金’的税率将调整为15%。为避免给您带来不必要的损失，全球速卖通及杭州菜鸟供应链管理有限公司（“菜鸟”）特别提醒并申明： 1、请您尽快对店铺内报名参加无忧集运的商品价格进行相应的调整。对于您店铺中已经产生的目的国为沙特阿拉伯的无忧集运交易订单，请您尽快发货； 2、请您在创建物流订单时填写真实的申报信息，包括商品的申报价值、商品品名、数量等信息：按照海关如实申报的原则，进出口商品须规范申报要求，请在创建物流订单时，根据商品属性如实填报商品申报价值、品名、数量等信息，同时如果您的包裹里包含赠品，请务必如实申报赠品的真实品名、数量、申报价值等信息，海关不接受赠品以“Gift”及类似品名申报，错误申报会直接导致货物被查验扣押等，影响货物在目的国海关的正常清关和派送。 为了保障您的经济利益和买家体验，请各位商家知悉以上规则，特此公告！如您对上述规则有任何疑问，可联系菜鸟客服进行咨询。标签：官方发布 平台新闻 公告 平台专区 出口电商 速卖通 法国vat税 德国自发货也要vat吗 德国vat税率是多少
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税务总局解读跨境出口电商所得税核定征收新规
该《解读》从核定征收范围、条件、方式、程序、优惠政策等方面对综试区内跨境电商企业核定征收企业所得税相关事项进行了规定。据了解，日前，国家税务总局发布的《国家税务总局关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告》指出，对跨境电商综试区内符合一定条件的跨境电商企业，试行核定征收企业所得税办法。综试区内核定征收的跨境电商企业统一采用核定应税所得率方式核定征收企业所得税。应税所得率统一按照4%执行。此次《解读》指出，综试区内核定征收的跨境电商企业，主要可以享受以下两类优惠政策：一．符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定的小型微利企业优惠政策条件的企业，可享受小型微利企业所得税优惠政策。二．取得的收入属于《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定的免税收入的企业，可享受相关免税收入优惠政策。据了解，国家对于小型微利企业的认定标注，需要满足三个条件：1. 资产总额不超过5000万；2. 从业人数不超过300人；3. 年应纳税所得额不超过300万元。且根据（财税〔2019〕13号）规定的普惠性减税措施，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。因此，税务专家称，小微利企业的所得税计算方法需要按阶梯进行计算：1、年销售收入≤2500万假设：A跨境电商企业2019年销售收入为2500万，根据应税所得率4%，应纳所得税是100万元（2500万*4%），同时，由于A企业的所得额不超过100万元，因此按5%的税率进行计算，即5万元。2、2500 万<年销售收入≤7500万假设：B跨境电商企业2019年销售收入为7500万，根据应税所得率4%，应纳所得税是300万元（7500万*4%），根据普惠性减税措施，B企业应纳所得税大于100万元但不超过300万元，因此按10%的税率进行计算，即30万元。如果年销售收入超过7500万元，需要按照一般企业所得税的25%进行征收；如果该企业属于高新科技企业，那么适用税率是15%。此外，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，可享受相关免税收入优惠政策的企业有四种类型：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。 以下是公告原文： 近日，税务总局发布《关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告》（以下简称《公告》）。现解读如下：一、有关背景2018年9月，财政部、税务总局、商务部、海关总署联合发布了《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》（财税〔2018〕103号），对跨境电子商务综合试验区（以下简称“综试区”）内的跨境电子商务零售出口企业（以下简称“跨境电商企业”）未取得有效进货凭证的货物，凡符合规定条件的，出口免征增值税和消费税（以下简称“无票免税”政策）。