新手避坑！美国公司注册首年报税清单

新注册的美国公司第一年需要处理哪些税务？逸居海外整理以下可能需处理到税务事项，供大家参考了解！

一、联邦税务

1.所得税申报

C公司：须提交Form 1120联邦企业所得税申报表，截止日期为会计年度结束后第四个月的第15日（通常为日历年公司的4月15日）。

S公司：须提交Form 1120-S，截止日期通常为次年3月15日（适用于日历年公司）。

LLC或独资企业：如果是单一成员 LLC 或企业主，可以将经营收入/支出附于个人纳税表（Form 1040）上的Schedule C。如果是多成员LLC（作为合伙企业），则须提交Form 1065并为每位成员出具Schedule K-1。

2.预估税款

C公司：若预计全年税款超过500美元，需按季度预缴税款，通常在4月、6月、9月和12月的第15日分别进行缴纳。

S公司、个体经营者与合伙企业：若预计全年应缴税款超过1,000 美元，亦需进行季度预缴。

3.自雇税（Self-Employment Tax）

如果你是个体经营者或LLC成员，即为自雇者，须缴纳社会保障与医疗保险税，并需提交 Schedule SE。

4. 雇佣税（Employment Taxes）

若你雇佣员工，必须：

扣缴员工的联邦所得税、社会保障和医疗保险（FICA）；

支付雇主那部分的FICA；

提交包括Form 941（季度） 或Form 940（年度失业税）的薪酬税申报表；

向员工发放W-2表格，并向社保局提交（截止日期通常为次年1月31日）。

5.信息报告（例如向独立承包人支付费用需提交1099）

若年内向承包人支付600美元或以上，需提交 Form 1099-NEC 并向对方提供副本。

6. 特别消费税（Excise Taxes）

若涉及某些特定产品或业务（如酒精、烟草、燃料），可能需缴纳消费税。不是所有企业都需缴纳此类税务。

二、州与地方税务义务

1. 州企业所得税或特许经营税（Franchise Tax）

大多数州对在本州有“经营联系（nexus）”的企业征企业所得税或特许经营税。

加州：所有在加州注册、合法或经营的公司须缴纳最低800美元的特许经营税；但第一纳税年度若未经营或仅经营不到15天，可以免除这项最低税。

特拉华州：如你在该州注册成立初创企业，须缴纳州特许经营税，具体金额取决于公司规模与计费方式。

新泽西州：根据公司是否在州内开展业务或持有资本、办公室、员工等，可能需缴纳特许经营税。

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