跨境电商作为一种国际贸易的重要组成部分，近年来一直呈现飞速增长态势，那么跨境电商企业有哪些税收优惠可以享受？今天我为大家汇总了相关政策，跨境电商卖家朋友请注意收藏。为了让大家更好地理解，本人以跨境大卖赛维时代的招股说明书为例，来给大家详细拆解。<h1>一、增值税税收优惠</h1><img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-5915e375fe62494661277349aa501ab0_720w.png?source=d16d100b"/> <h2>1、跨境电商企业出口的“货物”和“技术服务”，可享受退（免）增值税政策。</h2>参考条例：根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)的规定，符合营业范围规定的跨境电商企业，所出口的货物享受增值税退（免）税政策。参考条例：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税 [2016]36 号)附件4 第二条第(三)项的规定，企业向境外单位提供的完全在境外消费的专业技术服务免征增值税。<img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-7a917d058934751f4227c3ae37b1efd9_720w.jpg?source=d16d100b"/> <h2>2、当然如果你既有生产又有销售，那么还可以享受增值税“免抵退”政策。</h2>通俗点儿说，一家生产企业又有内销，又有外销，外销要退税内销要交税，那这两者就可以相互抵消。参考条例：《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知 》财税〔2012〕39号 第二条第（一）项规定：生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。<h2>3、跨境电商企业从事国际货物运输代理服务免征增值税。</h2><img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-37bb8d961e34b95a330f4c7174306c67_720w.jpg?source=d16d100b"/> 4、小规模纳税人季度收入30万以内（未开票、普票）免征增值税。<h1>二、企业所得税税收优惠</h1>目前国内在企业所得税上的税收优惠，具体如下：<img src="https://pic1.zhimg.com/80/v2-846d3223aa0ff271e09d6828b5dc59c3_720w.png?source=d16d100b"/> 赛维时代在经营过程当中，不同公司根据经营情况享受了以下优惠：<h2>1、高新技术企业认定</h2><img src="https://pic1.zhimg.com/80/v2-6a743f86f6023f631a390becbaf44a80_720w.jpg?source=d16d100b"/> 跨境电商企业拥有自己的专利以及高新技术，依据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，跨境企业认定为高新技术企业，即可在报告期内按15%的税率计缴所得税。<h2>2、小型微利企业</h2><img src="https://pic1.zhimg.com/80/v2-58c5791c16a2d373a161eeab523665b3_720w.jpg?source=d16d100b"/> 如果你的公司满足年利润不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元这3个条件，你就属于小型微利企业。按照现在最新的政策，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。通俗点儿说：年利润300万以内，企业的实际税负5%！这项政策执行到2027年12月31日。<h2>3、自贸区等特定区域减免</h2><img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-b2a6b2882329cbab0a16f81d40e30958_720w.jpg?source=d16d100b"/> 根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合试验区、深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税[2014]26号)，广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。<h1>三、其他优惠及补贴</h1>根据赛维时代招股说明书显示，2018年、2019年及2020年这几年公司还拿了不少政府补助，收益分别为698.38万元、698.90万元及1915.40万元。<img src="https://pic1.zhimg.com/80/v2-542df1b067a7fc32d4bbd3add3f0f4ee_720w.jpg?source=d16d100b"/> 具体补贴收益有来自高新技术企业认定的激励项目扶持资金以及奖励性资助资金，也有跨境电子商务综合试验区服务体系建设扶持补助；企业研究开发资助计划补贴；企业贷款贴息扶持；稳岗补贴、以工代训补贴等等。<img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-2555df49a5349329c336b65ef1acbd25_720w.jpg?source=d16d100b"/> 所以说跨境的卖家朋友不光要埋头赚钱，更要及时关注国家对于跨境电商行业的税收优惠政策，提前为自己的企业做好财税合规，因为合规经营是享受税收优惠及补贴的前提条件。而这些都能成为企业额外赚到的收益！

