一说到财税合规，很多跨境卖家第一反应就是出口退税，认为企业自身条件满足不了出口退税，故对财税合规避而远之。其实对于跨境外贸企业来说，财税合规的方式有很多，出口退税只是其中的一种合规方式，如出口免税、1039市场采购、香港公司模式、服务出口模式等。对于我们跨境卖家来说，要想合规，需要结合自身企业的实际情况选择适合自己的合规方式。今天，我们来聊聊不同阶段的跨境卖家做财税合规，主要分三个阶段来讲。一、营业体量500万-3000万这个阶段的卖家，大多数情况下是一个个体或者夫妻档，或者几个朋友出来创业，是处于减低成本求生存刚起步的阶段。对于这个阶段的跨境卖家，合规这块不用做的太复杂，做一般基础合规即可，然后充分利用国家的优惠政策。跨境卖家可以根据企业的业务模式（有无进项票）、出口的货物大小（小包或大物件）来定，比如小包直邮可以采用9610方式报关出口，大物件可以用1039市场采购模式做核定征收，综合税负率仅为0.4%，无进项票采购可以用香港公司+服务公司结合来解决。对于这一阶段的跨境卖家，财税合规要做到合规成本最低，降低税务风险，以便卖家老板有更多精力放在业务的发展上。二、营业体量3000万-2个亿这个阶段的跨境卖家，想要做好财税合规，必须从企业源头上抓起，即对企业业务流进行拆分，根据业务进项采购能拿到增值税专票、普票、或拿不到票三种情况来组合规划。进项采购能拿到专票则可以走0110、跨境9710/9810等出口退税合规模式；进项采购能拿到普票的可以走出口免税模式，选择适合自己的报关方式；进项采购拿不到票的可以走1039市场采购模式，或香港公司直采模式，都是可以解决进项无票的问题。这里就要专门说下1039市场采购，目前深圳地区的1039模式有两个要求，一是年销售额不能超过500万；二是单笔报关不能超过15万美金，但好处也很多，个体户自行报关、收汇、没有中间渠道，资金安全可控，最为关键的是可以做核定征收，按5%的核定率进行核定，500万销售额核定下来才25万利润，再叠加享受税收优惠政策，整体算来下交税不到2万，综合税负率不到0.4%。香港公司直采+服务出口模式也是当下跨境卖家常用的一种合规方式，它不仅可以解决无票问题，同时还可以解决报关的问题，对于跨境卖家来说值得去试一试。如有卖家老板想要了解这种合规模式，可以私信我们（13434418467）.这个阶段的跨境卖家，一定要做好基础架构搭建，充分利用好各种合规方式的优势特点，进行组合合规，以便降低企业财税合规的成本和风险。三、营业体量2个亿以上这个阶段的卖家考虑的点往往会更加的长远，以后说不定会有企业融资、投资、上市的需求，所以一般会建议做离岸架构搭建和股权设计。当然，你想你的财报数据好看，那资金就必须得移到公账上，这时候就考验你对你上游供应商的整体风险评估了。对于这个阶段的财税合规，所要求的财税专业度更高，所以如有这个阶段的跨境卖家想要了解更深层、更专业、更全面的财税合规解决方案，可以私聊我们，我们财税专业老师30年+财税经验，先后担任过4家上市公司财务总监，亲手运作2家公司上市，到时可以为有需要的卖家老板提供专业解答。

一说到财税合规，很多跨境卖家第一反应就是出口退税，认为企业自身条件满足不了出口退税，故对财税合规避而远之。其实对于跨境外贸企业来说，财税合规的方式有很多，出口退税只是其中的一种合规方式，如出口免税、1039市场采购、香港公司模式、服务出口模式等。对于我们跨境卖家来说，要想合规，需要结合自身企业的实际情况选择适合自己的合规方式。今天，我们来聊聊不同阶段的跨境卖家做财税合规，主要分三个阶段来讲。一、营

一说到财税合规，很多跨境卖家第一反应就是出口退税，认为企业自身条件满足不了出口退税，故对财税合规避而远之。其实对于跨境外贸企业来说，财税合规的方式有很多，出口退税只是其中的一种合规方式，如出口免税、1

不同阶段的跨境卖家如何做财税合规？-跨境知道

不同阶段的跨境卖家如何做财税合规？

随着全球经济一体化发展，国际贸易市场越做越大，通过跨境电商参与国际贸易的企业和个体也是越来越多，然而当前大多数跨境中小卖家面临着这样的问题：1、大多数是无票采购2、境外回款多数采取个人账户收款3、销售收入没有完税除了上述问题，可能还会有有香港美元账户被关闭、境内人民币账户被冻结，个别企业法人还甚至接到了税务局的电话问询。随着金税四期的上线，财税合规已是必然趋势，这对于跨境中小卖家来说，急需解决上述这些财税问题，以避免带来的税务风险。那如何来解决呢？<img src="https://tools.ikjzd.com/upload/article/133384652849367136.jpg"/>针对众多中小外贸企业，进项不足，无票出口，结汇困难的问题，国家八部委联合发布1039市场采购贸易政策！这也是目前最大的出口扶持政策！不仅出口便捷，还能把货款直接打到国内的私人账户，而这不仅解决了无票采购的难题，更是让个人账户收汇成为合规合法，是非常符合外贸企业主的业务需求！<h2>什么是“1039市场采购贸易”</h2>市场采购贸易方式（海关监管代码为1039），是指由符合条件经营者，在政府认定的市场集聚区内注册备案，单票报关单货值不超过15万美元、并在指定口岸办理出口商品通关手续的贸易方式。<img src="https://tools.ikjzd.com/upload/article/133384652852816220.jpg"/>简单来说，1039市场采购，就是专为中小外贸企业量身定做的一种贸易方式，目前玩具类，日用类，家具类，五金类，服饰类的商品走1039比较多，因为多数是进项票不足。<h2>1039市场采购贸易的优势</h2>1、免征不退：不用开增值税发票，节省成本。2、扩大报关限额：报关单商品货值由5万美元提升至15万美元。3、归类通关：出口货物按大类申报和认定查验。4、关务秒审：出口关务审核便利快捷。5、结汇创新：可以合法代收外汇货款，无任何贸易风险，还允许采用人民币结算。6、税率超低：申请核定征收，无需进项发票，享受超低税负。&nbsp;<h2>1039适合哪些出口企业？</h2>1、一般贸易退税企业；2、无法取得足额进项增值税发票；3、全部或部分买单出口；4、收汇渠道不符合要求；5、商品退税率低；6、出口成本高；7、财务核算不健全；8、无法独立做出口贸易（工厂、外贸Soho等）； 9、EXW交货方式需收汇的生产企业。<h2>选择1039的好处</h2>1、正规收汇的要求传统的中小外贸企业，因为一些原因，都会选择买单出口，自然也就无法通过合法途径收汇。而近年来国家对于地下钱庄的打击，香港账户及国内离岸账户的溯源追查，以及近日最高人民法院、最高人民检察院日前联合发布《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》，这些措施都会促使外贸行业规范化发展。 2、税务规范的要求 营改增和金税四期的开展，企业税收也会往规范化方向发展1039市场采购贸易操作流程进货采购（不需要发票）——通过1039市场采购贸易平台出货——1039平台结汇——直接打款到企业主的大陆人民币账户——自由使用钱（这个钱已经纳过税，采用1039市场采购贸易，已经做了免税申报）了解更多1039市场采购贸易操作，欢迎关注“海通跨境财税”！

随着全球经济一体化发展，国际贸易市场越做越大，通过跨境电商参与国际贸易的企业和个体也是越来越多，然而当前大多数跨境中小卖家面临着这样的问题：1、大多数是无票采购2、境外回款多数采取个人账户收款3、销售收入没有完税除了上述问题，可能还会有有香港美元账户被关闭、境内人民币账户被冻结，个别企业法人还甚至接到了税务局的电话问询。随着金税四期的上线，财税合规已是必然趋势，这对于跨境中小卖家来说，急需解决上述

随着全球经济一体化发展，国际贸易市场越做越大，通过跨境电商参与国际贸易的企业和个体也是越来越多，然而当前大多数跨境中小卖家面临着这样的问题：1、大多数是无票采购2、境外回款多数采取个人账户收款3、销售

1039市场采购贸易，解决跨境外贸无票免税出口，阳关合规收汇！-跨境知道

1039市场采购贸易，解决跨境外贸无票免税出口，阳关合规收汇！

工资薪金与劳务报酬在账务处理上的10个不同，你知道吗？1、签订合同不一样工资薪金属于签订劳动合同；劳务报酬属于签订劳务合同。2、存在的关系不一样工资薪金属于企业存在实际雇佣关系；劳务报酬属于企业不存在实际雇佣关系。3、独立性不一样工资薪金所得属于非独立个人劳务活动；劳务报酬所得是个人独立从事各种技艺，提供各项劳务取得报酬。4、支付报酬时间不一样工资薪金一般属于按月支付；劳务报酬一般属于按次支付。5、个税申报处理不一样工资薪金属于填写正常工资薪金报表；劳务报酬属于填写劳务报酬报表，而且预扣率也不一样。6、企业所得税扣除要求不一样工资薪金不需要取得发票就可以税前扣除；劳务报酬需要取得发票才可以税前扣除，当然每次不超过500元的不需要发票。7、社保缴纳不一样工资薪金需要计入社保缴费基数缴纳社保；劳务报酬则不需要。8、三费计算基数不一样工资薪金作为职工福利费、职工教育经费和工会经费的计税基数；劳务报酬则不能作为职工福利费、职工教育经费和工会经费的计税基数，残保金也一样。9、人员管理不一样工资薪金需接受用人单位的管理；劳务报酬则不需要。10、账务处理不一样工资薪金按照应付职工薪酬做账；劳务报酬按照劳务费做账。只有了解了这两者的区别，才能合理利用好工资薪金和劳务报酬！

工资薪金与劳务报酬在账务处理上的10个不同，你知道吗？1、签订合同不一样      工资薪金属于签订劳动合同；劳务报酬属于签订劳务合同。2、存在的关系不一样     工资薪金属于企业存在实际雇佣关系；劳务报酬属于企业不存在实际雇佣关系。3、独立性不一样工资薪金所得属于非独立个人劳务活动；劳务报酬所得是个人独立从事各种技艺，提供各项劳务取得报酬。4、支付报酬时间不一样工资薪金一般属于按月支付；劳务报

工资薪金与劳务报酬在账务处理上的10个不同，你知道吗？1、签订合同不一样      工资薪金属于签订劳动合同；劳务报酬属于签订劳务合同。2、存在的关系不一样     工资薪金属于企业存在实际雇佣关系；

工资薪金与劳务报酬在账务处理上的10个不同-跨境知道

工资薪金与劳务报酬在账务处理上的10个不同

随着金税四期的上线，以及全国稽查行动的开始，如今的税务稽查变得更严格更精准。电商行业成为近年来税务稽查的重点行业，淘宝、天猫、抖音商户屡屡被曝出补税事件早已不是新鲜事，而跨境电商，也越来越被税务局关注，特别是个人账户收款这块，一直以来是跨境电商行业普遍存在的现象，通过隐匿收入来逃避缴税，而这势必会成为税务局重点稽查的对象。近日，广东肇庆税务局公布了一则税务稽查处罚，披露广东肇庆某贸易公司在亚马逊平台上销售，通过偷逃税款而被稽查，最终罚款1.78万元！虽然金额不大，但该公布也引起了很多同行卖家的关注。<img src="https://tools.ikjzd.com/upload/article/133401815330119319.jpg"/>从公布的内容来看，肇庆这家亚马逊平台商户，2019-2022年四年间共销售411万，是小规模企业，却因为隐瞒了销售，未做增值税免税申报，导致被税务局查处时，无法享受出口免增值税政策，被补税 2.7万元，被罚款1.8万。罚的不多，公司体量也不大（年流水一百多万）这样的跨境小卖家在深圳毫不起眼怎么就会被找上门呢？说明了一个问题：风险一直都在，中小跨境公司不是没有，而是先拿树大招风的开刀暂时轮不到我们。对于咱们跨境电商卖家来说财税方面走灰色渠道或许能短时间内赚个钵满盆满但这种隐形炸弹随时可能被引爆特别是今年，国家税务局进行了一系列改革金税四期上线试点+大数据治税电商平台和税务局之间早就互联互通商家在平台上的所有交易数据、营收行为等早就被税务部门一手掌握了，跨境电商行业的财税合规不仅是必然趋势，也是卖家的必要行动。很多卖家潜意识里认为，税务局稽查主要针对的是规模上千万、上亿的企业，像自己这种几十万、百多万的规模，应该不会引起税务局关注的。其实，很多老板们的这种认知还停留在以前，确实在以前由于技术手段，以及国家税务的重视程度，很多中小规模企业基本不会被查。但金税四期上线，实现了大数据联网，现在的稽查技术、手段、方式更先进、也更丰富了。这两年，很多跨境小卖家接连被爆出被稽查，就是很好的例子。另外，今年整个跨境电商行业竞争异常激烈，海外市场低迷，许多公司销售额下滑严重，不得不降本增效，进行裁员降薪，与员工之间的劳资纠纷直线上升。在这种情况下，跨境电商从业者也感到十分艰难和气愤。在某跨境电商论坛，有运营表示，如果拿不到工资，在有相关证据的前提下，可以打税务局电话举报公司虚报营业额，走私账收款，偷税漏税。小规模公司基本都这样操作，一查一个准。&nbsp; &nbsp;这对于跨境电商中小卖家来说，无疑是一个不确定的风险因素，因为现在税务稽查机制是，凡是被举报的必查。而对于中小企业来说，走合规之路才能避免出现类似情况。企业税务不合规，被税务局盯上稽查补税是迟早的事，现在不光是大企业被盯上，小企业也被盯上，大数据背景下，应用智慧稽查系统，税务局查处违法企业的效率空前提高，从税务总局及地方税务局陆续曝光的查处违法案件来看，很多违法企业的违法情况被查处至2022年，甚至有的被查处至2023年，所以，留给税务不合规企业的时间不多了。了解更多跨境财税知识，欢迎关注“海通跨境财税”，留言咨询！

随着金税四期的上线，以及全国稽查行动的开始，如今的税务稽查变得更严格更精准。电商行业成为近年来税务稽查的重点行业，淘宝、天猫、抖音商户屡屡被曝出补税事件早已不是新鲜事，而跨境电商，也越来越被税务局关注，特别是个人账户收款这块，一直以来是跨境电商行业普遍存在的现象，通过隐匿收入来逃避缴税，而这势必会成为税务局重点稽查的对象。近日，广东肇庆税务局公布了一则税务稽查处罚，披露广东肇庆某贸易公司在亚马逊平

随着金税四期的上线，以及全国稽查行动的开始，如今的税务稽查变得更严格更精准。电商行业成为近年来税务稽查的重点行业，淘宝、天猫、抖音商户屡屡被曝出补税事件早已不是新鲜事，而跨境电商，也越来越被税务局关注

亚马逊商户年流水100万被查，补税1.78万元-跨境知道

亚马逊商户年流水100万被查，补税1.78万元

近日，深圳市税务局公布了企业所得税常见的10项税务扣除项目，并附带详细的扣除标准。对我们跨境企业来说，一定要好好了解一下！<h2>10项税前扣除项目</h2>1、工资、薪金支出扣除标准：据实扣除&nbsp; &nbsp;企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。2、保险费和住房公积金(1)基本社会保险费和住房公积金&nbsp; &nbsp;扣除标准：据实扣除&nbsp; &nbsp; &nbsp;企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。&nbsp;(2)补充养老保险和补充医疗保险&nbsp; &nbsp;&nbsp;扣除标准：5%&nbsp; &nbsp; &nbsp;企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。3、职工福利费&nbsp;扣除标准：14%&nbsp; &nbsp; &nbsp;企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。4、工会经费扣除标准：2%&nbsp; &nbsp;企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。5、职工教育经费扣除标准：8%&nbsp; &nbsp;企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。6、劳动保护支出扣除标准：据实扣除&nbsp; &nbsp;企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除。7、业务招待费扣除标准：60%&nbsp; &nbsp;企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。8、广告费和业务宣传费（1）一般企业&nbsp; &nbsp; 不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除&nbsp; &nbsp;（2）化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除&nbsp; &nbsp;（3）烟草企业&nbsp; &nbsp; 一律不得在计算应纳税所得额时扣除9、捐赠（1）公益性捐赠支出&nbsp; &nbsp;扣除标准：12%&nbsp; &nbsp;企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。（2）扶贫捐赠扣除标准：据实扣除自2019年1月1日至2025年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。10、手续费和佣金支出（1）据实扣除&nbsp; &nbsp; 从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业（如证券、期货、保险代理等企业），其为取得该类收入而实际发生的营业成本（包括手续费及佣金支出），准予在企业所得税前据实扣除。&nbsp; &nbsp;（2）限额扣除<img src="https://tools.ikjzd.com/upload/article/133372554029143883.jpg"/>