为支持跨境电商新业态发展，推动外贸模式创新，配合落实“无票免税”政策，国务院常务会议决定，出台更加便利企业的所得税核定征收办法。因此，税务总局制发《公告》，进一步明确跨境电商企业所得税核定征收有关问题，促进跨境电商企业更好开展出口业务。二、主要内容《公告》从核定征收范围、条件、方式、程序、优惠政策等方面对综试区内跨境电商企业核定征收企业所得税相关事项进行了规定，旨在为综试区内跨境电商企业提供更为便利的操作办法。（一）核定征收范围为配合落实好“无票免税”政策，跨境电商企业是指符合财税〔2018〕103号文件规定的企业，即自建跨境电子商务销售平台或利用第三方跨境电子商务平台开展电子商务出口的企业。（二）核定征收条件跨境电商企业通过商务平台出口货物，是近几年发展的新业态。为鼓励跨境电商发展，针对跨境电商企业出口货物无法取得进货发票的实际情况，财政部、商务部、海关总署和税务总局联合发布了财税〔2018〕103号文件，跨境电商企业符合规定条件，可以试行“无票免税”政策。对于这些企业，符合本公告规定的，企业所得税可以试行采取核定方式征收。（三）核定征收方式由于跨境电商企业可以准确核算收入，为简化纳税人和税务机关操作，综试区内核定征收的跨境电商企业统一采用核定应税所得率方式核定征收企业所得税。同时，考虑到跨境电商企业出口货物的采购、销售，主要是通过电子商务平台进行的，不同地区之间差异较小，为进一步减轻企业负担，促进出口业务发展，综试区核定征收的跨境电商企业的应税所得率按照《国家税务总局关于印发〈企业所得税核定征收办法〉（试行）的通知》（国税发〔2008〕30号，国家税务总局公告2018年第31号修改）中批发和零售贸易业最低应税所得率确定，即统一按照4%执行。（四）核定征收程序综试区内跨境电商企业和税务机关均应按照有关规定办理核定征收相关业务。税务机关应及时完成综试区跨境电商企业核定征收鉴定工作，跨境电商企业应按时申报纳税。（五）优惠政策综试区内核定征收的跨境电商企业，主要可以享受以下两类优惠政策：一是符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定的小型微利企业优惠政策条件的，可享受小型微利企业所得税优惠政策。上述规定如有变化，从其规定。二是取得的收入属于《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定的免税收入的，可享受相关免税收入优惠政策。三、实施时间《公告》自2020年1月1日起实施。（来源：亿邦动力网）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/110692标签：跨境出口电商 所得税核定征收新规 税务总局
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税务总局等十部门发文进一步加大出口退税支持力度 促进外贸平稳发展
税务总局等十部门关于进一步加大出口退税支持力度 促进外贸平稳发展的通知税总货劳发〔2022〕36号各省、自治区、直辖市人民政府，国务院有关部门：为深入贯彻党中央、国务院决策部署，助力外贸企业缓解困难、促进进出口平稳发展，更好发挥出口退税这一普惠公平、符合国际规则政策的效用，并从多方面优化外贸营商环境，经国务院同意，现将有关事项通知如下： 一、进一步加大助企政策支持力度（一）强化出口信用保险与出口退税政策衔接。企业申报退税的出口业务，因无法收汇而取得出口信用保险赔款的，将出口信用保险赔款视为收汇，予以办理出口退税。（商务部、税务总局、银保监会等按职责分工负责）（二）完善加工贸易出口退税政策。为支持加工贸易企业发展，进一步减轻企业负担，对出口产品征退税率一致后，因征退税率不一致等原因而多转出的增值税进项税额，允许企业转入进项税额予以抵扣。（财政部、税务总局等按职责分工负责）（三）挖掘离境退税政策潜力。进一步扩大境外旅客购物离境退税政策覆盖地域范围。优化退税商店布局，推动更多优质商户成为退税商店，形成更大规模集聚效应。积极推行离境退税便捷支付、“即买即退”等便利措施，促进境外旅客在华旅游购物消费，推动离境退税规范发展。