跨境电商作为一种国际贸易的重要组成部分，近年来一直呈现飞速增长态势，那么跨境电商企业有哪些税收优惠可以享受？今天我为大家汇总了相关政策，跨境电商卖家朋友请注意收藏。为了让大家更好地理解，本人以跨境大卖赛维时代的招股说明书为例，来给大家详细拆解。一、增值税税收优惠1、跨境电商企业出口的“货物”和“技术服务”，可享受退（免）增值税政策。参考条例：根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政

跨境电商作为一种国际贸易的重要组成部分，近年来一直呈现飞速增长态势，那么跨境电商企业有哪些税收优惠可以享受？今天我为大家汇总了相关政策，跨境电商卖家朋友请注意收藏。为了让大家更好地理解，本人以跨境大卖

跨境电商企业可以享受哪些税收优惠政策？-跨境知道

跨境电商企业可以享受哪些税收优惠政策？

在服务跨境卖家的时候，经常会有卖家说计划走1039出口报关方式，理由是：成本低，钱可以直接安全回到自己的账上。在回答这个问题之前，我们先来了解跨境电商企业常见的报关模式有哪些？目前这些报关方式使用现状是怎样的？以便帮助跨境卖家朋友们更好地选择适合自身情况的出口报关方式。目前，跨境电商企业常见的报关监管模式有6种，分别是：0110、1210、9610、1039、9710、9810。<img src="https://tools.ikjzd.com/upload/article/133614267567169048.jpg"/> 以下是跨境电商常见的6种出口报关方式一、0110：一般贸易模式0110又称一般贸易模式，这是跨境电商企业目前使用最多，且最成熟的一种报关模式。0110报关方式非常简单，对应的产品以及产品的报关口岸没有限制。0110的特点B2B线上/线下交易，企业在使用0110的时候，需要随附委托书、合同、发票、提单、装箱单等单证。要使用0110报关模式，需要有一个境外的B端企业作为采购商。很多在采购环节可以取得发票的跨境B2C卖家，想使用0110来申办退税，一般会先成立一家香港公司，用中国公司先销售给香港的公司，香港公司再销售给海外的个人客户，在报关程序上变成B2B2C模式。这种模式下，因为中国把货物销售给香港公司的时候，就已经实现销售了，满足了出口退税的条件，这个时候国内公司就可以申请出口退税。二、9610：俗称集货模式俗称“集货模式”(小包直邮)，适合小包裹、数量少批次多的电商。9610采用“清单核放，汇总申报”的方式，由跨境企业将数据推送给税务、外汇管理部门，实现退税。清单核放：即跨境电商出口企业将“三单信息”（订单、支付单、物流单）推送到单一窗口，海关审核通过即可办理货物放行手续。汇总申报：则是企业完成“清单核放”流程后,将出口商品的数据向海关定期汇总申报，海关出具报关单退税证明，解决企业出口退税难题。所以，“清单核放、汇总申报”是9610模式的核心所在。9610的优点在于将整个跨境销售流程化整为零，让中小卖家能够直接将商品邮寄到境外消费者手中，同时避免了繁琐的报关手续和高额的成本。然而，尽管这个模式在理论上看起来很有吸引力，但在实际操作中，目前仍然存在一些问题。其中物流报关和核定征收是两大关键问题。并不是所有的货代都具备9610的资质，这个造成造成物流费用等高出原有成本；其次很多跨境卖家走9610的原因是采购源头拿不到发票，希望借9610的核定征收来降低税负，但这种所谓的“政策红利”是否能持久？