近日，深圳市税务局公布了企业所得税常见的10项税务扣除项目，并附带详细的扣除标准。对我们跨境企业来说，一定要好好了解一下！10项税前扣除项目1、工资、薪金支出扣除标准：据实扣除&#160; &#160; 企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。2、保险费和住房公积金(1)基本社会保险费和住房公积金&#160; &#160; 扣除标准：据实扣除&#160; &#160; &#160;企业依照国务院有

近日，深圳市税务局公布了企业所得税常见的10项税务扣除项目，并附带详细的扣除标准。对我们跨境企业来说，一定要好好了解一下！10项税前扣除项目1、工资、薪金支出扣除标准：据实扣除&#160; &#160

企业所得税常见的10项税前扣除项目，附带扣除标准！-跨境知道

企业所得税常见的10项税前扣除项目，附带扣除标准！

对于跨境外贸企业来说，出口报关是非常重要的一环，也是不合规带来风险的主要根源。然而，关于买单出口和代理出口，很多跨境外贸企业容易混淆，认为买单出口就是代理出口，因为都是不用自己报关，直接交给货代或物流。但其实是，买单出口和代理出口有很大的区别，下面我们来介绍下买单出口与代理出口有哪些不同。<h2 style="text-align: left;">买单出口与代理出口的定义</h2>买单出口：以&quot;逃税、逃费、逃汇、逃证&quot;为目的，通过伪造或购买其它进出口公司的通关单证, 并以该公司的名义进行外贸出口的行为。买卖的通关单证包括通关单、报关单、报关委托书、装箱单、商业发票、外销合同、报检委托书、存仓委托书等通关单证。&nbsp; &nbsp;非法买卖通关单证极易导致骗税、逃税和非法买卖外汇、逃汇、逃证、逃费等违法案件的发生，进而严重影响国家出口业务的健康发展。&nbsp; &nbsp;代理出口：是&quot;自营出口&quot;的对称。出口企业接受其他企业的委托代为办理出口的一种贸易方式。代理出口必须事先签订代理出口协议。受托企业与外商签订出口合同，代为报关出口，代为办理外汇结算等服务，受托企业只向委托企业收取一定的手续费，不负担出口产品的盈亏。&nbsp;&nbsp;&nbsp; &nbsp;代理出口具有以下特点：&nbsp; &nbsp; &nbsp;1、受托、委托双方应事先签订代理出口协议，明确规定经营商品、代理范围、商品交接、储存运输、费用负担、手续费率、外汇划拨、索赔处理、货款结算以及双方有关职责等。&nbsp; &nbsp; &nbsp;2、受托企业经办代理出口业务，不垫付商品资金，不负担基本费用，不承担出口销售盈亏，仅收取手续费。&nbsp; &nbsp; &nbsp;3、受托企业按出口销货发票的金额及规定的手续费率，向委托方收取手续费，作为经办代理出口业务的管理费用开支和收益。&nbsp; &nbsp; &nbsp;4、代理出口商品的出口退税归委托方，一般由受托企业负责去所在地的税务局开立代理出口退税证明，由委托方持证明和出口报关单、出口收汇核销单及代理出口协议副本等文件向当地税务部门办理退税。<h2 style="text-align: left;">买单出口与代理出口的区别</h2>从买单出口和代理出口的定义来看，我们不难发现，&quot;买单出口&quot;实际上是一种不正规的操作方法。可以解决一些没有出口权的小企业，在发货时办理出口手续的问题。&nbsp; &nbsp;中国的外汇管制要求“谁出口，谁收汇，谁来核销”。打个比方我用A公司的核销单出口，A公司就必需收回相对应的外汇才行；但如果你采用买单出口，根本就不会将外汇收到提供核销单的外贸公司，这就造成了外汇混乱。如果用A公司的核销单出口，外汇又收到A公司，那就挂靠(代理出口)，属于正当操作。总结来看，买单出口与代理出口主要有四点的区别：1、买单出口是违法违规的，而代理出口是合法合规的。&nbsp; &nbsp;&nbsp; &nbsp;2、买单出口是通过货代把商品发出去，是以他人公司的名义报关出口，货物通关完成之后，企业要自行解决资金回流国内的问题，而代理出口是与外贸代理公司签订代理协议，外贸代理企业不仅要解决货物通关的问题，还要解决收费以及完税的问题。&nbsp;&nbsp; &nbsp;3、买单出口的收入只能回到个人账户，但是代理出口的收入是可以合规的回到公司的公账。&nbsp;&nbsp;&nbsp; &nbsp;4、买单出口不可以退税，而代理出口是可以由代理企业完成正规的退税或者是免税，没有后顾之忧！金税四期已经上线，2023年也被认为是税务史上最严稽查年，跨境电商财税合规趋势已不可逆，而买单出口更是跨境外贸企业财税不合规的根源，致使跨境外贸企业收款只能回到个人账户，而个人账户流水将成为金税四期下重查对象。了解更多跨境电商财税合规知识，欢迎关注我们，私信留言为您解答！

对于跨境外贸企业来说，出口报关是非常重要的一环，也是不合规带来风险的主要根源。

千万不要搞错了，买单出口不是代理出口！-跨境知道

千万不要搞错了，买单出口不是代理出口！

个税，作为我国三大税种之一，是国家财政主要收入来源，也是税务局查的最严的一个税。对于企业老板来说，个税这块是不可忽视的，稍有不慎就有可能引发税务风险和稽查。今天我们来聊聊企业老板个税常见的四大曝雷点，90%以上的老板都存在。<h2>一、隐瞒收入，账外资金直接分红</h2>隐瞒收入，账外资金直接分红，简单来说就是个人卡收款。按照正常的逻辑，企业经营应该把所有经营所得进入到公账，然后完税后才能进入到个人账户。但是很多企业老板把收入直接收到个人卡上，这一部分钱等于老板直接就拿走了，直接就分红了，不仅没有交公司的税，也没有交个税。&nbsp; &nbsp;在跨境电商行业里，大多数卖家都是个人账户收款，其主要原因是买单出口，致使款回不到公账，虽然操作很方便，还“省下”很多税，如果被税务局查到，不仅是个税的问题，首先要补公司层面的税，增值税和企业所得税，然后还要再补个税，而对于跨境电商企业来说，增值税这块是可以通过退税或免税做到0税率的，一旦被查，增值税不仅免不了，还需要补交，对于卖家老板来说绝对是得不偿失。<h2>&nbsp;二、通过个体户灵活用工平台转移利润</h2>很多企业老板、高管对个税都有筹划需求，而目前用的比较多的就是个体户核定征收这块。灵活用工平台可以做核定征收，那老板和高管们用身边亲戚、朋友的身份去注册个体户，然后通过灵活用工平台把业务外包给个体户公司，个体户给企业开票，企业把款打给亲戚的个体户账户，最后实现资金回流，通过这种方式来转移利润。&nbsp;&nbsp;通过这种方式来筹划个税风险也是非常高的，因为这里面有一个最大的问题，就是个体户灵活平台给公司开票，背后没有真实的业务，完全是虚构的业务，道理上讲不通，业务上不合理，拿不出证据链，如税务局查到亲戚、朋友个体户一问三不知，或是直接说没有这个业务，那后果是非常严重的。&nbsp; &nbsp;这两年有很多个体户和灵活员工平台推送风险，甚至直接出示被认定虚开，很大一部分就是这个原因，补税+罚款肯定是少不了，严重一点的还有可能面临刑事诉讼。<h2>三、个人消费强行在公司报销</h2>凡是属于老板个人家庭消费的，是不可以在公司报销，如果强行报销，税务机关有可能认定为你是分红，所以要求按照分红补个税。&nbsp; &nbsp; &nbsp;这块主要体现在车辆消费上。很多老板都是用自己车来跑公司业务，却没有和公司签租赁合同，而车所产生的加油费、过路费、保养费及其他费用发票用到公司报销成本，其实处理公司账务是不合规的，也很容易引起税务局稽查，类似的老板在个人或家庭其他方面的消费，如果没有合理的事实依据，都是不能用于公司报销。<h2>四、股权转让未按供应价值缴税</h2>之前，由于工商部门或者市场监督管理部门和税务部门并未完全的联网，信息也没有互通，那时在企业在转让个人股权的时候，只是在工商局或者市场监督管理部门过户就完了，税务局那边得不到信息，也就没管这块，税务局的监管也不完善。特别要提醒大家，从今年4月1号开始，所有的市场监督管理部门的企业登记注册信息和税务机关已经实时打通，而且在多数的省份里，企业去做股权过户或转让，一定要拿到税务机关的完税证明，所以要想再像以前那样是行不通了。&nbsp; &nbsp;&nbsp;而且我们也都知到，税务局是喜欢翻旧账，企业过去做过的有个税问题的股权转让也存在被清算的风险，因为企业的这些记录工商或市场监管部门都有存档，税务局要查，轻轻松松就可以拿到这些信息。2023年，金税四期已开始试点运行，大数据控税时代到来，税务监管和稽查只会越来越严，跨境电商财税合规趋势已不可逆，而买单出口更是跨境外贸企业财税不合规的根源，致使跨境外贸企业收款只能回到个人账户，而个人账户流水将成为金税四期下重查对象。各位跨境卖家老板们，如有遇到财税合规方面问题（如账务、税务、出口报关、资金回款、退税/免税、税筹等），欢迎关注“海通跨境财税”咨询、了解！

个税，作为我国三大税种之一，是国家财政主要收入来源，也是税务局查的最严的一个税。对于企业老板来说，个税这块是不可忽视的，稍有不慎就有可能引发税务风险和稽查。今天我们来聊聊企业老板个税常见的四大曝雷点，90%以上的老板都存在。一、隐瞒收入，账外资金直接分红隐瞒收入，账外资金直接分红，简单来说就是个人卡收款。按照正常的逻辑，企业经营应该把所有经营所得进入到公账，然后完税后才能进入到个人账户。但是很多企

个税，作为我国三大税种之一，是国家财政主要收入来源，也是税务局查的最严的一个税。对于企业老板来说，个税这块是不可忽视的，稍有不慎就有可能引发税务风险和稽查。今天我们来聊聊企业老板个税常见的四大曝雷点，

警惕！90%以上企业老板存在的个税四大暴雷点-跨境知道

警惕！90%以上企业老板存在的个税四大暴雷点

目前大多数跨境电商企业财税都存在不合规，其主要原因是买单出口和个人账户收款造成，这就造成企业历史遗留的财税问题很多，而税务局又是特别喜欢翻旧账的，于是很多企业老板担心，对于企业历史遗留的财税问题，要多久税务局才不会追究。针对这个问题，我国税法里有非常明确的界定，在税收征管法里面也专门做了相关的说明，我国税务发第五十二条明确规定：主要分为三种情况而定。<img src="https://tools.ikjzd.com/upload/article/133359559689225061.jpg"/> 第一种情况：因为税务局的责任导致你少交税款，那税务局不会怪你，这是他的责任，如果三年内税务局发现可以要求你补缴税款，如果超过三年就不应该再追究你的责任。即一般是以三年为期，而在三年内被税务局查到并补税，不得加收滞纳金。第二种情况：如果是纳税人自己的过失（如计算错误、失误），造成了少缴或是没有缴税款，这种情况税务局会视情况而定，在三年内可以追征税款、滞纳金，如有特殊情况的，追征可以延长到五年。这种情况下只要和税务局解释清楚，一般也不会对企业进行罚款等。第三种情况：主观恶意偷税、逃税、骗税、抗税 &nbsp; &nbsp; &nbsp;比如两套账、虚开发票、虚增成本、隐瞒收入，骗取出口退税等。这种偷逃骗税是非常明显的主观恶意行为，导致税务局没有收到税款或者是少收到税款，那这种情况就不受时间限制，不管过多久税务机关发现都可以追缴。所以在主观恶意偷税、逃税、骗税的情况下，税务机关永远有权利翻你的旧账，追究你的责任。对于跨境电商企业老板来说，千万不要抱有侥幸心理，只要企业偷税、漏税行为存在，其风险就一直存在，随时都有被查的可能，不管你的企业现在是否经营，就算已经注销的企业，只要是有风险存在，税务局就有追查的权利。我们经常也看到，很多企业过往五年、七年、甚至十年以上的账被查，即使企业已经被注销，也难逃税网，最终面临着补税、补滞纳金、罚款等。&nbsp; &nbsp; &nbsp;目前金税四期已在北京、河南、内蒙古、重庆、广东等省试点运作，全电发票也在试点推广，预计2025年金税四期将在全国全面推广，留给企业卖家的老板时间真的不多了，提前布局财税合规，方才是企业长期发展的长久之路，一旦等金税四期+全电发票全面推广，大数据控税下企业税务风险非常容易曝雷，等到那时补救就为时已晚。试想一下，税务局翻旧账，你的企业过往三年、五年营收补税（增值税+所得税）+滞纳金+罚款，绝对让你一夜回到解放前！

目前大多数跨境电商企业财税都存在不合规，其主要原因是买单出口和个人账户收款造成，这就造成企业历史遗留的财税问题很多，而税务局又是特别喜欢翻旧账的，于是很多企业老板担心，对于企业历史遗留的财税问题，要多久税务局才不会追究。针对这个问题，我国税法里有非常明确的界定，在税收征管法里面也专门做了相关的说明，我国税务发第五十二条明确规定：主要分为三种情况而定。第一种情况：因为税务局的责任导致你少交税款，那税

目前大多数跨境电商企业财税都存在不合规，其主要原因是买单出口和个人账户收款造成，这就造成企业历史遗留的财税问题很多，而税务局又是特别喜欢翻旧账的，于是很多企业老板担心，对于企业历史遗留的财税问题，要多

企业历史遗留财税问题，需要多久后，税务局才不会追究？-跨境知道

企业历史遗留财税问题，需要多久后，税务局才不会追究？

2023年，小规模纳税人的个体工商户增值税的免税标准是月收入额在10万以内，季度不超过30万，只要30万以内开普通发票，或是申报不开发票的收入都是免征增值税的。那假如你开了增值税专用发票，或季度超过30万的额度，那就需要交1%的增值税，不能享受免税了。例如你一年120万营业额，那就不用交增值税，但如果你一年300万的营业额，那么就需要按照1%交3万块钱的增值税。<img src="https://static.ikjzd.com/2023/07/31/1690769697379534288.jpg"/> 当然，个体工商户还有一个非常重要的税，就是生产经营的个人所得税，这个税主要是按照两个方式来缴税：分别是查账征收和核定征收。<h2>查账征收</h2>查账征收：如果个体户是实行查账征收的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用5%至35%的超额累进税率计算缴纳个人所得税，如果个体工商户的利润超过50万，那么你就得按照35%来交这个个人所得税了。个体业主的工资不作为成本、费用扣除，但可以扣除生计费用每年60000元。查账征收，要求建账，核算收入、成本与费用，按照税法要求进行核实后的经营所得额，依照国家规定的经营所得适用的个人所得税累进税税率，计算出个税。查账征收的应纳税额= 经营所得额x个人所得税累进税税率-速算扣除数查账征收税额，按期自主申报和预缴，年度再进行汇算清缴。<img src="https://static.ikjzd.com/2023/07/31/1690769698042405274.jpg"/> 今年，全国多个地区税务局发布了重要通知，为防范涉税风险，要求个体工商户调整税款征收方式，从之前的定期定额征收变为查账征收，并明确了完成时间，否则将受到税务局的催促整改。其中，江苏、黑龙江、海南等地税务局明确发布了个体工商户查账征收的公告，像上海、山东、浙江 、贵州、福建、湖北等地，已经在逐渐取消核定征收政策。比如上海，早在2021年，就有消息称取消新设企业核定征收，已经办好核定征收的一般纳税人企业，2021年起全部改为查账征收。而山东，今年8月份也发布公告，将3138户纳税人有定期定额征收方式全部转为查账征收！<h2>核定征收</h2>核定征收：是按所属的行业来核定你的利润率，确定你的应纳税所得额，那这个核定每个省份，每个地区核定的税率都不太一样，综合下来核定的个税大概也就是1%-2%，甚至有的地区更少，只有零点几，所以说核定征收综合税负是非常低的。核定征收适用于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额的情况。核定征收，税务局根据你们经营情况核定应税收入和附征率来征个税的征收方式：即：核定应税收入：营业额（定期定额）或应纳税所得额，核定附征率：所得税率。核定征收的应纳税额=应税收入x附征率核定征收的税额，税务局会定期从你绑定的银行卡自动扣缴。<img src="https://static.ikjzd.com/2023/07/31/1690769698749597760.jpg"/> 一般来说，税务局会根据个体户的开票情况，来核定个体工商户应纳税经营额。打个比方：比如，个体工商户A公司，是一家销售商品的企业，核定的月应纳税经营额是70000元，那么A公司，开票金额小于或等于70000元的时候，税务局会按照0.3%自动扣除该公司的个人所得税，如果超过这个范围，那么就需要A公司自己去根据你的销售金额（不含税金额）申报个人所得税。注意：个体工商户的经营范围销售产品和服务行业只能选择一种。因为这样税务局才能去核定你的个人所得税。另外，有些地区有一个双免的政策，什么意思呢？就是如果每个月营业额在10万以内，当地税收政策比较好，就会给你核定一个叫做双免，减免增值税，减免你的个人所得税。当然这个政策一般企业是很难享受得到，在这就不过多讲解。对于跨境电商企业来说，如何合理、合法、合规的利用好个体工商户政策，是非常有必要的，特别是随着跨境新政1039的落地执行，更是离不开个体工商户这块，另外个体工商户对于企业税务规划，也是有非常多的好处，如需详细了解这块如何规划，欢迎私信沟通！