（财政部、税务总局、海关总署、文化和旅游部、商务部等按职责分工负责）二、进一步提升退税办理便利程度（四）大力推广出口业务“非接触”办理。优化推广国际贸易“单一窗口”、电子税务局等信息系统，积极支持引导出口企业采用“非接触”方式办理口岸和跨境贸易领域相关业务。原则上出口企业通过网上渠道提交申报电子数据后，即可申请办理出口退税申报等事项，无需提交纸质资料。税务等部门审核电子数据无问题的，即可办结业务，并通过网上反馈办理结果。（税务总局、海关总署、交通运输部等按职责分工负责）（五）持续精简出口退税环节报送资料。强化海关、税务等部门间数据共享与衔接管理，进一步精简委托出口货物退税申报、融资租赁货物出口退税申报、来料加工免税核销申报环节的报送资料。（税务总局、海关总署等按职责分工负责）（六）积极推行出口退税备案单证电子化。支持出口企业根据自身实际，灵活选择电子化或者纸质化的方式留存保管出口货物提单等出口退税备案单证，提高单证收集整理效率。进一步优化完善税务信息系统功能，为电子化方式核查备案单证积极创造条件。（税务总局、交通运输部等按职责分工负责）（七）大幅提升出口退税智能申报水平。进一步提升出口退税申报便利水平，实现企业通过税务信息系统申报出口退税时自动调用本企业出口报关单信息，通过国际贸易“单一窗口”申报出口退税时自动调用本企业购进的出口货物的发票信息。持续扩大出口退税申报“免填报”范围，为企业高效申报退税创造便利条件，进一步提升申报效率。（税务总局、海关总署等按职责分工负责）（八）不断提高出口退税办理质效。在2021年正常出口退税平均7个工作日办结的基础上，进一步压缩出口退税办理时间，2022年进一步压缩至6个工作日内。全面实现退库无纸化，进一步提高税款退付效率。（税务总局牵头，商务部、人民银行等按职责分工负责）（九）进一步提高出口货物退运通关效率。深化海关、税务部门合作，积极推动《出口货物已补税/未退税证明》信息共享，在办理出口货物退运通关时，凡可查验信息的，不再要求企业报送纸质证明，改为查验共享信息，帮助企业加速办理退运通关。（税务总局牵头，海关总署等按职责分工负责） （十）优化简化出口退税事项办理流程。对于风险可控的出口退税申报，采用“容缺”方式先行办理退税，事后再补办实地核查手续。进一步精简出口退税证明开具申请环节需要报送的资料，积极推动实现出口退税证明全流程无纸化。企业出口货物申报出口退税，受自然灾害、疫情等因素影响无法按期收汇的，取消事前报送举证资料，企业留存备查相关资料即可，同时按照包容审慎、风险可控原则适当放宽举证资料范围。（税务总局牵头，商务部等按职责分工负责）三、进一步优化出口企业营商环境 （十一）帮助企业提高出口业务办理效率。丰富宣传渠道及精准提醒内容，让出口企业及时获知报关、结关、退税等事项办理进度，引导企业提高内部管理效率，进一步压缩出口单证收集、流转时间，加速申报出口退税。（商务部、海关总署、税务总局等按职责分工负责）（十二）支持跨境电商健康持续创新发展。便利跨境电商进出口退换货管理。鼓励并支持符合条件的跨境电商出口企业积极适用出口退税政策。加快推动各地跨境电商综试区线上综合服务平台建设。规范跨境电商零售出口税收管理，引导出口企业在线上综合服务平台登记出口商品信息并进行免税申报，促进跨境电商出口贸易健康发展。（商务部、海关总署、税务总局、外汇局等按职责分工负责）（十三）引导外贸综合服务企业健康成长。深化落实外贸综合服务企业代办退税管理办法，进一步提高集中代办退税备案及实地核查效率。鼓励外贸综合服务企业采用无纸化方式申报出口退税、电子化方式管理出口退税备案单证。加大对外贸综合服务企业信用培育力度，指导企业优化内部风险管理，提升集中代办退税风险管控水平。（商务部、税务总局等按职责分工负责）（十四）加强信息共享引导企业诚信经营。强化海关、税务、外汇等部门信用评级信息共享，积极引入市场化信用评级机构，提供高质量的评级服务，提升出口退税企业管理类别动态调整及时性，依法依规深化守信激励和失信惩戒。引导出口企业及时、主动纠正失信行为，提高诚信意识、规范健康发展。(商务部、人民银行、海关总署、税务总局、外汇局等按职责分工负责)（十五）积极营造公平公正的营商环境。强化税务、公安、海关、人民银行、外汇等部门协作，推动实现对虚开骗税等违法犯罪行为从事后打击向事前事中精准防范转变。