TikTok Shop西班牙站点来了，VAT要点全面易懂解读（卖家必看）

继2021年开通英国站点后，TikTok电商在欧洲又有新的动作。

12月10日，TikTok官方发布声明，正式宣布TikTok Shop上线西班牙站点。这一举措意味着TikTok电商在欧洲市场的进一步扩张。

西班牙TikTok电商市场怎么样？入驻的条件是什么？平台的规则严不严？这些都是跨境卖家针对开拓TikTok Shop西班牙市场所关心的问题。与此同时，面对全新的海外市场，也有一批跨境卖家持观望态度。

今天，小盈将用专业全面、浅显易懂的文字，讲清楚TikTok Shop西班牙市场里大家关心的那些事儿。文章干货满满，您可以点赞、在看和收藏，再随手转发给其他卖家好友一起看啦！

01 为什么是西班牙？

时隔3年，TikTok再度进军欧洲市场，开通西班牙小店，有以下四方面的原因：

一、TikTok在美国面临着“不卖就禁”法案，前途未卜，面对不确定性，TikTok需要开辟新的战场。

二、位于欧洲的英国，是TikTok最初开启电商业务时首选的“福地”之一，打造了欧洲市场的成功样板。

TikTok Shop在2021年底开启了英国小店，虽然最初反响平平，但仍测试出了许多爆品，有不少卖家都从中获利。

经过两年的发展，TikTok Shop英国站的卖家数量已经超过20万，日销售额同比增长了93%。

三、TikTok已在西班牙拥有相当大的影响力。数据显示，TikTok在西班牙拥有2000万月活跃用户数，用户群体以年轻人为主，其中18至24岁的用户占比超过41%，35岁以下的用户更是占据了三分之二，并且女性用户比例达到59.29%。

这些年轻人不仅对时尚和新潮商品兴趣浓厚，还具备较强的消费能力和购买意愿，而TikTok本身就很适合个性化、潮流化的商品进行销售。

四、更重要的是，西班牙本身也是一个非常优质的市场。

作为欧盟第四大经济体，西班牙是欧洲电商领域中增长最快的国家。相关数据预测，到2024年，西班牙电商市场规模将达到355亿美元，并且未来五年的年复合增长率高达9.72%，预计到2029年，西班牙电商市场规模将突破564亿美元。

02 开店资质要求明确

据小盈了解，TikTok Shop在西班牙市场采用的是本土与全托管相结合的创新运营模式。

目前TikTok Shop西班牙先推出“本本店模式”，计划在2025年3月开放“全托管”与“跨境模式”。对于入驻卖家，TikTok设立了较高的门槛：

西班牙本土企业店入驻条件：

1）需要提供公司注册文件、企业所有者的身份证明文件以及VAT税号等；

2）必须拥有当地的仓库以实现本土发货；

3）必须提供西班牙身份证（DNI）或西班牙驾照；

4）亚马逊欧洲站流水需要达到100万美元（这一要求可能因平台政策调整而有所变化）。

西班牙个人本土店入驻条件：

1）需要有西班牙身份证（DNI）、西班牙护照或西班牙驾驶执照；

2）提供身份证号码、姓名、出生日期等身份资料证明；

3）需要住址及地址证明。

注册流程:

1）获取邀请码：现阶段西班牙站点仍属于内测阶段，卖家入驻主要面向“本土卖家”定向招募，需要获得定向邀请码来申请注册；

2）注册账号：使用邀请码在TikTok Shop官方平台注册账号，并选择“个人”或“公司”类型；

3）提交资料：根据所选类型（个人或公司），上传相应的身份证明或公司资料；

4）绑定银行账户：在账户设置中链接并填写有效的银行账户信息；

5）等待审核：提交资料后，等待平台审核。审核周期通常为一天以内，绑定银行卡的周期为3-10天；

6）开店准备：审核通过后，商家即可开始准备商品信息、店铺装修等开店工作。

03 如何确保西班牙税务合规？

欧洲站卖家都知道，增值税合规是保证店铺顺利销售、长久经营的第一步，VAT税号注册、申报及缴费缺一不可。根据当地法规，符合以下情况的卖家必须注册西班牙VAT：

1）营业额超过阈值：如果卖家在西班牙的营业额超过特定的阈值，就需要注册VAT。目前，标准税率的阈值为超过75000欧元，降低税率的阈值为超过15000欧元。如果你的营业额达到或超过这些阈值，你需要注册VAT并按照相关规定征收税款。

2）跨境交易：根据欧盟的增值税规定，如果卖家在西班牙从事与其它欧盟成员国的跨境交易，无论营业额是否超过阈值都需要注册VAT。

3）使用当地仓储：包括FBA仓库，第三方仓库，自建仓等。

4）电子服务提供商：自2015年起，对于提供电子服务（如电子书籍、软件、音乐、视频、在线培训等）的卖家，无论其营业额是否超过阈值，都需要在欧盟国家注册VAT。因此，如果你在西班牙提供此类电子服务，也是需要注册VAT的。