2023年，小规模纳税人的个体工商户增值税的免税标准是月收入额在10万以内，季度不超过30万，只要30万以内开普通发票，或是申报不开发票的收入都是免征增值税的。那假如你开了增值税专用发票，或季度超过30万的额度，那就需要交1%的增值税，不能享受免税了。例如你一年120万营业额，那就不用交增值税，但如果你一年300万的营业额，那么就需要按照1%交3万块钱的增值税。当然，个体工商户还有一个非常重要的税

2023年，小规模纳税人的个体工商户增值税的免税标准是月收入额在10万以内，季度不超过30万，只要30万以内开普通发票，或是申报不开发票的收入都是免征增值税的。那假如你开了增值税专用发票，或季度超过3

2023年跨境电商企业如何用好个体工商户？-跨境知道

2023年跨境电商企业如何用好个体工商户？

目前，很多跨境电商都注册了香港公司，但如何利用好香港公司却是一头雾水，香港公司到底有什么用处？该如何用好香港公司？很多跨境企业都没弄明白。今天我们来聊下关于跨境电商香港公司的那些事，让大家对香港公司有一个清楚的认知。<h2>香港公司的好处</h2>对于跨境电商企业来说，香港公司比较实用的好处主要有三个方面：&nbsp; &nbsp; 1、香港公司收汇方便&nbsp; &nbsp; 外汇回款这块一直是跨境电商非常重要的一部分，特别是对于做出口退税的企业来说，税务局那边要求出口与收汇必须做到一一对应，即报关金额与收汇回来的金额要对应。香港公司在收汇上可以和境内主体公司做到一一对应，而第三方支付回款数据很难和报关单数据做到一一对应，主要是因为亚马逊平台扣广告费，扣平台费、以及数据的滞后，这就会导致回款金额比报关金额偏多或偏少，这在税务局那边就很难过审。&nbsp; &nbsp; &nbsp;比如：出口报关金额是20万美金，而亚马逊平台实际回款金额有30万美金，则这30万美金可先回到香港公司，香港公司根据报关单数据先回20万美金到国内公司，留10万美金在香港公司账上，下一次报关金额30万，但平台只回款20万，则可以把先前遗留的10万一起，对应上下一次的报关金额。&nbsp; &nbsp;2、香港公司合并报表方便&nbsp; &nbsp; 这块主要是针对规模体量较大的跨境卖家，方便做报表合并方便后期上市。 &nbsp; 3、海外投资方便&nbsp; &nbsp; &nbsp;对于跨境电商卖家来说，如想要做海外投资，通过香港公司去做海外投资备案，比境内主体公司做投资备案更方便，因为香港毕竟是国际大都市，经过这么多年洗礼，金融方面非常成熟，利用香港公司在其他国家去注册公司更方便。<h2>香港公司离岸税收豁免</h2>&nbsp; &nbsp;香港公司办离岸税收豁免的条件：如果你签合同，你的采购同、你的销售都没在香港发生，且香港公司没有实际人员，只是通过香港公司资金周转，就相当一个空壳公司，就可以办理税收豁免。<h2>&nbsp; 香港公司种类</h2>&nbsp; 目前跨境电商办香港公司主要是两种，一种自然人注册的，一种是ODI备案的。&nbsp; &nbsp;做香港公司ODI备案更合规，为什么呢？因为国家鼓励公司向海外投资，这ODI就是海外投资，海外投资要通过发改委、商务部那边审批，然后外管局那边审批投资，就可以对外进行投资。另一种自然人注册一个香港公司，开个对公账号就可以了，但这种不能和国内企业合并报，就不能按合规来做，目前大多数跨境电商都是选择第二种方式来做。<h2>香港公司解决无票采购</h2>目前，很多跨境电商选择买单出口的原因，主要是由于采购时拿不到票，又不想自己报关，最终亚马逊平台上的款只能回到个人账户上来，其实存在着非常大的税务风险。如何解决采购无票这块，其实可以用香港公司来解决。香港公司解决无票采购&nbsp; &nbsp; 由于香港公司不需要发票，可以让香港公司直接向供应商采购，供应商开具形式发票即可，香港公司直接付款给供应商，然后由供应商发货给香港公司，这样既解决了采购无票问题，也解决了跨境卖家出口报关难题（供应商报关）。当然在操作过程中，需要把店铺关联在香港公司名下，委托香港公司收款。&nbsp; &nbsp; 香港公司付完供应商货款，以及其他费用后，会留有一部分利润。对此，境内设计一个服务公司，专门香港公司出口服务，比如产品开发、设计、运营、销售等服务，香港公司即可把剩余部分利润付给境内服务公司，服务出口也是免增值税，这样就可以把款合规回到境内公司，香港公司不留利润，申请办理离岸税收豁免。<h2>香港公司小心关联交易</h2>目前，大多数跨境电商香港公司都是用自然人方式，即香港公司法人和国内主体公司法人或股东是同一人，对此香港公司收款要小心关联交易。&nbsp; &nbsp; &nbsp;对于税务局来说，它就怕有关联交易，如果是关联交易，香港公司的法人，跟国内公司是关联的，你是不是有利润转移，香港的税务局就担心原本是香港交税的，我就怕你把利润搞到境内，我这边本来该交税的没交。而境内的税务局他关注什么呢？他怕你低价卖给香港公司，把利润留在香港，国内收所得税就是少了，两边的税务局站在各自的立场上，会关注你的交易价格。&nbsp; &nbsp; &nbsp;所以，香港公司和内地公司在发生交易时，一定要注意价格这块，千万不要相差太大，不然很容易引起税务局的关注和稽查。

目前，很多跨境电商都注册了香港公司，但如何利用好香港公司却是一头雾水，香港公司到底有什么用处？该如何用好香港公司？很多跨境企业都没弄明白。今天我们来聊下关于跨境电商香港公司的那些事，让大家对香港公司有一个清楚的认知。香港公司的好处   对于跨境电商企业来说，香港公司比较实用的好处主要有三个方面：&#160; &#160; 1、香港公司收汇方便&#160; &#160; 外汇回款这块一直是跨境电商非

目前，很多跨境电商都注册了香港公司，但如何利用好香港公司却是一头雾水，香港公司到底有什么用处？该如何用好香港公司？很多跨境企业都没弄明白。今天我们来聊下关于跨境电商香港公司的那些事，让大家对香港公司有

干货分享！跨境企业如何用好香港公司？-跨境知道

干货分享！跨境企业如何用好香港公司？

随着金税四期的上线，“财税合规”这个词对于跨境电商企业来说急需迫切解决的一大难题。之前不少跨境卖家也出现了大量银行卡被锁，税务风险暴雷事件也是日益频发，而去年的欧盟税改、IOSS等政策变化也让跨境电商卖家们受到了不少影响。随着国家税务体系的逐步完善，金税四期上线+大数据，也将造就史上最严的税务风险管控。当下财税规范日趋完善，可其中的“坑”也为数不少，跨境电商要如何才能做好财税合规转型呢？<h2>跨境电商财税合规五大流</h2>对于跨境电商企业来说，要做好财税合规，主要做到五大流：架构流、资金流、货物流、税务流、账务流。架构流：多公司、多店铺之间搭建合理的架构，主体公司、服务公司、退税免税公司、店铺公司、香港公司之间关系如何设定，都会影响到后续的资金回款方式。资金流：合规的境外资金回款，不管是回到企业公账、还是法人私账，都要建立好合理的回款渠道。货物流：主要是出口报关模式的选择，对于跨境电商来说，是选择跨境电商身份模式的报关（9610/9710/9810），还是走一般贸易方式（0110）、亦或走1039市场采购模式等，不同报关模式对于跨境电商合规都有一定影响。税务流：按时做好税务申报工作，避免公司长期零申报，对于店铺公司不做业务的做好情况说明等。账务流：合规的账务处理，不做“两套账”，对于多个公司的账务处理，可以采用账务报表合并，合规的同时更方便于管理。对于跨境电商而言，不同规模、不同业务类型的卖家，合规转型带来的价值各不相同。当然，对于跨境电商中小卖家来说，合规的诉求比较简单，主要聚焦国内银行账户与资金流水安全，完成基本的税务合规，规避潜在的封卡和税务稽查风险，保证生意的持续运转。跨境电商中小卖家财税合规需要解决哪些问题？对于跨境电商中小卖家来说，合规诉求比较简单，做财税合规的话主要解决三个方面的问题：报关、资金、账务。<h2>报关问题</h2>报关，是财税合规最基础的一环。国家税务对出口这块遵循的一个原则是“谁出口，谁收汇”，即以公司名义报关，公司才能正常收汇。目前大多数跨境卖家都采取的买单出口，双清包税的方式，虽然这样操作省事方便，但亚马逊款回不到公账，只能采用个人账户收款，而这就引发了非常大的税务风险。所以，报关是跨境中小卖家财税合规必修要解决的问题，只有解决了报关这块，后期的资金问题才好解决。<h2>境外资金回款</h2>目前，80%以上的卖家都是采用个人账户收款，其原因有三个：一不是公司报关，款回不到公司账户；二、收付款方便省事；三是可以“省”税。但个人账户收付款却也藏着很多的风险，主要包括增值税风险、企业所得税风险、个人所得税风险等。解决境外资金回款的问题，还是要回到根源上，不管资金是回到公司账户，还是个人账户上，一定要根据报关这块来，谁出口谁收汇。很多跨境卖家可能会说，款都回到公账上，那不是要交很多税，这就增加了成本。其实对于中小卖家企业来说，除去各项成本开支，再加上各项优惠政策，以及做一下税务规划，是根本交不了多少税的，因为跨境企业是没有增值税，只有所得税，但不合规收款，是有可能带来补交增值税的风险。<h2>账务问题</h2>在跨境电商/外贸企业中，账务合规是财税合规中非常重要的一部分，也是难度最大的一部分。跨境企业账务处理包括应收票据、其他应收款、长（短）期投资、借款、应付票据、应付账款、预收账款、成本利润核算、资金往来、采购及报销……等。企业账务涉及范围非常广，因为账务是承接税务的依据，同时它是企业发展最真实的反应。当前跨境电商企业账务不合规主要表现在两个方面：&nbsp;1、“0”账务目前，大多数跨境中小卖家采取的都是长期零申报，主要原因有两个，一是自己没有专业的会计人员，无法完成做账工作。二是由于所有款未经过公司，直接用个人账户收付款，故公司账面上没有实际收入和支出，故只能采取零申报。但如企业长期零申报，是存在很大的风险，特别是法人个人账户流水太大，是很容易引起税务局的关注。2、两套账“两套账”又叫内外账，一套账对内，给老板看，相对真实反映企业经营情况，叫内账；一套账对外，用于报税及外部检查，主要是给税务局看，叫外账。&nbsp; &nbsp;&nbsp;不少跨境中小企业里存在“两套账”现象，原因在于老板觉得税负偏重，为了少交税，不惜铤而走险。老板存在侥幸心理，加上执法方面不够完善，就给了两套账可乘之机。&nbsp; &nbsp; 对于跨境电商来说，做账务合规也是好处多多， 不仅没有税务风险，更关键的是公司的经营情况能一目了然，便于老板对企业的管理。跨境电商做财税合规并没有那么难，特别是对于跨境中小企业来说，做财税合规更有优势，起步阶段成本较小，而且还方便及时调整。目前对于跨境电商中小卖家来说，唯一的难题就是缺少专业财税人员操作，而市场上也很难招到合适的懂跨境财税的财务，所以最好是找专业的财务团队来操作，既有专业保障，同时成本也低。了解更多跨境电商财税合规知识，欢迎关注“海通跨境财税”！

随着金税四期的上线，“财税合规”这个词对于跨境电商企业来说急需迫切解决的一大难题。之前不少跨境卖家也出现了大量银行卡被锁，税务风险暴雷事件也是日益频发，而去年的欧盟税改、IOSS等政策变化也让跨境电商卖家们受到了不少影响。随着国家税务体系的逐步完善，金税四期上线+大数据，也将造就史上最严的税务风险管控。当下财税规范日趋完善，可其中的“坑”也为数不少，跨境电商要如何才能做好财税合规转型呢？跨境电商财

随着金税四期的上线，“财税合规”这个词对于跨境电商企业来说急需迫切解决的一大难题。之前不少跨境卖家也出现了大量银行卡被锁，税务风险暴雷事件也是日益频发，而去年的欧盟税改、IOSS等政策变化也让跨境电商

跨境电商中小卖家财税合规需要解决哪些问题？-跨境知道

跨境电商中小卖家财税合规需要解决哪些问题？

今天我们来聊下跨境电商出口报关的另外3个模式：0110、1210、1039。<h2>&nbsp;0110一般贸易出口报关模式</h2>一般贸易是指中国境内有进出口经营权的企业单边进口或单边出口的贸易，按一般贸易交易方式进出口的货物即为一般贸易货物。一般贸易货物在进口时可以按一般进出口监管制度办理海关手续，这时它就是一般进出口货物；也可以享受特定减免税优惠，按特定减免税监管制度办理海关手续，这时它就是特定减免税货物；0110一般贸易适用境内企业与境外企业通过传统贸易方式达成交易。是境内外企业通过传统贸易方式达成交易的方式，也就是一般贸易出口，企业需要随附委托书、合同、发票、提单、装箱单等单证。0110一般贸易是目前传统外贸和跨境电商比较常用的一种模式，虽然它不具备跨境电商身份，但它同样可以享受出口退税和免税的政策优惠，而且操作上相比9710模式更为简单。上期我们介绍了目前深圳地区9610模式迟迟没有落地，对于很多跨境电商中小卖家来说，就比较犯难，毕竟他们的出口对象是零售卖家，其实对于这类跨境卖家，也可以选择走0110出口报关模式，只是在出口报关时选择报关对象为亚马逊平台即可，而这当中涉及到的退税/免税、账务、资金回款等问题，可以加我们微信具体沟通。<h2>1210出口报关模式</h2>全称“保税跨境贸易电子商务，简称保税电商。”该监管方式适用于境内个人或电子商务企业在经海关认可的电子商务平台实现跨境交易，并通过海关特殊监管区域或保税监管场所进出的电子商务零售进出境商品。1210模式相当于境内企业把生产出的货物存放在海关特殊监管区域或保税监管场的仓库中，即可申请出口退税，之后按照订单由仓库发往境外消费者。目前，1210出口模式做的不多，主要原因操作比较繁琐，需在指定保税区出口报关，如有退货回到国内，也需要报关，虽然出口 进口都是免税，但必须做到一单对应一单，无形中就增加工作量，而对于跨境中小卖家来说，如产品是小物件、低价值产品，对于退货处理都是直接舍弃，所以中小卖家选择1210出口模式的不多。<h2>1039市场采购</h2>1039出口贸易是指在国家认定市场内采购的货物通过市场采购贸易方式可以快速办理通关，其免税政策允许，出口不需要开发票，不用办理出口退税；其外汇政策允许，以市场采购贸易方式出口的货物，外汇货款能以合法渠道回国，避免企业因找“黄牛结汇”而导致账户被封风险，货物执行归类通关，关务秒审，在通关方面能大节省时间。通俗点讲，1039这种出口方式就是专为中小出口企业量身定做的一种贸易方式，目前玩具，日用类，家具类，五金类，服饰类的商品走1039比较多，因为多数是进项不足。目前，1039市场采购分为三个区域：深圳模式、义乌模式、常熟模式深圳模式：主要是以华南城区域的个体户为主体，做1039市场采购，按核定征收5%的个人所得税，但深圳地区做1039有一个报关难点，就是如果单量太少，就需要拼柜，拼货，这块操作起来有点麻烦。义乌模式：义乌1039是不做核定征收，而是做查账征收，其税负比深圳地区还低，它主要是通过惠出口，把所有1039出口卖家汇集到它下面，每一个1039卖家就相当于其下面的一个店铺公司，统一报关、统一交税，代收代付。常熟模式：和深圳模式差不多，但它解决了1039出口报关的问题，它要求卖家出千分之一的费用，把整柜的货物买了以卖家名义报关，虽然成本会增加一下，但却很好的解决了报关的问题。对于跨境卖家来说，选择哪种地区的1039都可以，主要还是根据自身的情况及需求，选择最优的路径，当然，如何判断更适合选择哪一种模式的1039，可以咨询我们，我们可以详细为您解答！了解更多跨境电商财税合作知识，欢迎关注“海通跨境财税”！