对虚假出口、骗取出口退税等违法犯罪行为加大联合打击力度，为出口企业营造更优的营商环境。（公安部、人民银行、海关总署、税务总局、外汇局等按职责分工负责）各地区各部门要进一步凝聚共识，加强政策统筹协调，切实落实工作责任，结合本地区本部门实际，认真组织实施。税务总局会同相关部门要加强工作指导，及时总结推广典型经验做法，协商解决政策实施中存在的问题，确保各项政策措施落地见效。税务总局 公安部 财政部交通运输部 商务部 文化和旅游部人民银行 海关总署 外汇局 银保监会2022年4月20日（文章来源 | 公众号 国家税务总局）以上是给大家带来的文章“税务总局等十部门发文进一步加大出口退税支持力度 促进外贸平稳发展。”文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/158262标签：政策 进出口 国际 德国vat退税 美国报税退税 注册英国外贸公司 银行外贸账户开户 外贸ce认证
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税务管理工具TaxJar
介绍TaxJar 是由一些小商户所有者自行创立的 。该公司提供的服务能向各个州报告销售税，统计在每个司法管辖区已收取多少消费税，并跟踪纳税申报的截止日期。TaxJar 的平台也支持电子申报，并提供了指南和分析，告知用户应当收取哪些消费税，以及为符合法律规定已收取哪些消费税。其他功能每日更新州，县和城市税收，避免销售税意外。自动配置 - 所有税务设置均自动完成！如果您还在其他平台上销售，请在一个地方获取销售税数据支持平台亚马逊，eBay，Etsy，PayPal，Stripe，Square，Walmart等等！费用提供30天的免费试用，基础版是每月17美刀。融资2014年3月12日，TaxJar获种子轮融资60万美元。2014年12月，获得天使轮融资600万美元。2019年1月，获得A轮6000万美元。标签：税务管理工具TaxJar
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税号不用了要注销？这些要求你知道吗！
跨境电商行业每时每刻都有人进场也都有人出场。对于一些已经注册的增值税税号想要注销，还是要注意一些细节的，小编整理了几个国家税号注销申请的方式及流程以及注销VAT需要提供什么资料? 英国税号注销 不欠税，完成全部申报的前提下才能彻底注销 1.如果2019.12月停止销售，但是等到2020.4月提交注销申请，假设申报周期是3.6.9.12，需要先完成03 20的申报后再注销。 2.提交注销申请后14个工作日，税号会被正式注销。 德国税号注销 不欠税的前提下才能注销 一、比如2019.12月停止销售，2020.4月提交注销申请： 如果2020.1-4月没有销售，没有申报，可以直接注销； 如果2020.1-2月做了申报，但3月和4月有销售、没做申报，需要先做完3月和4月的申报和2020年年报，再申请注销。 也就是说，只要当年有做申报，都需要做年报。 注销时需附上以下信息： ①停止销售月份 ②最后一次申报月份 ③关店原因 ④注销税号原因 二、报税号注销后DE税号是否会随着注销？ 报税号注销后，理论上该公司的DE税号也就随之失效了，可在VIES网站查询有效性。 三、DE税号注销了是否意味着报税号一定注销了？ 不是。注销了DE税号，仍需要继续申报和纳税。 法国税号注销 不欠税的前提下才能注销 1. 提前一个月申请注销，并备注注销原因 比如店铺在5月停止销售并申请注销，那么税务师需在6月报完5月税金才可递交注销材料到税局 2. 如果店铺2019.12月停止销售，但是等到2020.4月才提交注销申请，这种情况是需要先做完2019.12-2020.04的申报才能注销。如果2019.12-2020.04没有销售，也要先做完0申报再提交注销。 3. 申请注销后，税局没有注销回执，可在税局合作网站上查询是否已完成注销。一般注销时效1-2个月。 查询注销网站： https://www.societe.com/produits/bilans-gratuits.html 输入9位siren号查询，出现红色信息表示已注销 意大利税号注销 在不欠税的前提下才能注销税号 意大利注销税号日期范围为在提交注销日往前推30天内。 