企业曾用个人账户收款又不想像龚文祥一样被罚到破产，怎么办？

编者按：

企业理解的“税负”高，其实只是“自己以为”，或者是道听途说。真正的纳税成本要经过专业核算才知多少。

有些企业享受税收优惠后，纳税成本已经非常低；即使完全没优惠可享，也还有税收筹划的选项可选。

无论如何都比成为下一个雪梨、下一个龚文祥要好得多。

微商大佬自称补税补到破产

近几日，自称“微商教父“的龚文祥因自爆补税补到破产的新闻又刷了屏。

据说，他“收到了工商税务公安法院等专案组的联合查处，公司已经破产，高额处罚个人已经到了负债累累，卖房卖车，倾家荡产，身无分文的灭顶之灾地步。”

罚款主要原因是其收入多使用微信红包、转账未对公收入，无法缴纳企业和个人应缴税款。

以下为龚文祥在社群发的小作文全文：

他的小作文里特别强调，此后为其新社群付费“一定要打公账”。

“无论你过去4年还是现在只要是微信收款的，被大数据检测到未来一定是按照你微信收款总额45%补交个人所得税。”

其实在网络主播雪梨和林珊珊因补税上热搜的次日，龚文祥就曾发过一条力劝电商、微商、主播合规经营的微博，没想到，他的话音刚落，自己就因此“出圈”了。

确有其事还是蹭热点

据媒体报道，龚文祥行事风格一向浮夸，且喜欢蹭热点、蹭名人作为自己“涨粉”的手段。

最让他得意的是曾被王思聪骂过几次。很多网友评论他说：为博眼球上位什么话都敢说。

对于这次“自爆”，也有评论说这又是他的营销。

是不是蹭热点咱们不好说，但是小枳觉得他说的税务稽查和补税应是确有其事，至于是否因此导致破产还有待证实，或许这种说法真的是其博眼球的方式。

因为根据我们的经验，税局对于补税这个问题是有依据的，按照企业的业务性质、账户收款金额，再扣除一部分合理支出，得出计算税款的基础，即应税所得额，然后再根据税率核定应补缴的税款。

所以，对于一个年收入数千万，号称自己每月零花钱600万的微商“一哥”，应该不至于因为补缴税款而倾家荡产。

除非其偷逃税性质特别恶劣，且不配合税局的核查。

但如果真是这样，就不止是补税罚款能解决的问题了，面临的或是刑事风险了。

新闻“联联看”

从范冰冰到郑爽、再到雪梨、林珊珊、龚文祥，明星和大V频频因“涉税”登上新闻热搜，可见查税，税局是非常认真滴。

逃税，也是非常不划算滴。既伤钱包，也伤口碑。

以前，通过个人账户收个款，尤其是微信、支付宝等互联网支付手段，还是很隐蔽的。

但是，这条路也逐渐被“堵死”。

去年底，关于“微信支付宝收款码将不能用于经营收款”的新闻话题登上热搜第一位。

企业曾用个人账户收款又不想像龚文祥一样被罚到破产，怎么办？

从今年3月1日起，“个人收款码禁用于经营性服务”以及“禁止个人静态收款条码被用于远程非面对面收款”。

经营性服务只能使用商家收款码。

商家收款码和个人收款码的区别到底在哪？

以微信为例，使用个人收款码的话，消费者付的钱是收到个人零钱里的；

如果使用商家收款码，钱会自动提现到绑定的银行卡，企业商户还支持收款到对公账户。

对于为何要做区分？央行相关负责人在答记者问中解释称，个人收款条码存在被“赌博等不法分子利用”的风险隐患。

除了央行公布的原因外，我们认为这也是加强税收监管的一个风向标。

通过这样的方式倒逼企业用户使用商家收款码，将线下的私人交易纳入到合规监管的体系中。

再往前看一条去年9月的新闻，国家税务总局局长王军在金砖国家税务局长会表示，持续拓展税收大数据资源，通过法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集。

实现对同一企业或个人不同时期、不同税种、不同费种之间，以及同规模同类型企业或个人相互之间税费匹配等情况的自动分析监控。

企业曾用个人账户收款又不想像龚文祥一样被罚到破产，怎么办？

回想近几年实现的金税三期已经让不少企业切实感受到了纳税强监管的巨大威力。

要知道，金税三期只不过实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能也只是对税务系统业务流程的全监控。

而即将到来的金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。

我们之前也提到过，国税总局搭建了与人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这意味着，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化。

频频有个人偷逃税情况被追缴、罚款以及曝光，也佐证了税收大数据的互联互通已经基本实现。

在这样的趋势下，企业财税合规、甚至个人纳税合规都不再是你想不想做的事，而是你必须做的事。

曾用个人账户收款怎么办？

为什么要重点查电商、微商呢？因为他们利用个人账户实现偷逃税太容易了：

1. 他们的消费群体以个人为主，不用给个人开发票，所以卖了多少只有他们自己知道；

2. 不用公司账号收款，销售收入直接进个人账户；

3. 采购商品时不向供应商要发票，节省成本；

4. 很多电商、微商没有注册公司，完全个人账户流转；即使有一部分注册公司的，也只有极小部分收入经过公司账户处理，大头都在个人账户处理。

在监管越来越严格、被税局追缴税款的新闻越来越多后，很多老板都开始担心，开始向枳子咨询合规的问题。

比如“我们以前也用过个人账户收款，该怎么办？”，这其中甚至有一直没开立公司账户，完全用个人账户收款的电商。

除了立刻完善公司财务机制、合理合规纳税之外，没有更好办法。

如果不想承担“辛辛苦苦好几年，一夜回到解放前”的补税风险，可以选择注销现有公司，重新开立公司进行合规经营；但是，这对电商来说，意味着店铺积累的品牌、信誉、店铺评价等等一切归零，都要重新开始。

估计这样的结果是电商是不愿承受的。

所以这是一道选择题，要根据公司情况做取舍。

比如开立时间不长、品牌尚未建立、店铺积累有限，可以选择这种方式；反之则要在从零开始和补税风险之间做一个取舍权衡。

除此之外，公司对已经发生的个人账户收款行为能做的弥补措施有限。

尽快完成财务合规，依法缴税是唯一选项，以避免风险越积越高。

合规纳税的成本有多高？

一提到财务合规依法纳税，很多企业就犯愁甚至抗拒：我们辛苦一年，最后剩点利润都缴税了。

这其实是一种误解。

现实是，很多企业甚至还不知道自己应该交什么税，应该交多少税，自己能否享有税收优惠，能享有哪些税收优惠。

实际经营过程中，对于大多数工业、商业企业来说，主要的税务成本来自企业所得税。

企业所得税的通用税率是25%。但是为了扶持小微企业的发展的发展等等，国家给了很大的税收优惠。

应纳税所得额不超过100万的部分，企业所得税率折算之后仅为2.5%，超过100万不足300万的部分，所得税税率折算之后仅为10%。

这样的税率还高吗？如果属于国家扶持行业，比如跨境电商行业、高科技行业等还有额外优惠，叠加后优惠比例更高。

所以，企业理解的“税负”高，其实只是“自己以为”，或者是道听途说。

真正的纳税成本要经过专业核算才知多少。即使算下来没什么优惠可享，也还有合理税收筹划的选项可选。

无论如何都比成为下一个雪梨、龚文祥要好得多。

以上是给大家带来的文章“企业曾用个人账户收款又不想像龚文祥一样被罚到破产，怎么办？”

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