今天我们来聊下跨境电商出口报关的另外3个模式：0110、1210、1039。     0110一般贸易出口报关模式一般贸易是指中国境内有进出口经营权的企业单边进口或单边出口的贸易，按一般贸易交易方式进出口的货物即为一般贸易货物。一般贸易货物在进口时可以按一般进出口监管制度办理海关手续，这时它就是一般进出口货物；也可以享受特定减免税优惠，按特定减免税监管制度办理海关手续，这时它就是特定减免税货物；0

今天我们来聊下跨境电商出口报关的另外3个模式：0110、1210、1039。     0110一般贸易出口报关模式一般贸易是指中国境内有进出口经营权的企业单边进口或单边出口的贸易，按一般贸易交易方式进

跨境电商6种出口报关模式解读！（下）-跨境知道

跨境电商6种出口报关模式解读！（下）

生产型企业与外贸企业出口退税有哪些区别？很多跨境电商卖家老板都比较关心这块，因为很多跨境企业并不是纯外贸出口，经常会涉及到部分采购原材料，经组装、再加工后制成新的产品再进行出口售卖，这其中涉及到出口退税这块无法做，比如采购原材料是A、B、C，供应商开票也是按以上产品开票，但经加工后制成新的产品M，产品M也是最终出口产品，如果是以外贸企业来做，出口退税是做不了，因为产品M拿不到专票。对此，我们老板一定要了解，生产型企业与外贸企业出口退税到底区别在哪？这样才能更好的找到解决上述问题的方案。<img src="https://p3-sign.toutiaoimg.com/tos-cn-i-qvj2lq49k0/9709440ca1364ab7b5aaa40310ca5395~tplv-tt-shrink:640:0.image?traceid=20230629153532B258AC62A00014390ED1&x-expires=2147483647&x-signature=zlP16SYrXc%2B3Awi4DvFeihbkECw%3D"/> 生产型企业与外贸企业退税的区别生产型企业出口退税 生产型企业出口退税采用的增值税退税办法为免、抵、退免：“免税”是免除对外贸企业出口的货物和外购的零税率，应税服务出口免征出口销售环节增值税。抵：“抵税”是指生产企业出口货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予以退还的进项税额，先抵顶内销货物的应纳税额。退：“退税”是指生产企业出口的自产货物，在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵扣完的部分予以退还。提醒：对未抵抵完的留抵进项税额可以全部或部分退给出口企业，这个额度要和企业应退税额进行比较。外贸企业出口退税外贸企业采用的增值税退税办法为免税和退税。免税，是免除对外贸企业出口的货物和外购的零税率，应税服务出口免征出口销售环节增值税。退税，是对外贸企业已经出口的货物和应税服务购进时所发生的进项税额予以退税。<h1>出口退税货物应具备的条件</h1>出口退税货物必须具备的四大条件：一、必须属于增值税、消费税征税范围的货物；二、必须是报关离境的货物；三、必须是在财务上做销售处理的货物；四、必须是出口收汇并以核销的货物。了解了生产型企业与外贸企业出口退税上的差异后，对于前面提到的很多跨境电商卖家有部分涉及到再加工的产品，如需要走出口退税，可以选择生产型企业做出口退税，当然税务局在出口退税核查上会更严格。当然也可以以外贸企业身份来做出口退税，即自己注册一个生产型公司，让生产型公司给外贸企业开票，即可解决专票问题，具体如何操作，可以留言沟通！

生产型企业与外贸企业出口退税有哪些区别？很多跨境电商卖家老板都比较关心这块，因为很多跨境企业并不是纯外贸出口，经常会涉及到部分采购原材料，经组装、再加工后制成新的产品再进行出口售卖，这其中涉及到出口退税这块无法做，比如采购原材料是A、B、C，供应商开票也是按以上产品开票，但经加工后制成新的产品M，产品M也是最终出口产品，如果是以外贸企业来做，出口退税是做不了，因为产品M拿不到专票。对此，我们老板一

生产型企业与外贸企业出口退税有哪些区别？很多跨境电商卖家老板都比较关心这块，因为很多跨境企业并不是纯外贸出口，经常会涉及到部分采购原材料，经组装、再加工后制成新的产品再进行出口售卖，这其中涉及到出口退

生产型企业与外贸企业出口退税具体哪些区别？-跨境知道

生产型企业与外贸企业出口退税具体哪些区别？

目前，跨境电商财税不合规最大痛点就是，大量个人账户收款，外汇资金不能合规的回到企业公账上，虽然可以省下很多税负成本，但却也带来了非常大的税务风险，造成这一问题的主要原因就是，采购时拿不到票，故采购成本无法正常入账，买单出口，不以自己公司名义报关，外汇资金就回不到公司公账上，就只能走个人账户收款，但久而久之，这其中的风险是非常大，特别是国家现在大力推出金税四期+大数据治税，这对于跨境卖家来说，税务风险这颗雷随时都有可能被引爆。今天，我们主要来聊聊跨境电商资金、税务合规的五种模式，特别是针对跨境中小卖家采购拿不到票的，是非常好的解决方案。五种模式分别为：货物出口退税模式、货物出口免税核定征收模式、服务出口模式、香港公司采购模式、1039市场采购贸易模式。<img src="https://p3-sign.toutiaoimg.com/tos-cn-i-qvj2lq49k0/76778a5cf97d40848216a56f16eecc13~noop.image?_iz=58558&from=article.pc_detail&x-expires=1688458529&x-signature=j5o7BLmSmMCubdFXEn8pLtQe55U%3D"/><h2 style="text-align: left;">一、货物出口退税模式</h2>货物出口退税模式，是传统外贸和跨境电商比较常用的一种合规模式，它是针对企业采购时能拿到专票，且是一般纳税人，即可办理出口退税。对于跨境电商企业来说，如果要做出口退税，出口可以走9710和0110两种常用的报关模式，这两种报关模式操作起来也非常简单。<img src="https://p3-sign.toutiaoimg.com/tos-cn-i-qvj2lq49k0/c3714f880f7545af9479de3529db3a20~noop.image?_iz=58558&from=article.pc_detail&x-expires=1688458529&x-signature=dtv2Ps7twNTls%2FafsBYjkiSbQDw%3D"/>出口退税不仅可以帮跨境电商企业解决资金、税务合规，同时还可以赚取额外的利润，因为出口退税退的增值税，退税率是由产品的海关编码决定的，退税率从0-13%都有，常见的日用品/成品退税率在13%居多。而我们向上游工厂采购，要求开票的成本是多少。常见的工厂类型有两种，一种是本身只做含税价，价格已经包含开票的税点，不额外产生开票成本，另一种是平时走的是不含税价，开票需要加钱，一般加8%-10%。最后计算利润差，利润=退税率-额外开票成本-其他成本，所以对于跨境电商来说，这部分绝对是额外赚取的，基本没什么成本和风险。<h2 style="text-align: left;">二、货物出口免税核定征收模式</h2>货物出口免税核定征收模式，主要就是针对跨境电商零售卖家，进货采购时拿不到发票，通过走9610“清单核放、汇总申报”模式办理通关手续的电子商务零售进出口商品，跨境电商企业再通过申请核定征收，按4%的利润进行核定，从而达到资金和税务的合规，这种模式的实行必须是小规模公司，最终算下来的税负是非常低的。目前，深圳这边9610模式走的并不好，主要原因有两个，一是报关大麻烦，二是核定征收很难申请下来，但内地三四线城市有的走的还可以。对于跨境电商企业来说，如拿不到专票，只能拿到普票，也可以通过0110一般贸易模式走出口免税，这种模式也是可以做到资金、税务的合规。如需了解，可以咨询具体沟通。<h2 style="text-align: left;">三、服务出口模式</h2>很多跨境卖家老板可能不理解，服务出口模式跟跨境电商这块有什么关联？服务出口模式就是对境外输出服务，从而把境外的款收回到国内公司，服务出口也是免增值税，只需提前在税务局备案即可。比如跨境卖家香港公司有利润，我们就可以服务出口的模式把香港公司的利润收回来，从而方便对资金的处理。服务出口包括技术服务、运营、设计、产品开发等。<h2 style="text-align: left;">四、香港公司采购模式</h2>香港公司采购模式，即香港公司直接向境内供应商进行采购，这样既可以省去境内主体公司报关，同时还可以解决采购无票的问题，因香港公司是不需要提供发票，只需要开形式发票即可，这对于供应商来说是很容易做到的。目前国内跨境电商用得比较多的是跨境宝1688平台，直接香港公司支付货款，然后供应商发货给香港，香港公司完成收汇，而最终香港公司会有一部分利润，这部分再结合服务出口模式做，即可把外汇资金合规回来，再根据实际做账务税务，一样做到财税合规。<h2 style="text-align: left;">五、1039市场采购贸易模式</h2>1039市场采购贸易模式，主要是跨境电商以个体户在规定的区域办理出口，完成收汇。目前做的比较好的1039主要是深圳、常熟、义乌三个地区，每个地区都有各自的特点和优势，我们就不在这进行详细讲解，前面我们也有文章详细讲述了1039这块，大家感兴趣的话可以去看下我们前面的文章。1039市场采购贸易不需要采购发票，办理个体工商户，单票不超过15万美金，1年不超过3000万元（深圳地区要求）、可以合法收汇、可以办理个税核定征收（5%），但1039市场采购贸易模式有个缺点， 不能合并报表，也不能做规模，只能作为一般财税合规的一种补充。很多跨境电商采购有的可以拿到专票、有的能拿到普票，而有的采购是拿不到票的，针对这种情况，需要解决的财税合规（资金、税务方面的合规），就需要对上面五种模式组合使用，比如拿到专票的可以做出口退税模式，拿得到普票的可以走出口免税模式，拿不到票就走香港公司采购模式、或1039市场采购、或出口免税核定征收模式，当然具体如何选择，需要根据自身情况而定。对于跨境电商来说，不管选择怎样的组合模式来做，提前是一定要搭建好一个架构，比如店铺公司该如何关联，香港公司与境内主体公司如何关联、服务公司及出口免税公司与主体公司又该如何设置等，一个好的架构设计，不仅合理的管理外汇资金收款，还能合并各公司的运营财务报表，提高财务处理效率。了解更多跨境财税知识，欢迎关注“海通跨境财税”！

目前，跨境电商财税不合规最大痛点就是，大量个人账户收款，外汇资金不能合规的回到企业公账上，虽然可以省下很多税负成本，但却也带来了非常大的税务风险，造成这一问题的主要原因就是，采购时拿不到票，故采购成本无法正常入账，买单出口，不以自己公司名义报关，外汇资金就回不到公司公账上，就只能走个人账户收款，但久而久之，这其中的风险是非常大，特别是国家现在大力推出金税四期+大数据治税，这对于跨境卖家来说，税务风

目前，跨境电商财税不合规最大痛点就是，大量个人账户收款，外汇资金不能合规的回到企业公账上，虽然可以省下很多税负成本，但却也带来了非常大的税务风险，造成这一问题的主要原因就是，采购时拿不到票，故采购成本

跨境电商资金、税务五种合规模式-跨境知道

跨境电商资金、税务五种合规模式

近几年，跨境电商发展迅猛，各色各样的跨境企业如雨后春笋般兴起，并逐渐站稳脚跟，跨境电商也成为一种新型的经济模式。然而，跨境电商的快速发展，也带来了税收征管的难点、疑点，主要体现在电商平台上，面向国外销售商品，经过物流、快递运输货物，这也就意味着网店、电商行业的开办入门门槛低，住址不定，甚至于不需要门面，给税收监管带来了困难。2021年12月，《国家发展改革委等部门关于推动平台经济规范健康持续发展的若干意见》就要求：“增强平台企业税收信息报送等税收协助义务，大力加强平台企业税收监管，严厉查处虚开、逃税等涉税违规违法行为。强化对平台押金、预付费、保证金费等费用的日常管理和监督。”强化对电子商务平台税务监管。近年来，对于“网络带货直播”等行为，国家税务总局就要求大力加强涉税税务监管，严厉打击偷漏税、违法逃税的行为。现阶段电子商务经济已经被全面纳入涉税税务监管之中，特别是对于中小卖家企业、个体工商户开办的网店，更加需要注重依法合规经营，避免因为隐匿收入、虚假纳税申报构成偷税，面临滞纳金与罚款。<h2 style="text-align: left;">个人账户收款被查</h2><h3 style="text-align: left;">案例一：</h3><img src="https://cdn-sz.emalacca.com/2022/11/28/1669600915167666855.png"/>经检查，你公司在淘宝平台和京东平台开设有网店，主要销售陈皮和茶叶等商品。2019年1月至2021年12月期间，你公司网店订单销售额共3,212,998.69元（含税），其中京东网店销售额2,590,130.40元（含税），淘宝旗舰店销售额622,868.29元（含税）。&nbsp; &nbsp; &nbsp;2019年1月至2021年12月期间，你公司通过法定代表人 许**的个人银行账户收取销售收入34,953,439.38元（含税），上述个人银行账户收取销售收入对应的产品销售没有签订合同。根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定结合你公司增值税纳税申报表和留抵税额情况，你公司应补缴增值税合计432,192.01元。案例二：<img src="https://cdn-sz.emalacca.com/2022/11/28/1669600979168151071.png"/>无锡这家企业因个人账户收款，隐匿收入、虚开增值税专票未报税构成逃税，光罚款就近300万！<h2 style="text-align: left;">金税四期重查“双高”人群</h2><h3 style="text-align: left;">金税四期即将重磅上线！</h3><img src="https://cdn-sz.emalacca.com/2022/11/28/1669601036555390803.png"/>据新华社和财新网的报道，2023年度“国考”（国家公务员考试）的计划招录数量3.71万人，其中2万人是为税务局服务，纵然这其中有一原因是：吸收新鲜血液，对以前的税务队伍重新整合，而更大原因是为税收征管改革做准备，因为早期税务总局就公布， 金税四期于年底开发完成上线，这也预示着国家税务征管将进入一个新的时代。<h3 style="text-align: left;">金税四期将重点查“双高”人群</h3>金三主要是通过发票管控，金四则是“以数治税”，比如高净值人群，网红主播，大额租金收款，收入…… 要是觉得单次金额不大，想分批操作的话，也是不行的，银行看的是总流水和累计总额。&nbsp; &nbsp; &nbsp;一句话总结就是：金四很大一部分就是针对大额个人卡收款的❗️❗️（主要是大额，其实没有像网上说的，只要是个人卡收款就会被盯）<img src="https://cdn-sz.emalacca.com/2022/11/28/1669601218129731012.png"/>&nbsp;可能有人会问，用现金总查不到吧！当前现金的支出本身就受到一定的限制，现金支取也需要提供相应的人员信息。而且别忘了，后续可是有数字货币这个东西的。一张钱从哪里流向过哪里都是有据可查的。所以，高净值人群要自查一下了，如果想正规，早点成立一个小规模或者早一些做税务筹划。<img src="https://cdn-sz.emalacca.com/2022/11/28/1669601185006233888.png"/>今年，各地方政府接连发布有关“双高”（高收入、高净值）人群的纳税监管抽查公告，所以，有问题的纳税人如果在自查阶段不积极配合进行深入的自查自纠工作，或者自查出问题整改不彻底，则很大可能会面临税务局的重点检查。

近几年，跨境电商发展迅猛，各色各样的跨境企业如雨后春笋般兴起，并逐渐站稳脚跟，跨境电商也成为一种新型的经济模式。然而，跨境电商的快速发展，也带来了税收征管的难点、疑点，主要体现在电商平台上，面向国外销售商品，经过物流、快递运输货物，这也就意味着网店、电商行业的开办入门门槛低，住址不定，甚至于不需要门面，给税收监管带来了困难。&#160; &#160;&#160; 2021年12月，《国家发展改革委

