哪些跨境电商卖家需要注册德国VAT?

亚马逊和eBay都早已将关于德国VAT新政调整的消息向卖家推送了，要求卖家在2019年1月1日前，上传有效的德国VAT税号和正确的公司信息。如未在要求时间上传相关VAT税号，卖家账号将受到限制，比如：下架产品、封号等。所以现在的卖家恐怕无法逃脱缴税的局面。

卖家想要在欧洲站进行长期发展，建议还是早点去注册，申报VAT并依法纳税，毕竟只有合规经营才能长久发展。下面小编为大家整理了20个德国VAT申报相关信息

1. 哪些跨境电商卖家需要注册德国VAT?

一般是德国本地发货需要注册VAT （使用海外仓/FBA的非当地卖家）；欧盟其他国家派送到德国的年销售额超过10万欧元也要注册VAT。

2. 德国VAT税率怎么算的？

德国的基本税率与英法是不一样的，德国基本税率包括两种，7%和19%。其中7%的税率主要适用产品为：书籍、报纸，食品和农产品。其他货物基本属于19%的税率。

3. 德国VAT申报一共有多少次？

卖家需每年一次年度申报；每月一次月度申报（年销售额在EUR1000到7500之间可以季度申报，但新注册的卖家，需要在前两年每月申报），总共13次申报。

4. 德国VAT申报时间在什么时候？

德国VAT申报需要在每月10号前完成，例如1月份的增值税申报，最迟3月10号申报德国财税局；年度申报需要在次年的5月31日前完成申报。

5. 德国VAT罚款可以具体说一下吗？

如果申报错误或者延误申报，可能会要求支付应缴金额的10%罚款，最多不超过2.5万欧元；如果延误付款，有每月滞纳金额1%的罚款。德国VAT可以追溯4年，如果涉及VAT欺诈，可以追溯10年。

6. 德国VAT竟然还有抵扣？

如果申报时，销项税小于进项税，会出现留抵税额，一般情况下放在税局公司账户里，留作下月抵扣。

7. 德国VAT的格式怎样的？

德国税号申请后，共获得两个号码：

（1）德国税号：十位数字

（2）欧盟税务识别号：国家简码DE + 9位数字

8. 德国VAT注册后需要遵守哪些规定？

（1）按照德国VAT规定要求的信息准备发票；

（2）电子发票需要有收件人的真是签名；

（3）需要保持10年的交易记录或账务；

（4）为买家提供准确的发票。

9. 德国VAT在哪些区域不能实行？

对于布辛根地区，赫尔戈兰岛和特定的自由贸易区（称为“自由贸易港区”），德国增值税法不适用。

10. 德国VAT申请后需要注意哪些事项？

申请了VAT后需要据实申报，不能虚假申报。即使没有产生销售，也必须提供零销售的证明来作为申报依据。

11. 德国有免税额度吗？

公司年销售额在1.75万欧元以内，可以申请免交增值税，但是同时也无法退税。

12. 怎么计算德国VAT的税款？

（1）销售VAT=销售价格/1.19×0.19

（2）进口VAT=（申报货值+运费+关税）×19%

（3）实际缴纳税金=销售VAT-进口VAT

13. 老账号注册VAT有罚金吗？

老账号注册VAT是需要先进行补税的。罚金是税款的20%，但是主动申请补税，我们这边在德税务师可以协助直接与税务局沟通，争取罚金减少，甚至免罚。

14. 亚马逊已经限定提交时间为10月31日了，是否来得及？

我们这边在德税务师是可以协助先与税局申请临时账号，提交亚马逊后台，等正式税号下来之后再修改，时间上是完全来得及的。

15. 有多个店铺可以只用一个税号吗？

不能。使用同一个税号是会引起账号关联。除此之外，由于注册VAT需要提交注册主体信息，如果使用到多个账号，注册信息也会无法匹配，一旦税局稽查，可能直接零辩诉机会，直接下listing，冻结资金。

16. 听说德国税号的注册时间比较长，没有平台账号是否可以先注册德国税号？

不能。德国的税号注册必须注明使用平台，例如注明Amazon账号。

17. 德国VAT注册需要提交什么资料 ？

如果公司已经在欧盟其他国家注册VAT，需要提交VAT证书，公司章程和公司登记的信息。

18. 账号已经被亚马逊查封了，如果补税是否可以申诉拿回账号？

拿到补税证明以及德国VAT账号，只要上传到被封平台，是可以账户解封，解冻资金的。

德国市场作为跨境电商卖家在欧洲的重点市场之一，VAT政策对卖家在德国的销售开展带来不小的影响，且今年年初开始，海外卖家在德国注册VAT的时间有所延长，如今的申请周期至少需要3个月，对于轻视VAT税号的卖家们来说可谓是一个惨痛的教训。