比如2020.5.20提交注销申请，往前推30天，注销日期最早可提前至2020.4.20号，但月报的需要先做完2020.4月的申报，季报的需要先做完2020年第二季度的申报，建议注销日期为2020.4.30号，详情如下： 一、申请方式为月报 ①2020.4月有或者没有销售，也没有申报，先做2020.4月的申报后，才能注销税号，另外还需要做2020年年报； ②2020.4月有销售，也做了申报，可以直接注销税号，但仍需要做2020年年报。 二、申请方式为季报 2020.4月有或者没有销售，都要等7月完成第二季度的申报后才能注销税号，另外还需要做2020年年报。 西班牙税号注销 西班牙的税号注销就是申请停止营业，税号是一直存在的，后续可以重新激活使用。注销税号最早可以按提前30天的时间作为停业时间。 一、假设2019.12月停止销售，那么最晚申请注销的时间是2020年1月30号。客户需要做完2019年第四季度季报和2019年年报。 二、假设2019.12月停止销售，而客户在2020.2.1提出注销申请，税务师最早只能在2020.1.1注销，所以还需要做2020年第一季度季报和2020年年报。 注销申请表上会填停业的日期，税务师提交税局作为一个通知性的操作。提交的申请表可作为注销回执。 捷克税号注销 不欠税，完成全部申报的前提下才能彻底注销 比如2019.12月停止销售，2020.1月提交注销申请，申报方式为月报： l 设定注销理由为经营不善，停止营业 l 由于注销大约需要30天才能完成，在注销完成前还需要做当月的申报（2月申报1月）。 l 可提供注销回执。 波兰税号注销 1.被动注销 ① 连续3个月不提交增值税申报，税局强制注销，再次需要税号的时候，需要重新申请 ② 连续6个月只做零申报，税局强制注销，再次需要税号的时候，需要重新申请 2.主动注销 在不等待税务局采取行动的情况下，通知税务局增值税义务的终止。需确定停业的日期。 一、 比如2019.12月停止销售，2020.1月提交注销申请，申报方式为月报， l 设定注销日为2019.12.31 l 税务师提交税局作为一个通知性的操作 二、提交注销申请后15个工作日，税号会被正式注销，VIES上可查询税号状态。无注销回执提供。标签：英国税号注销 德国税号注销 法国税号注销
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税收管辖权
税收管辖权概述 税收管辖权是指主权国家根据其法律所拥有和行使的征税权力。是国际法公认的国家基本权利。除维也纳外交关系公约(1961)和《维也纳领事关系公约》(1963)对外国使、领馆官员的税收管辖权规定有限制的条款以外，主权国家有权按照各自政治、经济和社会制度，选择最适合本国权益的原则确定和行使其税收管辖权，规定纳税人、课税对象及应征税额，外国无权干涉。 一国采用何种税收管辖权，由该国根据其国家权益、国情、政策和在国际所处的经济地位等因素决定。一般地说，资本技术输入较多的发展中国家，多侧重维护地域管辖权;而资本技术输出较多的发达国家,则多侧重维护居民（公民）管辖权。大多数国家为维护本国权益，一般都同时行使两种税收管辖权。在国际上单一行使地域管辖权的国家有文莱、法国、荷兰、玻利维亚、多米尼加、危地马拉尼加拉瓜巴拉圭、巴西、厄瓜多尔、巴拿马、委内瑞拉等；同时行使居民管辖权和地域管辖权的国家有中国、新加坡马来西亚泰国、阿富、日本、印度、印度尼西亚巴基斯坦菲律宾、奥地利、比利时、丹麦、挪威、瑞典、芬兰、瑞士、卢森堡、德国、希腊、意大利、西班牙、葡萄牙、英国、爱尔兰、摩纳哥、墨西哥、哥伦比亚、萨尔瓦多、孟加拉、洪都拉斯、秘鲁、澳大利亚、新西兰、斐济、巴布亚新几内亚等。美国同时行使居民管辖权、公民管辖权和地域管辖权。各国同时行使两种不同的税收管辖权必然导致国际双重征税的扩大化。税收管辖权的范围 一国行使税收管辖权的范围，在地域上，指该国的领土疆域；在人员上，指该国的所有公民和居民，包括本国人、外国人、双重国籍人、无国籍人和法人。税收管辖权的原则 国际上确定税收管辖权通常有： ①属人原则，亦称属人主义。即按纳税人（包括自然人和法人）的国籍、登记注册所在地或者住所、居所和管理机构所在地为标准,确定其税收管辖权凡属该国的公民和居民（包括自然人和法人），都受该国税收管辖权管辖，对该国负有无限纳税义务。 ②属地原则，亦称属地主义。即按照一国的领土疆域范围为标准，确定其税收管辖权。该国领土疆域内的一切人（包括自然人和法人），无论是本国人还是外国人，都受该国税收管辖权管辖，对该国负有有限纳税义务。税收管辖权的分类 世界各国行使的税收管辖权，大体分为居民管辖权、公民管辖权和地域管辖权。实质上，前两者是基于属人原则所确立的税收管辖权，后者是基于属地原则所确立的税收管辖权。故税收管辖权亦可归纳为居民（公民）管辖权和地域管辖权。标签：税收管辖权