近几年，跨境电商发展迅猛，各色各样的跨境企业如雨后春笋般兴起，并逐渐站稳脚跟，跨境电商也成为一种新型的经济模式。然而，跨境电商的快速发展，也带来了税收征管的难点、疑点，主要体现在电商平台上，面向国外销

个人账户收款被查！金税四期重查“双高”人群-跨境知道

个人账户收款被查！金税四期重查“双高”人群

跨境电商第一大难题——出口报关，这也是跨境企业财税不合规的根源。目前90%的跨境中小卖家出口直接采取买单出口、双清包税出口方式，这样操作简单、方便、省事，但其带来的影响也是非常大的，一是企业无法正常做收入，二是外汇资金无法收入公账，三是存在很大的偷漏税风险，所以各位卖家老板们，一定要重视出口报关这块。关于跨境电商出口报关，一直是跨境电商卖家企业的痛点，因为对这些报关方式不了解，不知哪种报关方式适合自己，所以最终放弃了自己报关出口。今天我将为大家详细阐述下，跨境电商出口报关6种模式，跨境企业也可以根据自身情况看哪种报关方式更适合自己。<img src="https://static.ikjzd.com/2023/06/20/1687254303905898157.png"/> 跨境电商6种出口报关模式：9610、9710、9810、0110、1210、1039跨境电商B2C 9610报关模式：简称电子商务，即B2C（企业对个人）出口。该报关模式用于境内个人或电子商务企业通过电子商务交易平台实现交易，并采用“清单核放、汇总申报”模式办理通关手续的电子商务零售进出口商品。该模式能够化整为零，灵活便捷满足境外消费者需求，具有链路短、成本低、限制少的特点。也就是说，9610出口就是境内企业直邮到境外消费者手中。按理来说，9610报关是非常适合跨境中小卖家的一种模式，它B2C的属性也是符合跨境电商卖家直接对买家客户，而核定征收政策又可以解决中小卖家无票采购的问题。但目前深圳这边跨境电商9610却迟迟没有落地，致使很多跨境中小卖家走不通这条路，其主要原因是物流报关和核定征收两大问题没有得到解决，所以，对于跨境中小卖家来说，特别是深圳地区的卖家，不建议走9610模式。跨境电商B2B 9710报关模式：跨境电子商务企业对企业直接出口”。该报关模式适用于跨境电商B2B直接出口的货物。具体是指境内企业通过跨境物流将货物运送至境外企业或海外仓，并通过跨境电商平台完成交易的贸易形式，包括亚马逊、eBay、Wish、速卖通、阿里巴巴、敦煌等电商平台以及自建站。商家通过跨境电商平台完成交易，通过跨境物流将货物运送至境外企业或海外仓，可以选择该模式。9710出口模式也是属于跨境电商的身份，它也是目前大多数跨境电商选择的一种出口报关方式，但9710出口模式是B2B，是企业对企业，其要求境外也必须是对应企业，报关发货对象是境外供应商合作，或其境外（香港或海外）自有的企业，而对于很多跨境中小卖家来说，规模不大，且主要是跨境电商平台零售客户，如不能满足上述要求，9710出口模式也是选择不了。<img src="https://p3-sign.toutiaoimg.com/tos-cn-i-qvj2lq49k0/b2a0da7d51bb431ca93019d5f57fb9d5~noop.image?_iz=58558&from=article.pc_detail&x-expires=1687859069&x-signature=IWcBBTmWJI0%2FnN9KJG27O0VquSU%3D"/> 跨境电商出口海外仓 9810：全称“跨境电子商务出口海外仓”，简称“跨境电商出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物，海关监管方式代码9810。境内企业将出口货物通过跨境物流送达海外仓，也就是亚马逊FBA、第三方海外仓、或者自建海外仓都包含在内。通过跨境电商平台实现交易后从海外仓送达购买者，并根据海关要求传输相关电子数据。9810出口模式是海外仓方式，这种模式成本相对来说比较高，自建海外仓不用说，而通过第三方海外仓也有相应的成本费用，如果是货存周期长的商品，更是不建议走这种模式。

跨境电商第一大难题——出口报关，这也是跨境企业财税不合规的根源。目前90%的跨境中小卖家出口直接采取买单出口、双清包税出口方式，这样操作简单、方便、省事，但其带来的影响也是非常大的，一是企业无法正常做收入，二是外汇资金无法收入公账，三是存在很大的偷漏税风险，所以各位卖家老板们，一定要重视出口报关这块。关于跨境电商出口报关，一直是跨境电商卖家企业的痛点，因为对这些报关方式不了解，不知哪种报关方式适合

跨境电商第一大难题——出口报关，这也是跨境企业财税不合规的根源。目前90%的跨境中小卖家出口直接采取买单出口、双清包税出口方式，这样操作简单、方便、省事，但其带来的影响也是非常大的，一是企业无法正常做

跨境电商6种出口报关模式解读（上）-跨境知道

跨境电商6种出口报关模式解读（上）

目前，跨境电商企业普遍存在的财税问题：境外资金回款不合规，存在大量个人账户收款、两套账、税务方面的风险、未合理缴纳员工个税和社保等。而近期大热的金税四期，以及银、税、工、市监、外管、海关六部门的联合出击严查狠打政策，将会为跨境电商企业带来哪些影响？2023年最严税务监管年，金税四期+六部门出击<img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-7e5381007965fa8fc1ee0adc293c2630_720w.png"/>从9月份税务王军局长宣布“金税四期”将于年底完成开发上线，到11月份国务院吹风会宣布，联合银、税、工、市监、外管、海关六部门联合出击，严查狠打各类涉税犯罪行为，短短两个月时间，国家就重拳出击，推出了多项针对税务的严征管政策，可见这次国家的态度有多硬，势必打造合规的税务征管体系，这也为各行各业的老板们提了个醒，财税合规已是必然趋势。2023年双政下的征管严，对跨境电商的影响金税四期上线，是“以数治税”来精准监管，说的简单点，就是通过大数据来精准监管，特别是个人银行卡，以前银行对个人卡也监控，如果是法人，股东，并且私转私流水过大，也会停用，只是没有金税四期全面执行后的力度这么大，违规后果也很严重。亚马逊跨境电商将会是重灾区！为什么这么说呢？目前跨境电商普遍存在的三大问题，出口报关、资金回款、税务问题，差不多是金税四期下最容易查、也是查得最严的几个点。<h2>1、出口报关</h2><img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-74567ea30bbd325c37e55e0d968166c4_720w.jpeg"/>报关不合规，是跨境电商财税风险的源头，可能很多跨境卖家不理解。对于跨境电商企业来说，产品销售出口是从报关开始，目前很多跨境中小卖家都选择“双清包税”模式、或者买单出口，即把产品货物交给第三方物流公司，自己就不用管事，这样操作虽然方便，但其实存在着很大的风险。以物流公司的名义出口，那么你的公司在海关那没有出口记录的，金税四期下，大数据筛查只要有异常情况，势必会引起税局的上门稽查，一旦查到公司账务这块有问题，但又没有出口记录，税局就会视同公司所有业务为内销，那就得补交增值税，还有滞纳金和罚款，这算下来就是一笔不晓得成本。<h2>2、资金回款</h2><img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-65b1d77b1834909ac11a628042b65fe5_720w.png"/>目前，跨境电商收款主要包含两类。一是以商业银行为主的模式。部分跨境电商平台与海外银行合作，接受海外买家使用信用卡付款和进行线下汇款，之后由卖家通过银行间跨境清算，最终将货款汇款到企业账户。二是以第三方支付平台为主的模式。跨境支付机构与国外银行建立合作，线上卖家通过第三方支付机构向海外买家收款，再由支付机构向卖家结算外汇。而第二种方式是目前大多数跨境中小卖家常见的操作，特别是直接通过第三方平台收款至个人账户上，然后再通过个人账户发工资、付供应商款、其他支出等，这样操作既方便又“省税”。金税四期上线后，特别是推出税银联动后，国家对个人账户的监管会更加严，而企业法人、合伙人、股东、组织的个人账户更是重点监管对象。试想一下，互联网大数据的监管下，所有银行流水数据都是实时联动互通的，金税四期下根据异常预警机制同步到税局，到时就不是税局会不会抽查，而是不得不查！<h2>3、税务风险</h2><img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-528a8129ca2cba98f7626831a3e9158b_720w.png"/>当前从事跨境电商的商家，基于业务发展的需要，使用员工和第三方自然人信息注册大量中国公司用于店铺注册（以下简称“店铺公司”），进行矩阵式运营，以便获得更多的平台流量及用户关注。这些店铺公司一般无人员，店铺公司获取订单后，由另外主体出口，完成货物的交付及收款，而店铺公司长期零申报处理，这个模式下，可能被税局质疑公司长期存续但零申报的合理性，及订单转由其他企业履约的合理性。另外，就是账务方面带来的税务风险，有些跨境卖家选择做两套账，外账做给税务局看，自然有些企业为了少交税、不交税，只能虚假做外账。而内账给自己看，所以更真实。通过这种方式来偷税漏税，但这些小伎俩真的能瞒得过税务局吗？金税四期下，银行、税务、海关、商务、外管局数据都是同步联动的，只要出现一点问题，就能掀翻老底，你真的可以做到天衣无缝吗？再有就是个人账户收款也会带来非常大的税务风险，看看这几年，税务稽查案曝雷的几率，是不是比早期要更频繁，国家已经在重拳出击，不可能再让你像以前那边随意操作的。<h3>2023年金税四期下，财税合规已是必然趋势</h3>随着“金税四期”的落成，在税务监管趋严的新形势下，商家需强化纳税意识，加强税收合规管理，同时可以善用税收优惠政策合理降低企业税负，规避税收风险。主动咨询专业的财税服务商机构或财税平台，分析梳理问题，建立税收合规体系，让企业经营可以走的更安稳，更长远。更多跨境财税知识，欢迎留言咨询！

目前，跨境电商企业普遍存在的财税问题：境外资金回款不合规，存在大量个人账户收款、两套账、税务方面的风险、未合理缴纳员工个税和社保等。而近期大热的金税四期，以及银、税、工、市监、外管、海关六部门的联合出击严查狠打政策，将会为跨境电商企业带来哪些影响？2023年最严税务监管年，金税四期+六部门出击​     从9月份税务王军局长宣布“金税四期”将于年底完成开发上线，到11月份国务院吹风会宣布，联合银、

目前，跨境电商企业普遍存在的财税问题：境外资金回款不合规，存在大量个人账户收款、两套账、税务方面的风险、未合理缴纳员工个税和社保等。而近期大热的金税四期，以及银、税、工、市监、外管、海关六部门的联合出

金税四期对跨境电商财税合规的影响-跨境知道

金税四期对跨境电商财税合规的影响

<h2 style="text-align: left;">跨境电商财税发展形势</h2>在复杂多变的市场环境中，跨境电商企业的风险80%来源于财税风险，财税风险主要包含：账务风险、税务风险、资金风险、外汇风险、报关风险。跨境企业应该如何有效地防范这些风险？是当下亟待解决的问题。特别是税务风险和资金风险像两把高悬在我们跨境电商老板头上的利剑，令我们跨境电商企业老板寝食难安。从范冰冰、郑爽、薇娅、邓伦等网红明星的偷税事件的不断发酵来看，税务大数据监管已成趋势，金税三期、金税四期的天罗地网已无处不在，跨境电商个人账户收款已成当街裸奔。&nbsp; &nbsp; 2023年也将是税务史上稽查年，“金税四期+征管严”双政下，税务、海关、银行、商务、公安、外汇等六部门联合出击，严查狠打涉税违法行为，对于跨境电商企业来说，财税合规已是必然趋势。<h2 style="text-align: left;">跨境中小卖家常见的财税问题</h2>当前跨境电商中小卖家常见的财税问题：&nbsp;1、公司架构不合规&nbsp;大多数跨境企业都有多个公司、多个店铺，而这些多公司、多店铺并没有进行合理的架构设计，这就造成账务做得十分混乱，不仅对自己来说是一笔糊涂账，对税务局更是没法交代。同时，不合理的架构关系，也将带来资金回款方面的风险。2、报关不合规很多跨境中小卖家当然选择的买单出口，或采取双清包税方式，其实这就是源头上的不合规，严重影响到后期的回款、账务、税务等方面的操作。3、大量个人账户收款目前90%以上的跨境中小卖家主要采用的个人账户收付款，这在以前税务局难以查到，但金税四期上线后，实现了大数据互联互通，将重点监管企业法人、员工、亲戚的个人账户流水情况，目前很多一线城市如北京、上海、深圳、广州等作为试点先行，所以跨境卖家老板们得注意咯！4、企业还存在两套账/多套账很多跨境中小卖家老板还存在着做两套账思想，目前在整个财税风险里，两套账的风险是非常大的，也是被稽查几率最大的，一是互联网大数据下很容易被查，二是被同行或内部员工举报等。一旦被税务局盯上，后果是非常严重。5、税务不做申报企业所得税、个人所得税不进行申报，目的是为了少缴税，但一旦被查，则面临0.5-5倍的罚款，如涉及到增值税这块的，甚至还有可能刑事责任。<h2 style="text-align: left;">跨境中小卖家财税合规解决方案</h2>1、制定合规的公司架构<img src="https://static.ikjzd.com/2023/02/09/1675909880624208672.png"/>（1）设计合理的主体公司、出口退税公司、出口免税公司、出口服务公司、1039个体工商户、香港公司（2）店铺公司与个主体公司之间的关系框架设。2、建立合规的资金回款渠道（境外资金回款3种模式）<img src="https://static.ikjzd.com/2023/02/09/1675909903846801681.png"/>a、通过第三方支付合规回款到企业公账；&nbsp; &nbsp;b、通过香港公司合规回款到企业公账；&nbsp; &nbsp;c、通过银行机构回款至企业公账。3、建立合规的账务体系&nbsp;多公司、多店铺建立合规、完善的账务体系，拒绝两套账，坚持只做一套账，对于多店铺、多公司之间架构关系，合并一套账目明细，这样老板也清晰掌握企业运营盈亏情况，税务局那边也不会有查的风险。4、合理合规税务筹划&nbsp;通过个体工商户核定征收、跨境电商小规模企业核定征收、小微企业优惠政策、研发费用加计扣除、税收洼地政策等方式，降低跨境电商企业税负。5、做好出口退税<img src="https://static.ikjzd.com/2023/02/09/1675909925839031124.jpg"/>对于符合条件的跨境中小企业，可以做出口退税，而这也是政府给到企业的一种补贴政策，很多跨境企业做的好的，一般可以通过出口退税额外赚取3-5个的利润，而这也能抵消财税方面的其他成本。如有什么财税方面的问题，欢迎留言评论！

&#160;跨境电商财税发展形势在复杂多变的市场环境中，跨境电商企业的风险80%来源于财税风险，财税风险主要包含：账务风险、税务风险、资金风险、外汇风险、报关风险。

