【收藏帖】澳大利亚GST申报，掌握这几点，避免交罚金！

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澳大利亚电商市场发展前景怎么样？

近几年，随着众多在线平台的兴起和物流中心在澳大利亚各地涌现，以及网络使用人数的持续增长，澳大利亚正在成为又一个电子商务蓝海市场。

本期内容，腾邦将为大家详细讲解下澳大利亚GST注册的相关内容，包含注册方式、注册义务、对卖家产生的影响等。

Q：什么是澳大利亚GST？

A：澳大利亚GST全称Goods and Services Tax，是澳大利亚的商品及服务税。在澳大利亚销售或消费的大多数商品、服务和其他物品基本都适用于10%的GST，除了一些零税率的商品。

零税率：

基本食品：如新鲜蔬菜、水果、面包、肉类、奶制品、蛋类等

医疗相关：如一些医疗辅助工具、医疗·保健·护理服务等

出口商品和服务：出口到海外的商品和服务等

一、注册澳大利亚GST的方式有哪些？

对于非居民（境外）企业有2种注册澳大利亚GST方式，标准注册GST和简易注册GST。

简易注册GST：

简易注册GST适用于以下卖家——

①无需退还任何预付的 GST（包括进口GST）； 

②只向消费者销售低价值进口商品（货物价值≤1,000澳元）； 

③不需要使用FBA或澳大利亚仓库； 

④不需要开具B2B零税率税务发票；

⑤不需要澳大利亚工商号码；

简易注册申报和缴税方式为季报，可采用电子申报，通过SWIFT银行转账或信用卡付款。

标准注册GST：

标准注册GST适用于以下非居民企业——
①可获得澳大利亚商业号码 (ABN)；

②商品进口到澳大利亚进行销售；

③想开税务发票；

④想要申请 GST 抵免；

标准注册GST申报周期依据销售额而定，标注GST注册流程较为繁琐，详细内容可咨询腾邦客服~

二、如何判定自己是否需要注册GST？

如果满足以下任一情况则需要注册GST：

1. 非居民（海外）企业年营业额超过75,000澳元（即GST的注册门槛）

2. 有退税需求：货物进口到澳大利亚时，希望退还10%的进口GST【标准注册】

3. 有开票需求：希望向B2B买家开具零税率发票【标准注册】

4. 在澳大利亚成立的公司

5. 非营利组织，年营业额超过150,000澳元

【建议卖家经常自查企业的营业额是否有达到75000澳元，超过但未及时注册可能会面临罚金！】

三、澳大利亚GST对卖家有哪些影响？

1.申请抵免：货物进口清关时，若没有自己的GST，无法享受进口增值税退税；

2.合规清关：进口低价值商品（小于1,000澳元），需要确保海关文件中包含商品的特定税务信息；

3.税务发票：标准注册GST才可以开具零税率发票，即如果没有注册GST ，那么可能会流失掉需要开票的这部分客户；（影响店铺竞争力）

4.违规罚金：年营业额达到75,000澳元即会自动触发注册义务，如果卖家未在21天内及时注册，那么将会面临罚金；（建议卖家经常自查）

四、关于GST其他相关信息

下面是小编整理的一些注册GST可能会遇到的问题。

1.ABN号码是什么？

ABN即澳大利亚工商号，是一个唯一的 11 位数字标识符，用于向澳大利亚政府和其他企业识别企业的身份；

它的作用主要在于——

①与税务局的通信；

②与其他企业的交易；

③与其他企业确认订购和发票的详细信息；

④退还预付的商品及服务税；

*只有标准注册GST才可以获得ABN号码

2.ARN号码是什么？

ARN号码是澳大利亚在卖家申请简易注册GST时下发的唯一12位数字标识符，用于向澳大利亚政府和其他企业识别企业的身份；

它的作用主要在于——

①与税务局的通信；

②作为低价值货物的发票和海关文件的标识符；

3.卖家需要缴纳所得税吗？

主要在于是否满足以下条件——

①卖家的居住国与澳大利亚签订了税收协定

②他们将货物进口到澳大利亚，但在澳大利亚没有实体存在（例如代理、子公司或常设机构）

③卖家在澳大利亚没有任何员工

➡如果卖家符合上述任何一个标准，则只需要注册 GST；

➡如果卖家不符合上述任何一个标准，则需要缴纳所得税和 GST；

❗注意：与澳大利亚没有签订税收协定的国家包括阿拉伯联合酋长国、保加利亚、巴西、爱沙尼亚、 希腊和立陶宛；

以上就是今日关于澳大利亚GST相关内容的分享，腾邦更建议大家注册标准GST，因为涉及到清关退税以及开具零税率发票的问题，持有标准GST的卖家会更具有店铺竞争力以及销售优势。

更多关于澳大利亚GST资讯，可咨询英国腾邦会计事务所。