深度解析“跨境支付” （上）

本期外贸百科为您全面解析跨境支付体系的构成要素，包括基本概念、与国内支付的差异、为各位外贸人提供一个全面而深入的理解视角。

跨境支付基础概念

VA账户(Virtual Account )

即Virtual Account（虚拟账户），其本质是设立在机构伞形母账户下的一个独立的虚拟映射额度。一般由账号、户名、银行名称和地址、SWIFT CODE等信息组成。

VA账户大致可分为两类：VLA和VAV。VLA是最简单的现代虚拟账户形式，本质上只是分类账记录。VAV则是由银行或支付机构为客户生成的一组虚拟账户，每个账户包含用户姓名、银行代码、虚拟银行账号等，可单独收款、付款和余额查询等操作。目前用于跨境支付收款的VA账户基本都是VAV。

OSA账户(Off Shore Account)

OSA账户是一种专门为非居民之间的离岸业务设计的账户类型，提供了较高的资金流动自由度和灵活性。对于从事国际贸易和跨境业务的企业和个人而言，合理利用OSA账户可以有效提升资金管理效率和降低交易成本。

特点：这种账户通常享受较低的税收政策和更宽松的监管环境，适合跨国公司进行跨境资金管理。

应用场景：适用于需要频繁进行跨境交易的企业或个人。

FTN账户(Free Trade Non-resident Account)

FTN账户，即自由贸易区非居民账户，是一种特殊的账户类型，主要面向自由贸易区内的非居民企业设立。这种账户的设立是为了便利这些企业在自由贸易区内进行跨境交易，同时也享受一定的优惠政策。

优势：相比于传统的离岸账户，FTN账户通常拥有更高的资金流动性，并且能够享受自贸区内的优惠政策。

适用对象：适合在自由贸易区内开展业务的外资企业。

NRA账户(Non-Resident Account)

NRA账户，即非居民账户，是专门为非本国居民设立的银行账户。这种账户主要用于管理跨境资金流动，特别是在进行国际贸易和跨境投资时非常有用。

功能：这类账户可以用于存款、取款、转账等多种金融服务，是跨国公司和个人进行国际业务的重要工具。

特点：不受当地居民账户的一些限制，如较高的利率和更灵活的资金进出规则。

NRA账户与FTN账户的区别

NRA账户（Non-Resident Account）与FTN账户（Free Trade Non-resident Account）虽然都是非居民账户类型，但FTN账户更侧重于自由贸易区内非居民企业的跨境交易，并享有自由贸易区内的优惠政策。相比之下，NRA账户的使用范围更广，适用于所有非居民的跨境交易需求。

优惠政策：FTN账户通常享有自由贸易区内的特定优惠政策，而NRA账户则遵循所在国家或地区的普通非居民账户政策。

账户性质：NRA账户用于非居民企业的跨境交易，而FTN账户则专门用于自由贸易区内非居民企业的交易。

外汇管制

外汇管制是指一国政府为平衡国际收支和维持本国货币汇率而对外汇进出实行的限制性措施。通常包括对国际结算和外汇买卖的限制，以避免该国货币供给额的过度膨胀或外汇储备的枯竭。

中国外汇管制特点：

● 个人外汇管理：个人每年有一定的购汇额度，超过额度需要提供证明材料。

● 企业外汇管理：企业进行跨境支付需要遵守外汇管理规定，包括购付汇和收结汇等流程。

● 资本项目管制：对外资流入和流出实行一定的限制，以控制资本流动。

国际收支申报

国际收支申报是各国央行要求的一项跨境交易记录报告制度，用于监测国际经济活动，确保国际收支平衡，并为宏观经济政策提供数据支持。在中国，国际收支申报主要包括直接申报和间接申报两种情况：

直接申报：个人或企业单位直接向国家外汇管理局（简称“外管局”）进行申报。

间接申报：个人或企业单位通过银行等金融机构进行申报。

间接申报流程：

● 从境外收款：在接到银行通知后5个工作日内通过银行办理间接申报。

● 向境外付款：必须在进行对外付款的同时完成申报手续。

申报要求：

● 居民个人：对于5000美元以上的涉外收付款需要逐笔汇报，5000美元以下的采取限额申报。

● 贸易进出口类资金往来：不论金额大小，都需要逐笔申报。

收结汇&购付汇

收结汇和购付汇是我国外汇管理中的两个重要环节，从整个国家角度看，这四个环节代表了外汇的流入和流出的过程。我们可以拆分成4个小概念来看：

● 收汇：指个人或企业出口货物或提供服务从而获得外汇收入，即外汇从境外汇入到境内银行外币账户的过程。

● 结汇：指将境内银行外币账户中的外汇兑换成人民币的过程。需要提交结汇申请，并提供相关的单据和证明文件，以证明交易的真实性。

● 购汇：指居民或企业向银行购买外汇，银行将人民币兑换成外币的过程。需要提交购汇申请，并提供相关的证明文件和用途说明。

● 付汇：指使用外汇进行海外付款的整个过程。外汇款项从境内转移到境外，用于购买境外货物或服务。

中间行&代理行

中间行和代理行在跨境支付中扮演着重要的角色。中间行是在支付过程中起到资金划转和转换支付桥梁作用的金融机构，当汇款银行A和收款银行B没有直接业务往来时，中间行C会作为双方都认可的第三方来进行中转，并通常收取一定的费用（大约10-50美元）。