跨境电商中小卖家财税合规解决方案-跨境知道

跨境电商中小卖家财税合规解决方案

&nbsp; &nbsp; 目前，大多数跨境卖家都是通过个人账户收付款，其主要原因无非是这两个，一是买单出口，亚马逊平台销售款只能回到个人账户；二是操作起来方便，关键是不用缴税。虽然这样操作对于老板来说是省事，但是其中的税务风险是非常大的，特别是税银联网+金税四期上线，加强了对个人账户流水的监管，这对于卖家老板来说是一颗定时的雷，随时都有可能爆发。&nbsp; &nbsp; 今天我们来聊聊关于跨境电商个人账户收款的三个问题，90%的卖家老板都非常关心的。即：个人账户流水多少才算大？个人账户大额进账一定会被查吗？个人账户收款100万要补多少税？<h2>个人账户流水多少算大？</h2>对于跨境电商来说，个人账户流水过大，到底多少算大？5万、50万、20万，这三个金额数据，跨境老板们要记住！<h3>&nbsp;一、个人账户现金取款5万的规定</h3>&nbsp; 根据人民银行2016第三号文，对于大额交易的一个界定标准，如果你银行取现金，一天内只要超过5万就属于大额了，无论是一笔5万还是多笔累计5万，这个是对现金的界定。<h3>&nbsp;二、个人账户转款50万的规定</h3>&nbsp; &nbsp;对于个人卡转账呢？个人卡转款50万以上就是大额交易，这个转款包括了收款和付款，而且是一天内累计50万，无论是一笔还是多笔累计50万。<h3>&nbsp;三、跨境转款20万的规定，主要表现在三个方面&nbsp;</h3>1、中国人民银行2003第二号文，对于个人卡转款的大额交易标准是20万，也就是这20万的标准是以前的文件规定的，那现在是2016第三号文修改成50万了。2、对于个人跨境转账，只要超过20万就是大额，也就是你和国外的资金往来，20万指的是跨境转款。3、针对大额交易监测试点城市，有一个20万的标准，也就是尝试针对20万作为大额交易的起点来进行监测，比如深圳。&nbsp; &nbsp; &nbsp;所以，跨境电商老板们注意了，要想解决个人卡流水过大，需要明确大额的界定标准，才能找到解决问题的起点。个人账户大额进账一定会被查吗？可能有卖家老板听说，卡里金额100万都要被查了，但并不是所有的大额交易，它都会被查，银行也有自己的监管系统，针对用户的存取款，只有涉及到的异常交易才会有预警，就拿这个工资卡举个例，你说你每个月的工资就那么多，那一个月的支出都是一些吃吃喝喝的花销，结果突然有一天进账个100万，你自己觉得这个是不是就叫异常啊？&nbsp;那么对于这种情况，银行首先也是会先自查的，会看这个打款人是不是彩票中奖了，还是你家的拆迁补偿款到账了，等等，那最后他才会给你打个电话，让你去解释一下，实在说不清楚的，人家才会让你去提交证明材料，或者把你移交给税务局。<h2>个人账户收款100万，要补多少税？</h2>对于很多跨境卖家企业来说，一般收款都是几百万上千万，假如被税务局查了，那私人卡收款100万，要补罚多少税？我们来算算。&nbsp; &nbsp;如果你的私人卡收款收了100万，没有通过公司的账户进行正规操作，那如果税务局找到你的时候，应该交多少税呢？&nbsp; &nbsp;&nbsp;第一个要交增值税，这个税通常是13%的税率，你这个业务很大可能会被定性为购销业务，如果税率13%，那就要交11.5万的税。&nbsp; 第二个是企业所得税，经营收款的利润交企业所得税25%，那就是22万。&nbsp;&nbsp; 第三个是个人所得税，这个100万直接收到了个人账户，要视同分红缴纳20%的个人所得税，那是交13万的税。&nbsp; 这三个税加起来一共是47万，相当于一半交给国家了，而这还只是需要补的税。还有滞纳金和罚款。当税务局找到你的时候就要有滞纳金，滞纳金是按日加收万分之五，也就是年利率18%，你算一算，相当于100万的话，那可就是18万呢，这个是滞纳金要交的款，再有就是罚款，罚款是0.5到5倍，一般初次被罚款，基本是按照0.5倍来罚款。&nbsp; &nbsp;&nbsp;看了这些，老板你现在还敢用个人卡来收款吗？&nbsp;了解更多跨境电商财税合规咨询，欢迎关注海通跨境财税！

&#160; &#160; 目前，大多数跨境卖家都是通过个人账户收付款，其主要原因无非是这两个，一是买单出口，亚马逊平台销售款只能回到个人账户；二是操作起来方便，关键是不用缴税。虽然这样操作对于老板来说是省事，但是其中的税务风险是非常大的，特别是税银联网+金税四期上线，加强了对个人账户流水的监管，这对于卖家老板来说是一颗定时的雷，随时都有可能爆发。

&#160; &#160; 目前，大多数跨境卖家都是通过个人账户收付款，其主要原因无非是这两个，一是买单出口，亚马逊平台销售款只能回到个人账户；

90%跨境卖家老板非常关心的个人账户收款三个常见问题_个人账户收款100万，要补多少税？-跨境知道

90%跨境卖家老板非常关心的个人账户收款三个常见问题

90%以上的跨境电商都是采用个人账户收付款，回款直接通过第三方支付机构回到个人卡，而采购货物及其他开销也是用个人账户付款。今年随着金税四期上线，企业法人个人账户将成为重点监管对象，而现在又是税银联网时代，个人账户引发的风险，势必会触发到税务方面的风险。那么，对于跨境电商来说，个人账户流水过大，到底多少算大？5万、50万、20万，这三个金额数据，跨境老板们要记住！<h2>一、个人账户现金取款5万的规定</h2>根据人民银行2016第三号文，对于大额交易的一个界定标准，如果你银行取现金，一天内只要超过5万就属于大额了，无论是一笔5万还是多笔累计5万，这个是对现金的界定。<h2>二、个人账户转款50万的规定</h2>对于个人卡转账呢？个人卡转款50万以上就是大额交易，这个转款包括了收款和付款，而且是一天内累计50万，无论是一笔还是多笔累计50万。<h2>三、跨境转款20万的规定，主要表现在三个方面。</h2>1、中国人民银行2003第二号文，对于个人卡转款的大额交易标准是20万，也就是这20万的标准是以前的文件规定的，那现在是2016第三号文修改成50万了。2、对于个人跨境转账，只要超过20万就是大额，也就是你和国外的资金往来，20万指的是跨境转款。3、针对大额交易监测试点城市，有一个20万的标准，也就是尝试针对20万作为大额交易的起点来进行监测，比如深圳。所以，跨境电商老板们注意了，要想解决个人卡流水过大，需要明确大额的界定标准，才能找到解决问题的起点。关注“海通跨境财税”，带你了解更多跨境财税合规知识！

90%以上的跨境电商都是采用个人账户收付款，回款直接通过第三方支付机构回到个人卡，而采购货物及其他开销也是用个人账户付款。今年随着金税四期上线，企业法人个人账户将成为重点监管对象，而现在又是税银联网时代，个人账户引发的风险，势必会触发到税务方面的风险。

90%以上的跨境电商都是采用个人账户收付款，回款直接通过第三方支付机构回到个人卡，而采购货物及其他开销也是用个人账户付款。今年随着金税四期上线，企业法人个人账户将成为重点监管对象，而现在又是税银联网时

跨境电商个人账户流水过大有风险，到底多少算大？-跨境知道

跨境电商个人账户流水过大有风险，到底多少算大？

跨境电商企业公账上的钱，如何合规提出来？总结起来有8种方法，各位跨境电商老板可以了解一下。<h2>一、利润分红</h2>股东利润分红，是要缴纳20%的个税的。比如：分红100万，即需要缴纳20万的个税，到手就只能80万。<h2>二、借款</h2>老板可以通过借款的方式拿到自己个人卡，但是这个方法呀，要注意几个点。首先一年要还一次，如果你在一年内没有还，那这个视同分红，依然要交税。其次，最好约定一下利息，不要做无偿借款，以免给税务局留下不必要的话柄。<h2>三、备用金的方法</h2>备用金可以直接提取到老板个人卡上，但是备用金的方法使用的时候也要注意两点，第一，最好单笔不超过50000，随借随还，前款不清，后款不借。<h2>四、发票报销的方法</h2>老板办事的花销开支，取得发票都可以直接到账上报销，比如办公费、差旅费、餐费、交通费、住宿费等等，这些费用到公司报销，报销款的方式。<h2>五、车卖给公司</h2>老板把车卖给公司，取得的卖车款直接可以打到老板个人卡，如果老板名下有车，那可以把车卖给公司，合理收到一笔卖车款。因为老板的车，其实大多数时候也都是给公司用的，那么直接把车卖给公司更方便，因为你所有车发生的费用还能报销，否则是不能报的。如果说你是50万买的车，30万卖给公司，一笔拿出这30万，而且没有税，因为二手物品免交增值税，而且你的售价没有超过买价，个人所得税也没有。那这两个主税不用交，其他的基本没有。<h2>六、租车租设备</h2>通过租金的方式把公司的钱拿到个人卡上，注意租房不行，因为有房产税。<h2>七、发工资</h2>公司给老板发工资，很多老板不理解，整个公司都是我自己的，干嘛还要给自己发工资。其实这样理解是错的，公司的钱并不是老板一个人的，只有把各个税种完成后，提到个人账户上的钱才是老板的，而从公司到最终提到老板个人账户，这其中涉及到企业所得税25%，个人所得税20%，比如公司税前净利润是300万，则企业所得税是300万*25%=75万，个人所得税是（300万-75万）*20%=45万，实际最终到老板个人账户的就只有180万。<h2>八、减资</h2>减资，就是我当时对于公司的注册资本金是500万，那减资到100万，那是不是可以减少这400万，那减资的这部分钱，可以直接回到股东的口袋里，也是不用交税的。关注海通跨境财税，带你了解更多跨境电商财税合规知识！

跨境电商企业公账上的钱，如何合规提出来？总结起来有8种方法，各位跨境电商老板可以了解一下。



跨境电商公账上的钱如何合规提出来？如何合法避税？-跨境知道

跨境电商公账上的钱如何合规提出来？如何合法避税？

对于跨境电商企业来说，是不需要交增值税的，只需要缴纳所得税即可，这是建立在财税合规的基础上才能享受的。但目前90%以上的跨境中小卖家基本都是个人账户收款，存在着财税不合规的现象。而对于跨境企业来说，最怕的不是所得税的罚款，而是增值税的罚款。<h2 style="text-align: left;">通过第三方收款14万，增值税被罚1.8万</h2>去年，常州市一家跨境电商企业通过跨境电商平台eBay销售电机取得美元收入，委托第三方收款公司未入账，被税务稽查处罚。收款金额14万不到，而增值税被罚超过1.8万元。<img src="https://static.ikjzd.com/2023/05/08/1683538687599522316.jpg"/><h3 style="text-align: left;">事件原由：</h3>该企业2022年1月至6月通过开具收据方式销售电机，货款通过现金收取，未入账未申报销售金额合计9920.17（不含税）。该企业2022年1月至6月通过跨境电商平台销售电机，货款通过第三方收款公司进行美元收款，折合人民币未入账未申报销售金额合计129784.62（不含税）。以上合计未申报销售金额139704.79元（不含税）。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定，对所偷增值税、城市维护建设税处1倍的罚款计19432.94元，其中：增值税罚款18161.63元，城市维护建设税罚款1271.31元。从上述分析可以看到，该企业违规收款仅14万不到，增值税则直接按13%的比例罚款，试想一下，如果收款金额达到百万、上千万元，其增值税罚款额会有多大，由此可见，对于跨境电商企业来说，最怕的不是所得税罚款，而是增值税罚款。<h2>增值税被罚有多狠</h2>关于增值税和企业所得税，我们需要搞清楚它们的核算机制。增值税是按企业销售营收的比例来收取，一般税率为13%。所得税是按照企业的利润来收取，它是总营收减去了总成本后所剩下的那部分，再按照相应的税收比例来收取的。例如亚马逊平台收入1亿，回款按50%算即5000万，如果这5000万你全部私户采购，你要交多少增值税？先算算，增值税是流转环节要交的税，不管你有没有开发票，我们国家的增值税是有交易就有税，跟你开发票没有关系，我跟你交易5000万，我收钱收了5000万，我就按5000万的13%交税，即增值税是650万。再来看下企业所得税，1亿的收入按1000万的利润交所得税，按25%的税率交就是250万，然后增值税大家知道就是所得税，增值税它是一定有处罚的，最低0.5倍，最高5倍，我们就按最低的处理倍数0.5倍来算，650万的0.5倍就是325万，650万加325万，总共975万，跨境电商总共营销1亿，你收5000万，税务局给你罚个1000万，你看是要倒退多少年。再给你举个例子，如果跨境电商卖家收入1亿，核算下来的利润是1000万，如果真的补税的时候，只需要补税250万，对于跨境电商卖家来说还是补得起，因为赚了1000万，所以我们跨境电商的卖家很多人说，我不想公账或的那个私账或者什么的，那是因为你对税收的认知不深，完全不知道这里面的风险厉害关系，但凡对税务知识有一定的了解，都不会冒这样的风险去做。<h2>跨境电商增值税风险</h2>跨境电商很多卖家会有疑惑，跨境电商出口不是没有增值税的吗？那为什么还会存在增值税风险呢？对于跨境出口来说，增值税是可以免抵退的，但需要建立在财税合规的基础上，因为增值税这块是国家给到跨境出口企业的一大优惠福利，提前当然就是需要财税合规。很多跨境出口企业采购拿不到票，所以选择买单出口，采用双清包税模式，直接把产品交由货代或物流发出，这样操作虽然方便省事，但由于不是以自己公司名义报关，在海关那企业没有出口记录，企业是无法做正常收入，而亚马逊平台的款只能通过第三方收款平台直接到收到个人账户里，所有的供应商货款也只能通过个人账户付款，自然就存在非常大的税务风险，而一旦被税务局认定为内销，则会引发增值税风险，需要按比例补交增值税，并有相应的罚款和滞纳金，那么总共加起来的补税绝对不是一笔小数目。所以，对于跨境电商来说，风险最大的不是所得税，而是增值税，各位老板们一定要有财税风险防范意识，特别是金税四期上线后，加强对个人账户的监管，大数据管理更是让大额流水的账户成为重点监管对象，对于跨境电商企业来说，坚持走财税合规之路才是长久之道。了解更多跨境电商财税知识，欢迎关注海通跨境财税，留言咨询！

对于跨境电商企业来说，是不需要交增值税的，只需要缴纳所得税即可，这是建立在财税合规的基础上才能享受的。但目前90%以上的跨境中小卖家基本都是个人账户收款，存在着财税不合规的现象。

跨境电商企业最应避免增值税被罚-跨境知道

跨境电商企业最应避免增值税被罚

跨境电商财税合规七大要点：合规架构设计、出口报关、境外资金回款、账务合规、税务合规、出口退税/免税、税收规划。这其中每一点都环环相扣，对于跨境电商企业来说，想要做好财税合规，必须要做好这七大点。上期我们讲了架构设计、出口报关、资金回款合规、账务合规4个要点，今天我们来说说另外3个要点：税务申报、出口退税/免税、税收规划。<h2>5、税务合规</h2>税务合规，是跨境电商企业财税合规的保障，同时也是税务局核查企业的依据。根据《税收征收管理法》的规定，企业的税务行政风险主要包括税务登记、税控管理、纳税申报、税额确定、税款缴纳等环节的风险，具体的违法或脱法行为主要包括欠税、偷税、骗税、抗税、避税等，其中抗税情形在实践中已极为少发，主要是偷税、骗税这两类违法行为仍然常见。目前，跨境电商企业税务不合规主要主要表现为长期零申报，究其原因就是买单报关出口，企业无法正常做收入，所以企业账面上没有实质经营，只能选择零申报。但对于企业来说，长期零申报的风险非常大，特别是企业法人、股东等个人银行流水几百万上千万，是很容易引起税务局的注意，一旦被盯上，税局绝对会把你过往几年的情况个底朝天。其实很多跨境电商卖家选择不申报税务的一个原因，就是一旦申报，可能会要缴税，这样会拉高整体运营成本，从而在竞争中失去优势。首先交税是每个企业必尽的义务，其次对跨境企业来说，并不是如实税务申报就需要交多少税，而且跨境电商可以说是没有增值税（可以通过出口退税/免税来抵扣），企业只需要交所得税即可，加上国家推出的一系列税收优惠政策，还有各项补贴，国家现在是大力鼓励跨境出口，所以对于跨境电商中小卖家来说，综合下来税负是非常低的。<h2>6、出口退税/免税</h2>出口退税/免税，是国家给予到跨境电商/外贸出口的一个优惠补贴政策，它也是让跨境电商企业不用交增值税，但同时也被很多跨境电商中小卖家忽视。跨境电商企业为何没有增值税？对于跨境电商企业来说，如果进项采购有专票，通过做出口退税国家是按照13%的税退还给企业，如进项采购是普票或无票，跨境电商企业也可以通过出口免税做合规。至于具体如何操作，可以线下我们来具体沟通。另外，跨境电商出口退税做得好，是可以额外赚取一定利润。下面我们举例来说明。比如，跨境电商企业采购不含税100万货物值，加8个点让供应商开增值税专票（13%），而这108总额里的实际增值税为：108万/1.13*0.13=12.42万元，这也就是税务局最终退回给企业的金额，所以该企业通过退税，额外利润为：12.42万-8万=4.42万。退税除了能增加利润，还能为跨境企业带来合规目前，大多数跨境中小卖家收付款几乎都是走个人账户，因为这样操作方便，还能节省所得税，但殊不知这样操作存在着极大的税务风险，特别是金税四期上线以后，国家税务稽查力度只会更加严厉，大数据下的管控会触及到企业的非税业务，税务-银行-工商-外汇-海关数据实时同步共享，只要任一处异常，都有可能触发曝雷。<h2>7、税务规划</h2>税务规划，不仅能有效地降低企业税负，避免产生不必要的税，同时也能通过税收控制提升企业的内部管理，创造新的价值增长点。但是，税务规划不同于财务造假，它是一种合规合法的降税行为。由于跨境电商性质的特殊性，涉及到多公司、多店铺、香港公司、国外公司等，想要做好税务规划的提前是必须要把架构搭建好，一个合规有序的架构不仅解决了企业内部账、税混乱，还能合理合规合法的降低税负成本。当然，合规的架构搭建、合理的税务规划都需要专业、资深的财税人员来处理，因为这其中也会涉及到很多税务风险，一旦操作不好，其结果是恰得其反！境电商企业做财税合规并没有那么难，特别是对于跨境中小企业来说，做财税合规更有优势，起步阶段成本较小，而且还方便及时调整。目前对于跨境电商中小卖家来说，唯一的难题就是缺少专业财税人员操作，而市场上也很难招到合适的懂跨境财税的财务，所以各位跨境老板们，如需要财税方面服务，一定要找专业的财税公司服务。了解更多跨境电商财税合规咨询，欢迎关注我们，给我们留言咨询！