是否不会被秋后算账？这里是打一个问号的，千万别忘了薇娅以及众多网红利用“核定征收”避税被罚13个亿的惨痛教训，一旦面临补税，最终买单的还是卖家自己；只能说套用“核定征收”这类的政策，且行且珍惜。最后9610需要在指定口岸，以深圳为例，目前在深圳能走9610的口岸只有两个，一个是深圳前海口岸，另一个是深圳机场口岸；跨境卖家企业需要提前在海关完成备案，并且对申报出关的情况要定期汇总上报，一方面手续流程，长期看其实未必简便，查验连带风险总体未必微小。<img src="https://tools.ikjzd.com/upload/article/133614267571251688.jpg"/> 三、1039：市场采购贸易方式现在受到一些宣传影响，很多卖家朋友认为1039就是国家给跨境电商开的合规“口子”，跨境电商想要搞利润回来，最好的方式就是走1039，这其实营销的成分居多。首先，我们先来了解一下1039出台的背景，由于国内一些“市场聚集区”，比如：义乌小商品城、花都皮革城、泉州石狮服装城等里很多小商户，由于“货散、单小、品种又多”，一来不好找物流商拼柜，二来自己又没有出口能力和资质，还得委托外贸代理商出口，出口和回款都比较麻烦，三来供应商没有办法提供发票。1039，学名“市场采购贸易”，是2014年海关总署推出的一种特殊的海关监管方式。是指由符合条件的经营者在经认定的市场集聚区内采购的、单票报关单货值不超过15万美元、并在指定口岸办理出口商品通关手续的贸易方式。第一批试点：浙江义乌市场采购试点。第二批试点：江苏海门叠石桥国际家纺城、浙江海宁皮草城。第三批试点：江苏常熟服装城、广州花都皮革皮具市场、山东临沂商城工程物资市场、武汉汉口北国际商品交易中心、河北白沟箱包市场。第四批试点：温州（鹿城）轻工产品交易中心、泉州石施服装、湖南高桥大市场、亚洲国际家具材料交易中心（佛山）、中山市利和灯博中心、成都国际商贸城等6家市场。第五批试点：辽宁西柳服装城、云南昆明俊发.新螺蛳湾国际商贸城、深圳华南国际工业原料城、云南瑞丽国际商品交易市场（边贸商品城市）等17家市场。很多采购拿不到发票的跨境卖家，听从代理机构的建议利用1039政策进行出口。希望借由1039的方式，以比较低的成本让境外的钱合法回到国内。但为什么1039我建议大家谨慎使用？主要原因有5点：1、大部分卖家并不满足条件，而是“硬靠政策”！1039针对的是“市场聚集区”里的商户，即上述这些指定区域才可以做1039。但目前市场上的1039是这样的：“你来我这儿注册一个个体户，也不用实际租地址，挂靠一下就行了，一年挂靠费几千块搞定。”在当地挂靠注册一个个体户，实际经营却并不在当地，这种“硬靠政策”的做法，很可能给自己未来埋雷。2、“核定征收”风险不可小觑！1039出台的目的是解决市场聚集区的小商户的通关难点的，但外界对它的关注点却放在了所得税“核定征收”，意思是不用发票，可以直接按5%-10%的利润率来核定利润，你意思意思交点税，甚至说可能一分钱税都不用交。听起来好像很诱人，但实际上卖家大部分是以有限公司经营的，在亚马逊等平台上也是以有限公司开店；卖家的业务并不是小商户，而是体量大的有限公司；而且并不在“市场聚集地”经营，实际人员和仓库规模远远脱离了个体工商户的实质。