代理行是指与其他国家建立往来账户，代理对方的一些业务，为对方提供服务的银行。代理行之间需要开立代理清算账户，以满足资金清算的要求。例如，A国的银行C希望参与B国的清算网络，但不是其他会员，因此委托B国清算网络的成员银行D代替C进行清结算，C在银行D开设清算往来账户。

二者关系：

共同点：两者都是在跨境支付中起到桥梁作用的金融机构。

不同点：中间行：在支付过程中作为中转机构，帮助完成资金划转。代理行：代理其他国家的银行进行业务，为对方提供服务，并进行资金清算。

● 如果某银行C同时与收款行A和付款行B都建立了代理关系：那么C可以作为支付转账的中间行。这意味着如果两家银行通过一家中间行完成交易，则这家中间行必定与两家银行都有代理关系。

● 如果没有这样的中间行：则收款和付款银行需要分别找自己的代理行，交易中可能存在两家中间行的角色存在。

SWIFT

SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）是一个成立于1973年的全球性金融机构合作组织，旨在为国际间的金融信息数据交换提供标准化的语言和安全可靠的通讯服务。目前，SWIFT网络覆盖全球200多个国家和地区的11000多家金融机构，基于标准化的报文体系，成为了国际间金融信息数据交换的标准语言，解决了信息传递的信任问题。

SWIFT提供安全、可靠、快速且成本效益高的跨境支付和通讯服务，本质上是一个金融行业的通信网络，支持跨境支付指令、信用证、贸易融资等金融信息的传输，确保了国际间金融交易的安全性和效率。

CIPS

CIPS（Cross-border Interbank Payment System）是中国人民银行组织开发的跨境人民币支付系统，旨在支持跨境人民币支付和外币支付。CIPS系统共有33家直接参与者和903家间接参与者，覆盖全球六大洲94个国家和地区，实际覆盖167个国家和地区的3000多家银行法人机构。CIPS采用“5×24+4”模式运行，即每周五个工作日每天24小时加上周末两天的四个小时，实现了对全球各时区金融市场的全覆盖。

CIPS主要针对资金流的处理，支持跨境人民币支付指令的传输、清算与结算，确保了跨境人民币交易的安全性和效率。CIPS主要是针对资金流的处理，而SWIFT主要是针对信息流的处理，二者在本质上有所区别。

CHIPS

CHIPS作为全球最大的私营支付清算系统之一，专门处理跨国美元交易的清算，是美元跨境支付的重要基础设施。与SWIFT的信息流处理不同，CHIPS主要关注资金流的处理，确保跨境美元交易的安全、高效进行。通过清算用户的直接参与和非清算用户的代理参与机制，CHIPS为全球金融机构提供了高效的资金清算服务。

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跨境支付与国内支付的区别对比

通过前面的介绍，我们已经了解到跨境支付的基本定义和一些重要的概念。现在，我们来看看跨境支付与国内支付的主要区别，这些差异主要体现在五个方面:

1. 交易币种不同

含义: 跨境支付的交易币种不仅限于人民币，还可以是外币，具体取决于收款方的要求。此外，结算币种也可能与交易币种不同。

示例:例如，一家中国电商企业在欧洲开展业务，接受欧元支付。收单机构可能将收到的欧元转换为美元进行清算，并最终以人民币结算给国内商户。

2. 监管要求不同

○ 市场准入：从事跨境支付业务的企业通常需要具备跨境人民币业务资质或外汇业务资质。持有海外支付牌照的机构若希望从事跨境支付业务，则需要与国内持牌机构合作。

○ 交易真实性审核：跨境支付需要额外审核交易的真实合法背景，因为许多交易在国外发生，国内监管机构无法直接验证交易的真实性，因此需要进行额外的审查以防范洗钱风险。

○ 交易限额：跨境支付不仅要考虑支付通道的限额，还要遵守外汇管制规定。大额交易更容易受到监管机构的事后抽查。

○ 其他特色：国内支付特有的“断直连”和“二清”等问题，在跨境支付中则主要关注国内监管要求，海外监管机构更注重反洗钱和反恐怖融资。

3. 支付方式不同

○ 国内支付：主要采用支付宝、微信支付、银行卡快捷支付等方式。

○ 跨境支付：支付方式多样化，包括电子钱包、运营商支付、线下支付、货到付款、线上及线下银行转账、网银支付、信用卡支付、数字货币支付等。

4. 结算场景不同

○ 国内支付：最终结算到商户或收款人的虚拟账户（如支付宝账户余额）或银行卡中。

○ 跨境支付：结算方式更加灵活，可选择结算到虚拟账户、海外银行账户、国内银行账户或加密数字钱包账户中。结算到国内账户需要经过结汇和国际收支申报。

5. 清算模式不同

○ 国内支付：以银联和网联为中心的中心化清算模式。所有银行与支付机构之间都需要通过这两个中心进行清算。

○ 跨境支付：存在多种清算模式，包括卡组织中心化清算模式（主要应用于卡收单领域）、双边清算模式（常见于跨境转账领域）以及去中心化的清算模式（多见于加密货币领域）。

通过上述对比可以看出，跨境支付与国内支付在多个方面存在显著差异，这些差异主要由交易币种、监管要求、支付方式、结算场景以及清算模式的不同所导致。了解这些差异有助于更好地把握跨境支付的特点和挑战。

对于外贸人来说，持续学习和适应新的技术和标准将是至关重要的，下期我们将继续为大家带来跨境支付业务体系架构以及案例分析，记得关注公众号，锁定我们的更新～