跨境电商财税合规七大要点：合规架构设计、出口报关、境外资金回款、账务合规、税务合规、出口退税/免税、税收规划

跨境电商财税合规七大要点！什么是税务合规？什么是出口退税/免税-跨境知道

跨境电商财税合规七大要点！（下）

<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">跨境电商财税合规七大要点：合规架构设计、出口报关、境外资金回款、账务合规、税务合规、出口退税/免税、税收筹划。这其中每一点都环环相扣，对于跨境电商企业来说，想要做好财税合规，必须要做好这七大点。今天我们先来简单介绍下前面4点。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important; font-weight: bold;">01 合规架构设计<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">很多跨境卖家疑惑，架构和财税合规有什么关系，其实合规的架构设计对于跨境电商企业财税合规有非常大的帮助。很多跨境电商卖家都有多个店铺、多个公司，以及香港公司，境外公司等，而这之前如何设置关系，特别是店铺公司之间防关联，亚马逊平台是有比较严格的要求。<img src="https://p3-sign.toutiaoimg.com/tos-cn-i-qvj2lq49k0/652be2d581e247e09c3232941e984adf~tplv-tt-shrink:640:0.image?traceid=2023040717164658F0BBD3737A8EE1D3B2&x-expires=2147483647&x-signature=t1wI0ElrhSOvnsAxVEg52Dqqk6g%3D" height="auto" style="height:auto"/><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">设计合规的架构，同时还能为跨境电商卖家解决资金回款、账务方面的问题。目前很多跨境卖家资金回款这块是不合规的，直接利用个人账户收付款，特别是面对多个店铺公司时，需要对应的个人账户来收款，这样不仅带来了非常大的税务风风险，同时也导致企业内部的财务成本、利润，账务混乱，公司是否是否盈利？盈利多少？对于老板来说都是一笔糊涂账。但做好架构设计，以某一公司为主体，协议关联其他公司，这样既可以解决个人账户收款问题，也可以做到多个公司财务报表合并，老板也好掌握公司经营和发展的状况。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">另外，合规的架构设计，还能满足跨境企业做出口退税/免税，以及税收筹划，让企业的财税成本和风险降到最低。<h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important; font-weight: bold;">02 出口报关</h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">出口报关，是跨境电商财税合规的基础。目前国内90%以上的跨境电商中小卖家财税不合规的两大痛点，一是<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important; font-weight: bold;">个人账户大量收付款<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">，二是税务风险问题。造成这两大痛点的根源就是报关不合规，可能很多跨境卖家不理解。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">对于跨境电商企业来说，产品销售出口是从报关开始，目前很多跨境中小卖家都选择“双清包税”模式报关，即把产品货物交给第三方物流公司，自己就不用管事。但你知道吗？如果以物流公司的名义出口，那么你的公司在海关那没有出口记录的，根据买卖逻辑关系，有卖出才有进款，所以境外资金回款到公司账户就不合规，势必会造成大量企业所得税，故很多跨境卖家选择个人账户收款，这将引发一系列的财税风险。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">跨境电商出口，主要根据企业自身情况来选择报关模式。如果是跨境电商零售无票采购，可以选择9610或1039出口模式；如果跨境企业B2B直接出口的货物，则可以选择9710、0110，另外，还有跨境电商B2B出口海外仓的9810、保税跨境电商1210模式，每一种出口报关模式操作上都有不同，具体的我们可以线下沟通。<h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important; font-weight: bold;">03 资金回款合规</h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">资金回款安全一直是跨境卖家老板最关心的问题，也是目前跨境电商里财税合规最大的痛点。80%以上的跨境卖家都是通过个人账户收款，这当中就存在着非常大的税务风险。所以，对于跨境电商卖家来说，要想做到资金回款合规，就要解决个人账户收款问题，主要有两种方法解决这个问题。<img src="https://p3-sign.toutiaoimg.com/tos-cn-i-qvj2lq49k0/6230ebcedd8341eeaa1f196c0682d743~tplv-tt-shrink:640:0.image?traceid=2023040717164658F0BBD3737A8EE1D3B2&x-expires=2147483647&x-signature=%2FfX9dfii%2FIlgxSTlRYolPQeIYfM%3D" height="auto" style="height:auto"/><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">1<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">、跨境电商收款走公账，这种方式实现的提前就是要跨境企业自己报关，按照常规的税务逻辑，只有跨境企业出口货物在海关那有记录，而回来的外汇款在外管局备案后回到公账，那么这才能算是企业合规的收入，但目前很多跨境电商中小卖家都是买单出口，所以企业无法做收入，从而引发一系列的财税问题。<img src="https://p3-sign.toutiaoimg.com/tos-cn-i-qvj2lq49k0/7684d778d3d64e76921e79ff4eae3b75~tplv-tt-shrink:640:0.image?traceid=2023040717164658F0BBD3737A8EE1D3B2&x-expires=2147483647&x-signature=g%2BT17E3KIEl%2BlxxPNk3b8CpA4%2FM%3D" height="auto" style="height:auto"/><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">2、通过1039模式出口回款到个人账户，1039模式也是国家推行的一种出口方式，主要是为了鼓励拿不到采购发票跨境中小卖家出口，，可以通过指定区域的个体工商户来做1039模式做出口，最终回款到个人账户。这种资金回款合规的方式也需要自己报关，最终需要符合一出一进有记录、能对应的税务逻辑即可。<h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important; font-weight: bold;">04 账务合规处理</h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">在跨境电商/外贸企业中，账务合规是财税合规中非常重要的一部分，也是难度最大的一部分。跨境企业账务处理包括应收票据、其他应收款、长（短）期投资、借款、应付票据、应付账款、预收账款、成本利润核算、资金往来、采购及报销……等。企业账务涉及范围非常广，因为账务是承接税务的依据，同时它是企业发展最真实的反应。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">然而，很多跨境电商卖家根本没有意识到账务的重要性，要么就是没有专业财务做帐，要么做帐人员是自己家属亲信，甚至一个公司两本帐，甚至多本帐，股东个人帐和公司帐多少有些混同。导致很多的财务账目比较混乱，这无形给企业带来了一定的风险。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">当前跨境电商企业账务不合规主要表现在两个方面：<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important; font-weight: bold;">1、“0”账务<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">目前，大多数跨境中小卖家采取的都是长期零申报，主要原因有两个，一是自己没有专业的会计人员，无法完成做账工作。二是由于所有款未经过公司，直接用个人账户收付款，故公司账面上没有实际收入和支出，故只能采取零申报。但如企业长期零申报，是存在很大的风险，特别是法人个人账户流水太大，是很容易引起税务局的关注。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important; font-weight: bold;">2、两套账<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">“两套账”又叫内外账，一套账对内，给老板看，相对真实反映企业经营情况，叫内账；一套账对外，用于报税及外部检查，主要是给税务局看，叫外账。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">不少跨境中小企业里存在“两套账”现象，原因在于老板觉得税负偏重，为了少交税，不惜铤而走险。老板存在侥幸心理，加上执法方面不够完善，就给了两套账可乘之机。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">对于跨境电商来说，做账务合规也是好处多多， 不仅没有税务风险，更关键的是公司的经营情况能一目了然，便于老板对企业的管理。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">更多跨境电商财税知识，请关注我，留言评论咨询！！

跨境电商财税合规七大要点：合规架构设计、出口报关、境外资金回款、账务合规、税务合规、出口退税/免税、税收筹划。

跨境电商财税合规七大要点！（上）-跨境知道

跨境电商财税合规七大要点！（上）

出口报关，对于跨境电商来说一点都不陌生。关于出口报关这些知识点，跨境电商老板一定要知道！<h2>出口报关与财税合规的关系</h2>很多跨境电商卖家会纳闷，出口报关和财税合规有什么关系。目前国内90%以上的跨境电商中小卖家财税不合规的两大痛点，一是个人账户大量收付款，二是税务风险问题。造成这两大痛点的根源就是报关不合规，可能很多跨境卖家不理解。对于跨境电商企业来说，产品销售出口是从报关开始，目前很多跨境中小卖家都选择“双清包税”模式报关，即把产品货物交给第三方物流公司，自己就不用管事。但你知道吗？如果以物流公司的名义出口，那么你的公司在海关那没有出口记录的，根据买卖逻辑关系，有卖出才有进款，所以境外资金回款到公司账户就不合规，势必会造成大量企业所得税，故很多跨境卖家选择个人账户收款，这将引发一系列的财税风险。而且税务那边一旦查到你企业营业情况，你公司又没有出口记录，但是却又存在着产品销售，对不起，税务局只能把企业销售的产品视同内销，那么补交增值税就逃不掉，13%的增值税，1000万的产品销售，其增值税是130万，想象下这块你是否承担得起。<h2>跨境电商报关模式</h2>目前，跨境电商出口报关主要有6种报关模式，分别是0110、1210、9610、0710、9810、1039。<h3>一般贸易0110报关模式：</h3>适用境内企业与境外企业通过传统贸易方式达成交易。是境内外企业通过传统贸易方式达成交易的方式，也就是一般贸易出口，企业需要随附委托书、合同、发票、提单、装箱单等单证。<h3>跨境电商B2C 1210报关模式：</h3>简称保税电商，该报关模式适用于境内个人或电子商务企业在经海关认可的电子商务平台实现跨境交易，并通过海关特殊监管区域或保税监管场所进出的电子商务零售进出境商品。1210模式相当于境内企业把生产出的货物存放在海关特殊监管区域或保税监管场的仓库中，即可申请出口退税，之后按照订单由仓库发往境外消费者。<h3>跨境电商B2C 9610报关模式：</h3>简称电子商务，即B2C（企业对个人）出口。该报关模式用于境内个人或电子商务企业通过电子商务交易平台实现交易，并采用“清单核放、汇总申报”模式办理通关手续的电子商务零售进出口商品。该模式能够化整为零，灵活便捷满足境外消费者需求，具有链路短、成本低、限制少的特点。也就是说，9610出口就是境内企业直邮到境外消费者手中。<h3>跨境电商B2B 9710报关模式：</h3>跨境电子商务企业对企业直接出口”。该报关模式适用于跨境电商B2B直接出口的货物。具体是指境内企业通过跨境物流将货物运送至境外企业或海外仓，并通过跨境电商平台完成交易的贸易形式，包括亚马逊、eBay、Wish、速卖通、阿里巴巴、敦煌等电商平台以及自建站。商家通过跨境电商平台完成交易，通过跨境物流将货物运送至境外企业或海外仓，可以选择该模式。<h3>跨境电商 9810报关模式：</h3>又称“跨境电商出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物，海关监管方式代码9810。<h3>跨境电商个体户1039：&nbsp;</h3>指在国家认定市场内采购的货物通过市场采购贸易方式可以快速办理通关，其免税政策允许，出口不需要开发票，不用办理出口退税；其外汇政策允许，以市场采购贸易方式出口的货物，外汇货款能以合法渠道回国。1039这种出口方式就是专为中小出口企业量身定做的一种贸易方式。 以上6种跨境电商报关模式各有优缺点，跨境电商卖家可以根据自身情况，选择合适自己的报关模式。<img src="https://static.ikjzd.com/2023/03/16/1678937276541940717.jpg" alt="https://static.ikjzd.com/2023/03/16/1678937276541940717.jpg"/> <h2>跨境出口报关的流程</h2><h3>订舱</h3>首先向船公司订好舱<h3>出口报关所需单证</h3>在货物运抵海关监管区后，装货的24小时之前，备齐海关所需单证向海关申报。必备单证：清单、发票、合同、核销单、报关委托书、船公司装货单等单证件各一份。按海关税则所规定的各项证件，如通关单、出口许可证等。有出口手册需提供手册报关。<h3>出口报检所需单证</h3>应在报关之日前三天备齐所需单证，向检验检疫局申报。提供单证有：清单发票、合同、报检委托书、厂检单、纸箱包装单等证件各一份。如出口货物到美国、澳大利亚、加拿大、欧盟等外包装为木制的需做熏蒸或热处理的，需提供的单证有：清单、发票、合同、报检委托书。如熏蒸产品是木制品，还需提供厂检单。做熏蒸或热处理的产品，应在报关前两天，将货物运抵到指定的堆场或港区进行熏蒸(熏蒸时间需24小时)。<h3>向海关申报</h3>出口报关正式向海关申报。如出口需缴纳税费的，应及时缴纳税费。<h3>货物查验</h3>海关现场审单结束。货物单证放行后，货主应在海关规定的时间内将货物运至海关监管区内进行验放。如需查验，报关行应及时与海关联系，进行货物查验，验完后需按船公司封指定铅封。不需查验的应及时进行实货放行，将装货单按截关时间送到港区装船。<h3>货物出口</h3>待货物出口，船公司就将出口舱单数据传送海关，海关接收到数据后报关行待海关数据结关后，及时到海关打印退税核销联。

关于出口报关这些知识点，跨境电商老板一定要知道！

关于跨境出口报关，这些知识点一定要知道！-跨境知道

关于跨境出口报关，这些知识点一定要知道！

跨境电商/外贸企业，个人账户收款会带来哪些风险呢？主要是三个方面的风险。<h2>1、税务风险</h2>个人账户收款带来税务风险，这很好理解。跨境电商卖家老板选择个人账户收款，很大一部分原因就是不愿意缴税，所以对于企业的营收回款也做不到合规的申报，目前大多数跨境电商企业申报基本都采取零申报，但长期的零申报也是有很大风险的，与企业关联的个人账户流水大，但企业却没有实质的申报，这是很容易引起税务局的稽查，而一旦被查，其补税+罚款肯定是逃不掉的。顺便说下补税这块，这其中包含了所得税、增值税、其他税种等，对于跨境出口来说，原本是没有增值税的，但因不合规的财税操作，税局有可能把所有营收视为内销，增值税肯定就逃不掉，把这些补税和罚款加起来，有很大可能让您一夜回到解放前解放前。<h2>2、账务风险</h2>账务风险也是非常严重，跨境个人账户收款，只能迫使企业做两套账，内账给自己看，而外账给到税务局，主要是个人账户收款这块是不能摆到明面上，故外账不能真实地反映公司经营情况，税务局稽查时，账务这块也将是重点突破口。<h2>3、资金风险</h2>很多老板不理解，个人账户收款怎么会带来资金安全风险。资金风险这块主要体现在非法换汇、洗钱等方面。个人账户收款是因为跨境电商/外贸企业没有报关，在海关那里没有任何出口记录，而资金回款又是境外收回来，如果没有明确资金来源解释不清，或不能提供对应的证据证明，税局、公安那边也会稽查的，到时这块的风险就更严重。目前国家对境外洗钱这块打击得非常严，其惩罚也是非常严厉。更多跨境电商财税知识，可以关注我，或私信咨询！

个人账户收款带来税务风险，这很好理解。跨境电商卖家老板选择个人账户收款，很大一部分原因就是不愿意缴税，所以对于企业的营收回款也做不到合规的申报，目前大多数跨境电商企业申报基本都采取零申报，但长期的零申报也是有很大风险的，与企业关联的个人账户流水大，但企业却没有实质的申报，这是很容易引起税务局的稽查，而一旦被查，其补税+罚款肯定是逃不掉的。

个人账户收款带来税务风险，这很好理解。跨境电商卖家老板选择个人账户收款，很大一部分原因就是不愿意缴税，所以对于企业的营收回款也做不到合规的申报，目前大多数跨境电商企业申报基本都采取零申报，但长期的零申