有些卖家为了“多回利润”，还会注册多家个体户用来走1039，通过分拆达到稀释利润的目的，从单个看没毛病，但这种“转嫁”手段，若未来被查，很可能视同“公司收入”，按收入或核定利润的25%补企业所得税，并按20%补个人所得税，以及相应罚款和滞纳金；你总不能像某主播的老公一样，发个声明把责任推给“税务筹划机构”，常识说不过去。3、核定征收政策不具备可持续性！部分地方政府希望借由“1039”的试点，在解决小商户通关难的同时，给当地招商引资和解决财政收入，但收入上来了，税收却并没有跟上，当地税局是否认可1039的核定征收？这又是另外一码事。而且核定征收不稳定，通俗点儿说，今年能核定，不能代表明年能核定。也就是说跨境卖家走1039，不具备可持续性。4、个体工商户承担无限连带责任！走1039要在市场采购贸易试点地注册个体工商户；本来你是用有限公司经营，现在变成了个体工商户走业务，大家都知道个体工商户是承担无限责任的，未来若涉及任何风险，都要用法定经营者或经营者的家庭财产来承担责任，您可不想让自己的家庭行走在钢丝上吧？5、没有公司价值！用个体工商户走流水，融资都不好融，国家现在都在鼓励个体户转型升级成有限公司。如果1039真的这么好？为什么行业内的大卖都不用这种模式？综上，建议跨境的卖家，慎重选择1039这种模式。<img src="https://tools.ikjzd.com/upload/article/133614267579567913.jpg"/> 四、1210：保税仓贸易方式1210又名保税区贸易模式，俗称“备货模式”。是国内企业根据海外市场预期，将产品提前备货进入保税仓库，再在电商平台上架销售、该模式企业整批备货至保税仓库，卖出一件清关一件。特别适用于生产制适企业“卖全球”的电商货物。1210出去和0110的货物流是差不多，但是在出口退税的时候需要提交核准单。“1210”模式和“9610”模式最大的区别是：1210是尚未销售的商品，存放在保税仓库，需要等待销售完成之后，才会清关，再运输到消费者手中。9610是已经售出的商品（直邮商品），存放的是保税仓库的暂存区，等待清关和国内运输。即1210是跨境备货，9610是跨境集货。在实际操作中，1210保税区备货模式更多用于跨境电商进口。五、9710：跨境电商B2B模式“9710”简称“跨境电商B2B直接出口”，境内企业通过跨境电商平台与境外企业达成交易后，通过跨境物流将货物直接出口至境外企业。“9610”、“9710”模式都是指境内企业直接发货至境外购买人手中，区别就是“9610”是企业至个人的B2C模式，而“9710”则是企业至企业的B2B模式，所以一般“9710”的货量和货值更高。目前9710和9810这2种报关方式，用得比较少，很多跨境卖家走9710更多是为了申请政府补助。六、9810：跨境电商海外仓模式9810即境内跨境电商企业将货物批量出口至海外仓（例如，亚马逊FBA、第三方海外仓、自建海外仓），通过跨境电商平台完成在线交易，再由海外仓送达境外消费者手中。做9810，企业需要办理海外仓相关备案手续。企业在商品到达海外仓之后，完成销售动作并对应收汇，即可申报出口退税。做9810需要提供海外仓的仓储费，以及对应的货物到了海外仓之后有进行外汇的收汇，才可以完成出口退税的一个操作。再者，9810的报关金额是预估的，因为报关金额实际上是根据大批量的产品储存到境外的海外仓预估的，这和收汇金额对不上，这种情况下走9810，对于我们企业产品定价以及报关价值这一块实际上就要求非常严格，这是目前走9810的一个难点。