5）在当地成立公司：有注册西班牙公司的卖家，VAT税号也是必不可少，这是同步进行的。

西班牙VAT注册下来后的税号为NIF，即西班牙本土税号，由字母N+7位数字+一个英文字母（例如N1234567B）组成，卖家需要有NIF作为后续清关和报税的依据。

此外，‌西班牙还有用于在欧盟范围内进行交易和缴税的欧盟税号（简称ROI），确保卖家在欧盟内部进行商业活动时能够合法申报。欧盟税号通常以ES开头，后面跟着西班牙本土税号（例如ESN1234567D），因此欧盟税号需要在已有本土税号的情况下再操作申请。

据最新消息，西班牙税务局已向亚马逊等平台提出了最新的要求，后台必须绑定并上传有效的西班牙欧盟VAT税号，仅有本土税号将不被视为合规。

如何注册西班牙VAT

卖家只需要在跨规盈平台上提交相应资料，就能自主完成西班牙VAT的税号注册，快速高效完成VAT申报。

同时，平台通过万次精准测试的系统算法进行税金核算，保证税金金额的精准，避免卖家产生额外税金的支出。目前，税金核算功能已经全面免费开放给广大卖家使用，大家只需上传销售数据即可进行税金核算及比对！

平台使用以及上传信息相关模板，卖家可咨询平台在线客服或联系客户经理进行详情了解。

西班牙增值税的基本税率为21%，适用于大多数商品和服务，并未设定低税率政策。值得注意的是，西班牙VAT注册需要进行双重认证，使用EORI号在清关时可抵扣进口关税。VAT算税方式（标准税率21%为例）：进口VAT=（申报货值+头程运费+关税）*21% ；销售VAT=不含税价*21%；应缴VAT=销售VAT-进口VAT

此外，目前西班牙VAT申报周期为季度申报+一次年报：

1）季报+年报，适用于绝大多数卖家（上一年度商品销售额低于600万欧元）。需要进行4次季度+1次年度，一年共计5次申报；季度申报的时间固定为4月、7月、10月和1月。申报的当季的20号前，年报是在次年的2月28号前完成。

2）月报+年报（上一年度商品销售额超过600万欧元）。申报是在当月的20号前，年报是在次年的2月28号前完成。

04 西班牙增值税不合规的后果

清关受阻：

货物在进出口时，如果没有西班牙VAT税号，海关可能会拒绝货物清关。

销售受限：

各大电商平台会逐步加强对卖家VAT合规的监管。如果卖家不能提供有效的西班牙VAT税号，平台会限制其销售权限，甚至暂停或关闭其店铺。

税务处罚：

西班牙税局如若发现卖家未按要求进行VAT注册和申报纳税时，会要求卖家补缴应缴纳的税款，并加收罚款和滞纳金。

1）不按时申报的罚款：3个月以内的是税金的 5%；6个月以内的是税金的10%；12 个月内是税金的 15%；过了12个月就是税金的20%+滞纳金，具体滞纳金以税局的罚款通知为准。

2）过了申报期后提交零申报的罚款（Q1-Q3是20天，Q4是30天）：罚款150欧元；未按时做年报（1月30 号前未做完年报）：罚款150欧元。

05 进军西班牙市场，还需要注意哪些合规？

EPR合规：

EPR即生产者延伸责任，西班牙EPR涵盖包装法、WEEE（电子电气设备废弃物管理）、电池法等多个类别。卖家需根据销售产品判断所需注册的EPR类别，并按时完成注册、申报及环保费缴纳。

GPSR合规：

GPSR是欧盟《通用产品安全法规》，在欧盟销售的大多数非食品消费类商品均需要满足该法规的要求。

卖家需要为店铺申请欧代，并为商品贴上包含欧代信息、制造商信息、批次或序列号等信息的标签，然后将信息上传至电商平台，以完成合规。

欧代：

欧代是欧盟授权代表的简称，代表跨境卖家履行指定任务。卖家需在产品包装、说明书、标签上印制欧代/英代图标及相关信息，以确保合规。

CE认证：

CE认证是商品进入欧洲市场的必备护照。卖家需办理CE认证，证明产品符合机械指令、低压指令、电磁兼容指令等要求，以确保商品在欧盟市场上自由流通。

06 最后的话

TikTok Shop西班牙站点的上线给跨境卖家带来了不少机会。西班牙年轻人多，网购也很火热，市场潜力大。不过，卖家也得面对激烈的竞争、物流问题以及税务合规等挑战。

只要能抓住机会、灵活应对，就能在这个新兴市场中找到自己的位置。随着平台不断发展，西班牙也将成为跨境电商的重要市场，值得卖家朋友们密切关注。

关于我们

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公司研发的跨境合规服务SaaS管理平台——跨规盈，已经成功成为英国、德国及西班牙国家税局官方认证的直连API接口报税SaaS软件，为客户提供专业高效、安全智能的海外合规服务。

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