跨境电商/外贸企业，个人账户收款带来哪些风险？-跨境知道

跨境电商/外贸企业，个人账户收款带来哪些风险？

<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">随着金税四期的上线，2023年国家税务这块迎来重拳出击，打击涉税违规犯罪行为，对于跨境电商来说，财税合规已成为企业发展的必然之势。可是很多跨境卖家老板会问，到底如何做财税合规？今天，小编就详细讲解下目前跨境电商常见的两种财税合规模式。<h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important; font-weight: bold;">一、0110一般贸易报关模式<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">&nbsp;</h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">&nbsp; 可能很多跨境卖家会纳闷，我们跨境电商为什么要走一般贸易的通道呢？主要是因为目前针对跨境电商，国内还没有一个明确的税务财政政策，而且跨境出口和收汇数据很难做到一致，毕竟销售定价是根据成本、广告以及其他因素而定价的，这也就导致很多跨电商企业，在出口时只能通过0110一般贸易进行申报，通过在香港成立的一家公司，香港公司下单给国内公司，货物出口并销售之后，海外的货款也是先打到香港公司，再由香港公司打回到国内的公司，通过先征后返的海关政策完成退税。目前这种模式呢，是比较成熟的一种财税合规的模式。<h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important; font-weight: bold;">二、1039市场采购报关模式</h2><span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">第二种模式就是走海关的1039市场采购。1039市场采购主要是无票出口，主要是针对出口品类较多、规模数量不大的中小型跨境量企业。0110一般贸易是有票出口，主要是针对出口品类比较集中，规模较大的大中型规模跨境电商企业。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">1039市场采购的优势是流程简单，收结汇便捷。跨境电商企业只需在国家指定的外贸市场注册一个外贸的个体工商户，通过这个个体工商户作为货主，按照规定合规的报关。报关通过之后，企业可以通过原有的物流通道进行运输。在海外完成销售之后，收到的货款可以由海外的个人、客户公司、或第三方收款平台直接汇款到我们的外贸个体工商户的外币账户。通过向银行申请收结汇，结算成人民币。自主申报4‰左右的个税之后，就能完成合规的外贸收入，并转入到我们自己的银行卡。完成整个跨境交易的财税合规流程。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">目前跨境电商这两种财税合规模式都有一个共同点，就是需要合规的报关，这是整个跨境电商财税合规的基础。其实逻辑很简单，就是货物出去时在海关有记录，那么回来的款才有据可查，一出一进有对应，税务局那边才认定你是合规。<span style="box-sizing: border-box; border: 0px solid #E5E7EB; --tw-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-inset:var(--tw-empty, ); --tw-ring-offset-width:0px; --tw-ring-offset-color:#fff; --tw-ring-color:rgba(59,130,246,0.5); --tw-ring-offset-shadow:0 0 transparent; --tw-ring-shadow:0 0 transparent; outline: none !important;">但是，目前我们大多数跨境卖家出口都是选择买单出口，而境外收到的款只能通过第三方机构直接收到个人账户里，然后再用个人账户去发工资、付货款及其他费用，这是常见的财税不合规操作方式，其不合规的根源就是买单出口，没有自己的报关，虽然这样操作简单又不用交税，看似省了很多钱，但这其中存在着非常大的税务风险。一旦被税务局盯上，其面临的后果是需要补税（所得税、增值税），罚款，而且税务局是喜欢翻旧账，如果再翻过往3年、5年旧账，其面临的补税+罚款可能让您一夜回到解放前。

随着金税四期的上线，2023年国家税务这块迎来重拳出击，打击涉税违规犯罪行为，对于跨境电商来说，财税合规已成为企业发展的必然之势。

跨境电商常见的两种财税合规模式，90%跨境合规卖家都在用！-跨境知道

跨境电商常见的两种财税合规模式，90%跨境合规卖家都在用！

<span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">疫情之下，多数跨境电商都受到不同程度的影响，今年国家税务新政频出，“金税四期”也于年底即将开发完成，并建成纳税人“一人式档案”！随着这一新政的推出，2023年国家税务管控力度更加严厉，对于跨境电商来说，财税合规已成必然趋势。
金税四期年底开发完成
今年9月22日第三届“一带一路”税收征管合作论坛上，国家税务局局长王军确定了“金税四期”于年底开发组建完成，深入推动数据融合，支撑税收征管精细化，明确了建成全国个人纳税人“一人式档案”。通过数据的交汇融合，在个人所得税汇算清缴中，实现了从“人找数”填报到“数找人”确认的转变。
很多跨境老板可能会纳闷：“金税四期”到底是什么意思？对自己会有什么影响？
其实“金税四期”并不神秘，跨境老板们可以向身边从事财务的朋友打听下，它只是一次对目前金税三期系统的升级，以实现对“非税业务”的全面监控。
“金税三期”是以票控税，查账先查票，查案先查票，查税先查票。“金税三期”系统会把这些进进出出的发票按照轨迹进行系统分析，通过上下游的业务比对，来判断风险。
而“金税四期”是“以数治税、以数控税”，也就是大数据来治税，同时将非税业务纳入分析监控的范围之内，业务更加多元化。在信息共享方面，“金税四期”同时搭建了与各部委，包括人民银行，工信部，国家税务总局，国家市场监督管理局之间的信息共享与核查。
很多的功能在金税三期后时代也基本实现，如果企业合法合规的经营，金税四期它并没有想象中的“可怕”。
未来3年税务征管趋势
一、2022年：三全&amp;三性（基本已经实现）<span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">基本构建起全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系，同时在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展<h2><span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">二、2023年：三转变&amp;三自动</h2><span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">除此之外，2023年基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报，纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。<h2><span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">三、2025年：三全&amp;四个一</h2><span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">2025年，将基本建成功能强大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政应用系统，实现全领域、全环节、全要素电子化。<span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">同时，实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集，税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集。
金税四期下的8个重要提醒
1、金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
2、金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是涉及到境外资金回款这块，而个人账户交易将会成为重点查处对象。
3、企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态，企业登记注册信息核查的三大功能。
4、随着金税四期的搭建，下一步对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。
5、随着金税四期的快速推进，以及随着税务大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快漏出水面。信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。
6、面对金税四期的上线，未来跨境企业的财税合规将是必然要求！企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的筹划！
7、国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地，但是并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展，因此企业应走好每一步、且行且珍惜！一切没有实际业务为前提的开票行为属于虚开发票行为，税收洼地不是避税天堂，更不是万能的！“税收洼地”不是不能用，而是不能“滥用”！
8、面对金税四期的上线，安排更专业的会计人员，做账要建立在真实业务的基础上，一定要反映业务的来龙去脉，回归业务的真实的商业本质，无中生有的账务处理和税务处理必将给自己带来巨大风险！<span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;"> <span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">金税四期下跨境企业如何应对？<span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">1、做好企业财税风险自查 <span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">不管是过往还是现在，尽快排查公司存在的潜在风险（两套账，收入隐瞒、虚开发票、成本虚提，税款少报等），对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案， 不要再拖延。税务局是最喜欢秋后算账的，有的企业5年、10年前的财税问题都被揪出清算的。 <span style="color: #333333; font-family: &quot;PingFang SC&quot;, &quot;Microsoft YaHei&quot;, &quot;Helvetica Neue&quot;, Helvetica, &quot;Hiragino Sans GB&quot;, 微软雅黑, Arial, sans-serif; white-space: pre-wrap; background-color: #FFFFFF;">2、建立合规的纳税管理模式
根据自己企业的实际情况和业务模式，搭建适合自己的纳税管理的标准、目标和实施方案，要把希望寄托在专业系统上，而不是寄托在某一个人身上，未来我们在合规的大背景下，要搭建合规的纳税管理模式。

3、依托专业的财务团队
这一点对于对于跨境企业来说是最重要的，但很多跨境老板又忽视了这一点，主要原因是没有查到头上，何必花这个成本。其实对于大多数跨境卖家企业来说，自己组建财务团队没有必要，成本高不说，关键是还不一定专业。跨境老板们可以考虑引入外部更专业的财税专家，虽然这看似花成本，但是成本最低的，而这不仅可以降低企业的试错成本，同时能够帮助企业在最短的时间里面打造最好的效果，把遗留问题的风险降到最低。

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疫情之下，多数跨境电商都受到不同程度的影响，今年国家税务新政频出，“金税四期”也于年底即将开发完成，并建成纳税人“一人式档案”！随着这一新政的推出，2023年国家税务管控力度更加严厉，对于跨境电商来说，财税合规已成必然趋势。

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金税四期即将上线！跨境卖家如何做好财税风险管控？-跨境知道

金税四期即将上线！跨境卖家如何做好财税风险管控？

如今跨境电商发展势头迅猛，越来越多的企业加入到跨境行业中来，很多卖家是赚得盆满钵满的。对于跨境卖家来说，很容易忽略的一个关键环节，那就是财税方面的风险问题，虽说国家税务局不一定能查到，但只要存在风险，就有可能被查的可能，而且现在国家税务在税务稽查这块也是越来越严，特别是金税四期上线以后，以后国家税务就是实行“以数控税”，顾名思义就是通过大数据来联动控税。那么，对于跨境电商卖家来说，财税痛点主要体现在哪几个方面呢？<h2>01 报关不合规</h2>报关不合规，是跨境电商财税风险的源头，可能很多跨境卖家不理解。对于跨境电商企业来说，产品销售出口是从报关开始，目前很多跨境中小卖家都选择“双清包税”模式报关，即把产品货物交给第三方物流公司，自己就不用管事。但你知道吗？如果以物流公司的名义出口，那么你的公司在海关那没有出口记录的，根据买卖逻辑关系，有卖出才有进款，所以境外资金回款到公司账户就不合规，势必会造成大量企业所得税，故很多跨境卖家选择个人账户收款，这将引发一系列的财税风险。而且税务那边一旦查到你企业营业情况，你公司又没有出口记录，但是却又存在着产品销售，对不起，税务局只能把企业销售的产品视同内销，那么补交增值税就逃不掉，13%的增值税，1000万的产品销售，其增值税是130万，想象下这块你是否承担得起。<h2>02 个人账户大量收款</h2>可以说，80%以上的跨境卖家都存在着大量的个人账户（法人账户）收款，这样操作无非两个原因，一是操作方便，不要那么麻烦；二是可以不用交税（企业所得税），其实这就存在着很大的风险，还记得今年三月份推出的，个人账户5万元以上就需要说明资金来源这个政策吗？当时由于疫情还存在，国内大多数中小企业发展受到非常大影响，所以国家对这个政策只是暂缓实施，但这并不意味着就不会实行，只要疫情结束，国家肯定是会大力整治税务这块，毕竟税收是政府主要收入来源。到那时一旦被查，绝不仅仅是个人账户当前资金的资金，将追及过往三年、五年、十年内的情况，我们都知道，税务局都是喜欢翻旧账的，到那时你所面临的不仅是巨额的罚款，还有不小的滞纳金，所以你还在认为个人账户收款没有关系吗？<h2>03 税务风险</h2>说到税务风险，其实就是偷税漏税，主要体现在企业做两套账，外账做给税务局看，自然有些企业为了少交税、不交税，只能虚假做外账。而内账给自己看，所以更真实。但这些小伎俩真的能瞒得过税务局吗？现在已经是大数据时代，银行、税务、海关、商务、外管局数据都是同步联动的，只要出现一点问题，就能掀翻老底，你真的可以做到天衣无缝吗？再有就是个人账户收款也会带来非常大的税务风险，看看这几年，税务稽查案曝雷的几率，是不是比早期要更频繁，国家已经在重拳出击，不可能再让你像以前那边随意操作的。以上三个财税痛点是多数跨境电商中小卖家普遍存在的，其实解决这些财税痛点，对于跨境电商卖家来说，并没有那么难。

如今跨境电商发展势头迅猛，越来越多的企业加入到跨境行业中来，很多卖家是赚得盆满钵满的。

跨境电商财税这三大痛点，超八成卖家都有这样的问题-跨境知道

跨境电商财税这三大痛点，超八成卖家都有这样的问题

很多企业都在为发票的事而头疼，发票少了那就得白花花的多交税，所以总是会想法设法的去弄发票。而发票又分为增值税发票和普通发票，增值税发票是可以抵扣进项税，而普通发票是不可以进行抵扣的，当然这也不是绝对的，有些普票是可以抵扣进项税，有些专票反而是不可以抵扣的，下面我们来细说一下这些可以抵扣的“普通”，以及不能抵扣的“专票”。这3种“普票”是可抵扣进项税（一）购进国内旅客运输服务取得的发票&nbsp;增值税电子普通发票、航空电子客票行程单、铁路车票、公路水路等客票，统统可以抵扣进项！&nbsp;国家明文规定：<img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1203/b45483d4j00r3jchr000dc000nz0039m.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;"> <img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1203/518305e3j00r3jchr0025c000nr00d2m.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;">特别注意：&nbsp; &nbsp; 1. 必须是国内旅客运输服务！&nbsp; &nbsp; 2. 对于专门用于福利、招待、免税项目活动的出差客票不得计算抵扣！&nbsp; &nbsp; 3. 未注明旅客身份信息的飞机票、火车票等，不得计算抵扣！&nbsp; &nbsp; 4. 计算抵扣时需要先换算成不含税金额！（二）购进国内旅客运输服务取得的发票&nbsp;农产品收购发票、农产品销售发票区别在于开具人不同，计算抵扣的方式是一样的。<img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1203/a5d158b0j00r3jchr001hc000h200ckm.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 614px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;">特别注意：1、农产品收购发票是收购者代开，发票左上角会有“收购”两个字；农产品销售发票是由农产品销售单位自行开具。2、农产品收购发票和农产品销售发票都是计算抵扣，计算公式为：进项税额=买价×扣除率，其中买价是指纳税人购进农产品在农产品收购发票或者销售发票上注明的价款。（三）通行费发票&nbsp;通行费电子发票有两类，一是左上角标识&quot;通行费&quot;字样且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费电子发票，二是左上角无&quot;通行费&quot;字样，且税率栏次显示&quot;不征税&quot;的通行费电子发票。前者可以抵扣进项税额，后者不得抵扣。<img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1203/fdad1b4aj00r3jchr000gc000n2004em.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;"> <img src="http://dingyue.ws.126.net/2021/1203/69e6d5aaj00r3jchr0015c000nx005lm.jpg" style="box-sizing: inherit; border: 0px; display: inline-block; vertical-align: middle; width: 679px; border-radius: 4px; white-space: initial;"/><span class="rich-editor-image-delete iconfont icon-delete2" style="box-sizing: inherit; font-size: 20px; -webkit-font-smoothing: antialiased; position: absolute; right: -15px; top: -15px; width: 25px; height: 25px; z-index: 99; color: rgba(51, 51, 51, 0.45); cursor: pointer; opacity: 0; transition: all 0.3s ease-in-out 0s; font-family: iconfont !important;">特别注意：1、通行费电子票据的开具对象为办理ETC卡的客户。2、ETC后付费客户索取发票的，通过经营性收费公路的部分，在发票服务平台取得由收费公路经营管理单位开具的征税发票；通过政府还贷性收费公路的部分，在发票服务平台取得暂由ETC客户服务机构开具的不征税发票。3、ETC预付费客户可以自行选择在充值后索取发票或者实际发生通行费用后索取发票。4、使用ETC卡交纳的通行费，以及ETC卡充值费开具通行费电子票据，不再开具纸质票据。这些情形，专票不可抵扣进项税弄错了，小心被罚1、小规模纳税人（1）小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。即使收到增值税专用发票依然不可以抵扣进项税。&nbsp;（2）但自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。2、一般纳税人选择简易计税（1）一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。（2）简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率3、用于免征增值税项目对应的进项税（1）免征增值税项目的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。进项税额不得从销项税额中抵扣。（2）其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。4、外购商品用于集体福利 一般纳税人外购产品用于集体福利时，不得抵扣，已抵扣的进项税要进行进项税额转出。5、外购商品用于个人消费&nbsp;一般纳税人外购产品用于集体福利时，不得抵扣，已抵扣的进项税要进行进项税额转出。个人消费包括纳税人的交际应酬消费。6、非正常损失不得抵扣进项税（1）非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。非正常损失资产范围包括：购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。（2）正常损失指因不可抗力或合理损耗造成的资产损失，对应进项税可以抵扣。（3）因发生非正常损失或改变用途时，导致原已计入进项税额但按现行增值税制度不得抵扣的，应做进项税额转出。7、购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务8、非烟酒批发企业购买烟酒进项税不可以抵扣。商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票。9、政策依据：《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第691号）《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》《国家税务总局关于修订&lt;增值税专用发票使用规定&gt;的通知》（国税发〔2006〕156号）更多跨境财税知识，可以@范老师聊跨境财税 咨询

很多企业都在为发票的事而头疼，发票少了那就得白花花的多交税，所以总是会想法设法的去弄发票。而发票又分为增值税发票和普通发票，增值税发票是可以抵扣进项税，而普通发票是不可以进行抵扣的，当然这也不是绝对的，有些普票是可以抵扣进项税，有些专票反而是不可以抵扣的，下面我们来细说一下这些可以抵扣的“普通”，以及不能抵扣的“专票”。这3种“普票”是可抵扣进项税（一）购进国内旅客运输服务取得的发票增值税电子普通