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税委会9月2日起接受第二批对美加税商品排除申请！
国务院关税税则委员会办公室宣布，对美加征关税商品（第二批）排除申报系统于8月28日正式开放，并从9月2日起正式接受第二批商品排除申请，截止日期为10月18日。根据《中华人民共和国海关法》《中华人民共和国对外贸易法》《中华人民共和国进出口关税条例》等有关法律法规规定，税委会今年试行开展对美加征关税商品排除工作。第一批可申请排除商品已于今年6月3日至7月5日期间接受申请。根据税委会公告，申请主体为申请排除商品的利益相关方，包括从事相关商品进口、生产或使用的在华企业或其行业协（商）会。税委会根据我国利益相关方的申请，将部分符合条件的商品排除出对美加征关税范围，采取暂不加征关税、具备退还税款条件的退还已加征关税税款等排除措施。据悉，前两批可申请排除商品范围，为中方已公布实施且未停止或未暂停加征关税的前两轮对美反制措施商品。其中，第一批包括《国务院关税税则委员会关于对原产于美国500亿美元进口商品加征关税的公告》所附《对美加征关税商品清单一》商品，以及《国务院关税税则委员会关于对原产于美国约160亿美元进口商品加征关税的公告》所附《对美加征关税商品清单二》商品。第二批包括《国务院关税税则委员会关于对原产于美国的部分进口商品（第二批）加征关税的公告》所附的附件1至4商品。以上两批商品不包括汽车及零部件等已停止或已暂停加征关税的商品。对于即将启动的第二批商品排除申请，在华企业及协（商）会可通过财政部关税政策研究中心网站（https://gszx.mof.gov.cn）注册、登录，并开始填写排除申请。为便于申请主体规范填报排除申请，网站还发布了《对美加征关税商品排除申请（第二批）填报说明》。记者了解到，对于不久前中方为应对美方进一步升级加征关税举措出台的第三轮反制举措，税委会将继续开展相关对美加征关税商品的排除工作。其中，750亿美元商品清单中，未纳入前两批可申请排除范围的商品，将纳入第三批可申请排除的范围；恢复加征关税的汽车及零部件商品，也将纳入第三批可申请排除的范围。具体接受申请办法将另行公布。来源：新华网文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/106022标签：对美加税商品排除申请
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税关 (日本)
历史1854年，神奈川条约签订，日本开放下田与箱馆（今函馆）两港口与美国通商。 1859年，长崎、神奈川及箱馆（函馆）之港口设立“运上所”负责监督货物税金的徴收，为税关的前身。1872年11月28日，运上所更名为“税关”。1890年9月8日，设立函馆、新潟、横滨、大阪、神户、长崎六个地区的税关和其管辖区域。1902年11月5日，废除新潟税关，其管辖区域分配至横滨、大阪、函馆之各税関。1909年4月1日，桦太厅加入函馆税关管辖区域。1909年11月5日，门司税关从长崎税关中独立。1937年10月1日，设立名古屋税关，接管部分横滨税关和大阪税关的管理区域。1943年11月1日，海事行政一元化，税关业务由运输通信省海运总局属下的海运局接管，废除税关。1946年6月1日，战后重设税关部门，设立函馆、横滨、名古屋、大阪、神户、门司六个地区单位。1953年8月1日，设立东京税关接管部分横浜税关的管理区域。同日设立长崎税关接管部分门司税关的管理区域。1972年5月15日，设立冲绳地区税关管辖冲绳县。条例海关法（CUSTOMSLAW）、海关关税法（CUSTOMSTARIFFLAW）及临时关税法（TEMPORARYTARIFFLAW）是日本海关关税政策与行政管理的基本法律条文。