在服务跨境卖家的时候，经常会有卖家说计划走1039出口报关方式，理由是：成本低，钱可以直接安全回到自己的账上。在回答这个问题之前，我们先来了解跨境电商企业常见的报关模式有哪些？目前这些报关方式使用现状是怎样的？以便帮助跨境卖家朋友们更好地选择适合自身情况的出口报关方式。目前，跨境电商企业常见的报关监管模式有6种，分别是：0110、1210、9610、1039、9710、9810。以下是跨境电商常见

在服务跨境卖家的时候，经常会有卖家说计划走1039出口报关方式，理由是：成本低，钱可以直接安全回到自己的账上。在回答这个问题之前，我们先来了解跨境电商企业常见的报关模式有哪些？目前这些报关方式使用现状

跨境电商出口退税｜常见的6种出口报关方式！-跨境知道

跨境电商出口退税｜常见的6种出口报关方式！

<h2>跨境电商企业选择“双清包税”，会有哪些风险？</h2>“双清包税”，这是一个在国际货代行业、外贸以跨境电商行业里，经常听到的一个关键术语。听多了，大家可能认为“双清包税”是一个合法合规的业务，但实际上却隐藏着致命的风险。<img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-761819706721a4b8a1c0904afeee6aa0_720w.jpeg?source=d16d100b"/> <h3>一、什么叫“双清包税”?</h3>1、双清：中国出口的清关+目的国进口的清关。2、包税：指包含目的国进口清关及关税等一切费用一般货代给你报一个总的价格，这个价格包括出口报关、目的国进口清关以及关税等一切费用，这就是双清包税。在“双清包税”这个业务模式中，跨境电商卖家负责国内采购，随后将货物交给货代公司，货代公司通常会用“买单报关”的方式，即：不用电商企业自己的抬头，而是通过其它企业抬头向海关进行货物的申报，将货物出口到海外。<img src="https://pica.zhimg.com/80/v2-83b206f9924209dc30920c0c4ec308b0_720w.png?source=d16d100b"/> <img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-8636214b44221e1371e235fb2a8213d5_720w.png?source=d16d100b"/> <h3>二、双清包税&amp;DDP之间的区别</h3><ul class=" list-paddingleft-2"><li>快递是 DDU(未完税交货)</li><li>传统空运是DAP(目的港交货)</li><li>空派则可能是DDU或者DDP(完税后交货)</li><li>而专线则基本上是DDP(完税后交货)</li><li>双清包税 =出口国报关+进口国清关+完税后交货</li></ul><h3>三、“双清包税”有哪些风险?</h3>1、视同内销补交增值税、企业所得税的风险公司将采购货物在境内交付给货代公司，形式上体现为“国内贸易”，但公司并没有按照“业务形式”进行增值税和所得税申报，而是直接0申报；你公司既没有出口记录，但是却又存在着产品销售，对不起，税务局只能把企业销售的产品视同内销，那么补交增值税就逃不掉，13%的增值税，1000万的产品销售，其增值税是130万，想象下这块你是否承担得起？2、私账违规收汇，隐匿收入的风险很多跨境中小卖家选择“双清包税”方式，由于不是以自己公司名义报关，在海关那企业没有出口记录，企业是无法做正常收入，亚马逊平台的款通过第三方收款平台，直接到收到个人账户里，所有的供应商货款也只能通过个人账户付款，基本都是采用个人卡在进行收支。这就存在隐匿收入的风险，构成偷税、逃税罪，一旦被税务稽查到，不仅要补缴税款，还会面临0.5-5倍的罚款以及滞纳金，甚至引发刑事责任。另外，如果这部分款项被认定为个人收入，按照个人最高税率45%补缴个税。3、买单报关的行为，违反《海关法》的规定跨境电商卖家们在出口时，采用双清包税的服务并将货物交给货代，货代在“中国出口清关”时，大多会用到买单出口的方式。首先，公司买单报关违反《海关法》的规定，不能享受出口免税和出口退税的税收政策。买卖海关签发的报关单、进口证明、外汇管理机关的核准件等凭证构成伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪，可能被判处三年以下有期徒刑、拘役、 管制或者剥夺政治权利，还会并处罚金。4、货物被查封的风险目前，市场上“双清包税”大多采用的是集货申报模式，货代会把所有货物集中在一起发空运、快递、铁路或者海运，然后按照一个提单来申报，也就是俗称的拼柜或者拼箱，这个柜子一旦被海关查验出了问题，其他卖家的同样会被“株连”。5、影响平台销售的风险跨境电商卖家清关没有用自己的TAX/VAT/EORI号清关，而发货到海外仓或者FBA，货权属于EORI的提供方，很多“双清包税”的货代服务商，没有办法给卖家提供IEN编码，或者为了节省成本，往往是用一个VAT为多个卖家的不同商品进行清关，这就导致卖家拿到的IEN编码是与其他卖家混用的情况，而一旦卖家出了问题，想要进行补申相关编码，服务商也会因为麻烦，不愿意为卖家进行补申。这就会导致部分卖家无法将商品对应的IEN编码提供给平台，在这种情况下，没有IEN编码的商品会被平台限制，无法进行销售，影响业务的正常开展。6、被目的国追缴税款的风险跨境电商卖家清关没有用自己的TAX/VAT/EORI号清关，电商平台销售的产品没有任何清关和缴纳关税的记录，没有进口增值税可以抵扣，货物销售的时候，如果被当地国家海关，税务部门查到，补缴税费无法避免。不少“灰清”货物面临被“秋后算账”。有传闻称，部分海关官员翻出五年内的申报税单，要求提供货物价值证明，并对于低申报的货物加收重新估价后的关税。7、法律风险双清包税，在法律层面是属于走私的，因为货到是通过瞒报的方式清关，所以涉嫌走私的嫌疑，货量小的时候，不足以量刑。但当你的货值1个亿甚至是更大的时候呢？常在河边走，哪有不湿鞋？8、被消费者索赔的风险跨境电商卖家清关没有用自己的TAX/VAT/EORI号清关，如果买家要求卖家提供含VAT的发票，而卖家又无法提供，买家有权拒付货款，甚至可以借此讹诈卖家。

