安博VAT小讲堂-沙特VAT第二讲

上周回顾

关于沙特增值税的注册问题。

- 所有海外的电商朋友们都需要注册VAT。

- 必须由制定的税代帮您注册。

- 延迟或不注册将面临高额处罚。

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本周课堂-沙特VAT申报须知

What is VAT Return?

A VAT eligible taxpayer pays VAT on his taxable purchases and collects VAT on his taxable supplies.

In essence, the taxpayer is collecting VAT on behalf of the General Authority of Zakat and Tax (GAZT) and has the right to claim back VAT paid on his taxable purchases.

Taxpayers are required to file their returns to provide details of transactions related to taxable supplies and purchases. Following the submission of VAT return form, taxpayers will be asked to either pay the VAT liability or may claim back VAT refund depending on their situation. This set of activities is commonly referred to as VAT return filing.

首先我们先说说什么是增值税申报和退税

先给大家讲讲增值税，VAT全称是VALUE ADDED TAX，这是国际普遍使用的销售增值税。以沙特为例，当货物进入沙特，货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。

在沙特注册VAT的商家有权利和义务在购买货物时缴纳VAT或者从供货商那里代收VAT，其实实质是在帮税局代收增值税，后期是可以申请退回的。因此VAT注册商家需要定期向税局申报VAT，提供他们的销售清单和记录，最终税局决定是需要继续缴纳VAT还是退款。

02

谁需要申报，何时申报

Who files VAT returns and when?

Taxable persons which make an annual taxable supply of goods and services in excess of SAR 40,000,000 are required to file VAT returns monthly.

All other taxable persons are required to file VAT returns quarterly. However, such persons may elect to file monthly returns subject to approval by GAZT.

From the end of the tax period (as defined above) all taxable persons will have one month to file their VAT return. For example:

If monthly returns are required, for the tax period 1 January 2018 to 31 January 2018 the VAT return must be filed by 28 February 2018

If instead quarterly returns are required, for the tax period 1 January 2018 to 31 March 2018, the VAT return must be filed by 30 April 2018

相信卖家朋友们最关心的就是申报问题，我们最近新接了很多因为原来税代延迟申报而被罚款的客户，既然转到我们公司来，小编在这里就必须给您补补课了

简单的给您总结一下，关于沙特申报首先要看您的年应税销售额达到哪个标准，如果超过40M SAR那么您就需要麻烦点做月度申报，如果年应税销售额在40m 以下，您就不用担心了只要做季度申报就好，但是也不要小看这个季度申报呦，刚刚转来的这几家客户小伙伴们应该最清楚了，税局需要查看的资料很繁琐，也是需要专业并且有经验的税代帮您检查和过滤，该交的交，不能交的千万别瞎交呢。否则后期问题会越来越多。

03

申报日期

关于具体申报日期还是要看您的年应税销售额来定，40m以下的，第一次需要申报一月到三月的。以此类推，申报截止日期为4月30日。如果应税销售额在40m以上的，第一次需要申报一月份的，以此类推，并且申报截止日期为2月28日。这边需要强调的是沙特VAT与阿联酋一样是从2018年开始执行的，所以第一次申报其实也是从2018年1月开始的。但是我们接下来就按照要求定时按季按月申报就好。

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申报所需的材料及条件

由于销售货品不同，卖家情况各有不同，这里具体情况需要具体分析，所以小编必须留个小尾巴了，欢迎咨询安博税务小姐姐们，给您量身定做您的完美注册与申报