职能（1）征收进口关税、消费税和进口货物应纳的其他国内税（每年征税约5万日元，占日本年度税收的10%）；（2）对货物流动进行监管，防止有害物品走私进入日本（如麻醉品、火器和其他违禁品）；（3）促进贸易便利，协调国际贸易手续，促进世界经济增长和人民生活水平的提高。职责（1）对关税、吨位税、特别吨位税以及其它海关管理事项进行调研、规划（包括与外国谈签关税协定）；（2）决定并征收关税、吨位税、特别吨位税和国际货物消费税；（3）依照海关法及其它有关法律条文对进出口货物、船只、飞行器及旅客进行监管控制；（4）保税区监管；（5）向报关行和报关员发放报关许可,并对其进行监督管理；（6）对日本自动化货物报关系统中心进行管理；（7）编制海关统计数据；（8）对海关关员进行教育培训；（9）为“海关、关税、外汇与其它交易理事会”提供支持。日本通过关区海关管理各地区海关务，关区海关受海关关税局直接监管控制。标签：税关 (日本) 日本 注册 日本 如何注册公司 日本 成立公司
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税改实行后，亚马逊墨西哥RFC如何快速申请？
墨西哥RFC市场背景： （一）墨西哥介绍-人口 墨西哥是拉美经济大国，国内生产总值居拉美第二位，仅次于巴西。全国约197万平方公里的土地中，六分之五是高原和山地。经济实力排名美洲第四，世界第十六。墨西哥的面积与沙特阿拉伯相当，但其人口却是沙特阿拉伯的4倍。2019年，墨西哥总人口1.26亿，比上年增长0.83%。 （二)墨西哥介绍-出口/进口 据墨西哥经济部数据，2019年上半年，墨西哥货物贸易进出口总额为4513亿美元，同比增长1.9%；出口总额2272亿美元，进口总额2241亿美元，同比分别增长3.6%和2%。 （三）墨西哥主要电商平台 1、Mercado Libre Mexico 月访问量约1.085亿，是一家由阿根廷电商和电子支付公司Mercado Libre推出的平台。该平台上的卖家可以出售的产品类目非常广泛，包括电子产品、家用电器、汽车和配件、时尚、玩具和家具甚至个人资产。Mercado Libre的业务遍布拉丁美洲多个国家，拥有超过1.7亿的客户，在巴西电商市场的影响力也非常大。 2、Amazon Mexico 月访问量约4130万，亚马逊于1994年在美国成立，已经由一家在线书店演变为产品多元化的电商平台，包括媒体、电子产品、服装、家具、食品、玩具和珠宝等。亚马逊已向包括墨西哥在内的许多国家扩张，成为美国和许多国家中无可争议的电商巨头。另外，该公司还通过收购全食超市进一步深入了实体零售领域，并且它在出版业、电子产品、云计算、流媒体视频服务及制作等业务也均有投资。 3、Coppel 月访问量约1760万，于1941年在墨西哥成立，是一家连锁百货公司。Coppel通过其20多家实体店和在线平台销售电子产品、家居装饰、家电、服装、配饰、汽车零部件、体育用品和旅游产品。 4、沃尔玛墨西哥站点 月访问量约1570万，沃尔玛是一家经营大型超市、百货公司和杂货店的零售公司。沃尔玛通过其子公司沃尔玛墨西哥公司（Walmart de Mexico）在墨西哥开展业务。其平台销售的产品种类繁多，包括食品、电子产品、时装、制药、家用设备和汽车零部件等。 5、Liverpool 月访问量约980万，Liverpool是一家在墨西哥经营连锁百货商店的零售公司，通过其商店和在线平台在墨西哥销售服装和配件、电子产品、家居装饰、家具、玩具和特色食品。 墨西哥RFC税务政策： （1）2020税法改革 墨西哥《2020年经济计划》表明，在线上销售商品和服务的技术平台（如Mercado Libre、亚马逊、Uber、Airbnb等）必须遵守新的税收规定。 （2）墨西哥进口商品的清关，查验，税收和认证 1、清关 所有进口墨西哥的货物，都需要提供商业发票，装箱单；并且进口商需要具有此类商品的进口资质，有正规的墨西哥税号（RFC号码）方能够办理清关。 2、查验 墨西哥传统集装箱海运进口货物，开柜查验率达到90%以上。空运进口货物，需要进入海关监管区域进行货物核对，清点数量，然后才能够制作申报资料，海关放行之后，在监管车通过监管区域的时候，需要再次面临类似随机查验的情况。快件清关也是一样，如果选择快递渠道，快递公司如果不能够配合提供合适的进口商的进口资质，将会面临海关扣货情况。 