跨境电商企业选择“双清包税”，会有哪些风险？“双清包税”，这是一个在国际货代行业、外贸以跨境电商行业里，经常听到的一个关键术语。听多了，大家可能认为“双清包税”是一个合法合规的业务，但实际上却隐藏着致命的风险。添加图片注释，不超过 140 字（可选）一、什么叫“双清包税”?1、双清：中国出口的清关+目的国进口的清关。2、包税：指包含目的国进口清关及关税等一切费用一般货代给你报一个总的价格，这个价格

跨境电商企业选择“双清包税”，会有哪些风险？“双清包税”，这是一个在国际货代行业、外贸以跨境电商行业里，经常听到的一个关键术语。听多了，大家可能认为“双清包税”是一个合法合规的业务，但实际上却隐藏着致

跨境电商|快递双清包税，真的靠谱吗？-跨境知道

跨境电商|快递双清包税，真的靠谱吗？

一、申请出口退税必须具备的条件！（一）出口货物需要满足的条件1、出口的货物在增值税、消费税征收范围内，并且属于退税的产品。2、货物必须是报关离境出口的货物，对出口到出口加工区保税物流园等海关监管的特殊封闭区的货物也视同离境。3、出口货物在财务上做了销售处理4、卖出去的货已经收到钱，完成收汇结算外贸企业出口货物必须同时具备以上4个条件，生产企业还需要特别注意一点，即申请退税的货物必须是企业的自产货物或视同自产货物才能办理退税业务。（二）出口企业需要具备的条件1、公司经营范围要有：“货物或技术进出口”（工商局）。2、必须是一般纳税人，小规模纳税人只能出口免税，不能退税（税务局）。3、办有进出口经营权：其中包含报关单位备案证明、电子口岸卡申领（国际贸易单一窗口）以及外汇名录登记（国家外汇管理局）。4、贸易型企业做出口退（免）税备案，生产型企业做出口免、抵、退备案（税务局）。5、报关是以企业名义自主报关，出口单证齐全，买单报关没有出口记录退不了税。6、供应商可开具13%的增值税专用发票，有征才有退。二、出口退税需要做的准备工作<img src="https://tools.ikjzd.com/upload/article/133614344137555204.jpg"/>这里我们以首次出口退税为例，来给大家详细拆解。（一）事前准备1、公司定位：多家公司的，明确用哪一家来做出口？2、资质办理：出口公司办理上述相关资质。3、供应商配合：供应商是否支持开票？开票需要加几个点？加多少点合适？4、财务测算：有多少的退税收益？5、根据公司顶层架构，梳理货物流、资金流。6、开具公司项目启动会：同步整个环节，各个部门需要配合的工作，出口退税不单是财务的工作，而是全公司所有部门的工作。（二）退税材料的整理收集1、查询出口退税率，根据实际开具出口发票取得报关单后需要根据报关单开具出口发票，出口发票一般开具增值税普通发票，开具发票前需要查询出口货物是退税、免税、还是征税。一般出口退税的业务开具0%税率发票，有的地区可开具免税发票。免税业务开具免税的发票，征税的业务开具适用税率比如13%的发票，这里千万当心把退税的产品开成适用税率的发票，会导致交税的。2、取得进货凭证这里为什么说财务也要去供应商的办公场地验场，采购验场验的是生产能力，而我们财务验场则验的是供应商的税务能力，能否根据你退税的进度开出发票？生产企业采购发票采用抵扣勾选认证，外贸企业根据出口产品的具体情况采用退税业务勾选，其他业务抵扣勾选。3、出口收汇出口货物必须收汇才可以退税（视同出口的货物除外），不收汇的出口货物适应免税政策，不可以申报出口退税。4、收齐各类出口单证单证齐全的出口业务才能顺利完成出口退税，，最新需要备案的资料如下：（1）报关单报关单是出口退税中最重要的单证，承载着出口货物种类、数量、价值以及目的地等的所有信息，这里企业千万注意，不要提供成了预录单，预录单是横版的，右上角有“仅供核对用”的字样，出口退税报关单，可以通过电子口岸打印取得。