3、税收 所有进口货物，需要按照货值征收16%的增值税，关税税率范围在0-25%。另外，墨西哥对中国产的鞋类，纺织品服装类，钢铁类，童车等产品，有反倾销或进口限制。 4、认证 墨西哥的认证主要是NOM认证（Normas Oficiales Mexicanas），要求在墨西哥销售商品的外国公司的商品必须符合墨西哥的商品技术规定。进口商向墨西哥海关提交NOM证书及其他进口文件，证明该商品经过验证，符合NOM规定。需要遵守NOM的商品只有在经验证符合NOM后才能进口到墨西哥。另外还可能需要进口商品的样本，送至经认证的实验室做检测。 墨西哥RFC概念： 什么是RFC？ 墨西哥税务局为每个在登记处注册的个人或法人发放一个唯一的编号，即联邦纳税人识别号（RFC） 增值税申报：月报+年报（13次/年） 所得税申报：净利润的30% 月报+年报（13次/年） 申报时间：次月17号前完成当月申报及缴纳税款 税局网站：https://www.gob.mx/sat 查询税号真实性网址：https://portalsat.plataforma.sat.gob.mx/ConsultaRFC/ 墨西哥RFC税号文件样式： 亚马逊认可的税号文件就是： 从墨西哥税局SAT上下载并保存的CSF（Constancia de Situación Fiscal) 墨西哥RFC注册流程： 墨西哥RFC注册的规定和指导，咨询卖家成长VAT税务顾问。 墨西哥RFC注册的常见问题解疑： 1.卖家不上传税号会怎么样？ 应上传而没有上传RFC的卖家，亚马逊暂时不会限制其在墨西哥站点的销售。但是销售额会直接由亚马逊代扣代缴36%给墨西哥税局。 2.中国公司注册的RFC需不需要申报所得税？ 需要，具体税率未有明确规定，默认为30%标签：墨西哥RFC申请 墨西哥RFC价格 墨西哥RFC税号 墨西哥rfc注册 墨西哥rfc收费 墨西哥 rfc 亚马逊欧洲站vat费用 亚马逊注册vat 亚马逊vat政策 亚马逊德国站点vat 亚马逊加拿大品牌注册
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税改后的欧盟VAT，亚马逊卖家需要知道的OSS与IOSS
随着英国脱欧，欧盟进行税改，亚马逊也随即向卖家们发布了将全面代缴欧盟VAT的邮件。 *关于欧盟VAT代缴的详细内容可以重温上期的《欧洲站点全面代缴VAT，亚马逊卖家会受到哪些影响？》 在亚马逊发布的《欧盟电子商务增值税变更须知》的邮件中表示： 欧盟将推出名为“Union One-Stop Shop”（Union- OSS）的可选增值税申报程序，很多卖家在社群留言表示不了解OSS是什么，它和IOSS又有何区别，本期内容就为大家详细讲一讲。 Union One-Stop Shop（OSS）是在欧盟税改后将推行的一站式申报服务，从2021年7月1日起，凡是公司注册地址在欧盟境内的卖家，都可以通过“Union - OSS”，在自己所入驻的国家，为自己在欧盟境内进行的远程销售统一申报增值税。 它简化了整个欧盟的线上卖家和电子接口高达95%的增值税义务： 1、在某一欧盟国家注册OSS，登记其欧盟内远程销售商品，以及向消费者提供服务（B2C）的增值税 2、在某一欧盟国家按季度提交申报和缴税 每个欧盟成员国都将有一个在线OSS门户，从2021年4月1日开放注册，并可用于2021年7月1日当天及之后的交易。 1、适用商品配送地或服务提供地所在成员国的增值税税率 2、欧盟内远程销售商品或提供服务，应向买方收取增值税 3、通过注册成员国的OSS门户，按季度提交增值税申报表 4、按季度向注册成员国缴纳增值税 5、所有OSS销售记录需至少保留10年 IOSS，即Import One-Stop Shop进口一站式服务，也是卖家们在2021年7月1日起可以注册、使用的，旨在简化从欧盟或非欧盟国家/地区远距离销售商品而进行的增值税申报和支付，但增值税付款仅适用于价值150欧以下的欧盟境内商品采购。标签：英国脱欧 亚马逊 跨境电商 欧盟VAT 意大利vat补税 vat是什么? vat合规 亚马逊英国公司注册 亚马逊vat公式 亚马逊美国商标购买 用美国公司注册亚马逊 亚马逊英国vat申报费用
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