<img src="https://pica.zhimg.com/80/v2-388f249be535caaa45a6f2698465da1b_720w.jpeg?source=d16d100b" />如果货是委托代理公司出口的，还要取得《代理出口货物证明》，《代理出口货物证明》由受托方开具给委托方。<img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-b30e7420b4dd04f786fb0d0f55364ce1_720w.jpeg?source=d16d100b" />（2）装箱单装箱单是指记录货物装箱情况的一种单证，通常包括出口商品的名称、数量、净重、毛重等信息。（3）外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等。（4）出口货物的运输单据包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，出口企业承付运费的国内运输发票，出口企业承付费用的国际货物运输代理服务费发票等。这里为什么建议财务去货代公司验场，这是为了避免遇上二道贩子，目前针对拼柜的货，部分税局会要求提供总提单+分提单，二道贩子的货代通常没办法按照企业出口退税的标准进行配合。（5）委托其他单位报关的单据包括：委托报关协议、受托报关单位为其开具的代理报关服务费发票等。财务一定要注意检查：确保货物提单和报关单出口信息的一致性！也就是提单上的发货人、货物品名、数量、规格、运输方式、目的港、提运单号等内容，都必须与出口货物报关单内容要一致。很多货代在帮企业出口货物的时候，报关信息可能会存在和提单信息不一致的情况，如果信息有误，要及时和货代以及相关人员沟通进行更正，否则也会影响企业的出口退税。纳税人无法取得上述单证的，怎么办？可用具有相似内容或作用的其他资料进行单证备案。除另有规定外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为5年。零税率跨境应税行为，不用实行备案单证管理！跨境电商企业出口货物劳务免退税具体申报流程，主要包含明细数据采集、退税申报、申报结果查询3个主要步骤。今天小编给大家详细分享一下通过国际贸易“单一窗口”申报出口退税的操作流程。三、通过国际贸易“单一窗口”申报1、申报数据明细数据管理申报数据明细数据管理菜单可以对数据进行采集，同时可以利用筛选条件和功能按钮，对已录入数据进行增、删、改、查等操作，同时也可将采集的明细数据生成待申报数据。①添加业务号点击【添加业务号】按钮，弹出业务号采集页面，可根据系统提示录入业务号。如图：<img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-9b10155eed42aac3e888ee1544b9c92c_720w.png?source=d16d100b" />②添加点击【添加】按钮，弹出数据采集页面，可根据系统提示录入相关信息，进行数据采集。如图：<img src="https://pic1.zhimg.com/80/v2-f576dc23142064cec0efcfe8a6def41e_720w.png?source=d16d100b" />③删除对需要删除的数据，可点击【删除】按钮，删除不需要的数据。如图：<img src="https://pic1.zhimg.com/80/v2-f5cc9e565d8c3bd4e644957cd4637ef5_720w.png?source=d16d100b" />④查询可通过录入报关单号或者数据状态进行数据筛选查询。如图：<img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-3f0febe2c31e3579c5baddebcb918637_720w.jpeg?source=d16d100b" />⑤生成待申报数据勾选数据，点击【生成待申报】按钮，将采集的明细数据生成待申报的数据。如图：<img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-7783316b1b96132a96ea4d7d4e26b1ac_720w.png?source=d16d100b" />2、待申报数据管理待申报数据管理菜单可以将待申报的数据生成申报数据，也可以将待申报数据撤回到申报数据明细数据管理中进行明细数据修改。①转入申报勾选需要转入申报的数据，点击【转入申报】按钮，将待申报明细数据生成申报数据。如图：<img src="https://pic1.zhimg.com/80/v2-7783316b1b96132a96ea4d7d4e26b1ac_720w.png?source=d16d100b" />②撤回数据勾选数据，点击【撤回数据】按钮，可将待申报数据撤回至申报数据明细数据管理。如图：<img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-8b1fcefeda1c779a1d6acc1f7a3275aa_720w.png?source=d16d100b" />3、申报数据自检管理申报数据自检管理菜单主要对生成的申报数据进行数据自检及对生成的申报数据完成正式申报等操作。①远程自检勾选数据，点击【远程自检】按钮对生成的申报数据进行数据自检。如图：<img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-685465bafe3434cc7f24b0b9f07ca039_720w.png?source=d16d100b" />②确认申报勾选已生成的数据，点击【确认申报】按钮，可将数据正式申报。如图：<img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-976efd59df9c7aec8dd6cdded583fcca_720w.jpeg?source=d16d100b" />4、确认申报数据管理①报表打印点击【报表打印】按钮，将报表保存至本地电脑后，进行表单打印。如图：<img src="https://picx.zhimg.com/80/v2-6a89f2f10b514cd7d6a3b3aca06b4e4c_720w.png?source=d16d100b" />②撤销申报数据勾选需要撤销的数据，点击【撤回数据】按钮，可撤销数据至申报数据自检管理界面。如图：<img src="https://pic1.zhimg.com/80/v2-8b1fcefeda1c779a1d6acc1f7a3275aa_720w.png?source=d16d100b" />因政策及各地税局的申报流程可能有所差异，具体以当地税局为准。出口退税两个行业申报步骤流程导图生产型出口企业 取得报关单退税联（财务人员电子口岸打印）——收齐备案单证（业务人员收集齐全交于财务）——增值税进项勾选确认（抵扣勾选）——确认收入（开出口发票）——计算免抵退税额——增值税申报 ——电子口岸下载报关单导入电子税务局退税系统——退税申报录入/正式申报——收到退税款外贸型出口企业 取得报关单退税联（财务人员电子口岸打印）——收齐备案单证（业务人员收集齐全交于财务）——增值税进项勾选确认（退税勾选）——确认收入（开出口发票）——增值税申报 ——电子口岸下载报关单导入电子税务局退税系统——退税系统报关单与进项发票匹配（配单）——生成申报表/正式申报——收到退税款<img src="https://tools.ikjzd.com/upload/article/133614344143514802.jpg"/>

一、申请出口退税必须具备的条件！（一）出口货物需要满足的条件1、出口的货物在增值税、消费税征收范围内，并且属于退税的产品。2、货物必须是报关离境出口的货物，对出口到出口加工区保税物流园等海关监管的特殊