干货丨中东VAT注册与申报超全解析

“ 头顶一块布，天下我最富。” 说起中东，很多人都联想到该地区遍地富豪的景象。据不完全统计，中东电商市场价值近700亿美金，互联网用户覆盖率高达80%……种种优势让中东在电子商务方面稳步增长。

发展潜力极大的中东市场吸引了一大批跨境电商加入市场，卖家想要在该地区开展电商业务，必不可少的是进行增值税（VAT）注册与申报，今天一文详解中东VAT，超硬核干货欢迎收藏转发哦~

谁需要注册中东VAT？

▍如果您不是阿联酋/沙特居民：

1）如果您不是阿联酋/沙特居民，但通过FBA或海外仓向阿联酋/沙特当地居民销售商品，那么您有义务在第一笔FBA销售的30天内注册当地的增值税税号；

2）如果卖家仅采用自发货（MFN）方式销售，则无需注册VAT税号。

▍如果您是阿联酋/沙特本土卖家：

如果您是阿联酋/沙特本土卖家，则需在年销售额超过37.5W（AED/SAR）的情况下强制注册VAT。

VAT未合规有什么后果？

依据阿联酋/沙特税务机关的要求及当地增值税法的规定，如果您符合VAT注册要求，但却没有进行VAT注册及申报，逾期申请或进行无税号的不合规销售，可能将导致巨额罚金和亚马逊账户封禁。

无论是沙特还是阿联酋，晚注册、晚申报和晚缴税都会导致高额罚金，罚金数额如下图所示：

中东税局对于VAT晚注册、晚申报、晚缴交税金情况的处罚力度比较大，建议卖家尽早安排注册并按期完成申报缴税，以免产生罚金，导致VAT税号出现问题，进而影响店铺运营。

注册VAT需要哪些资料？

▍沙特VAT注册资料：

①营业执照扫描件；

②法人护照扫描件正反面扫描件；

③公司章程（工商局网站进行下载）；

④公司其他基础信息：如公司地址、公司名、法人地址，店铺链接，店铺截图等。

▍阿联酋VAT注册资料：

①营业执照扫描件；

②法人护照扫描件；

③公司章程（工商局网站进行下载）；

④销售凭证；

⑤公司其他一些基础信息（如公司地址、公司名、法人地址等；以及银行账户信息，店铺链接，店铺截图）。

注：阿联酋及沙特的VAT注册，均可采用无店铺模式。（如对中东VAT注册有任何疑问，欢迎文末添加云妹儿免费咨询）

注册之后如何进行申报？

根据沙特/阿联酋税局政策，VAT申报频率以及截止时间如下图所示：

注：阿联酋税局允许境外的卖家使用第三方代理税号进行进口VAT税金的清关申报，并且可以进行抵扣。

VAT税号如何注销？

“我接下来计划撤出中东市场，之前注册过的VAT可以直接不管吗？”对于这个问题，答案是：必须先对VAT税号进行注销，否则将会面临税局的处罚。

那么如何对VAT进行注销呢？方法如下：

▍阿联酋税号注销： 

根据联邦税法第9号法案第6条（2021年11月最新版本），税务登记人符合下列条件的，需在20个工作日内向税局申请注销税号。

1）停止供应，并且预计在未来12个月没有应税供应；

2）本地企业在过去12个月内的供货量低于自愿登记阈值（AED187500），并且税局认可，根据法令规定，预计在未来30天内，其供货量或应税费用不会超过自愿登记阈值。

如纳税人未能在停止销售应税产品供应的20个工作日内向税局提交注销申请，或者未能在注册申请提交税局“预批准（Pre-Approved）”状态的28天内提交最终申报表并缴纳应付税金的，将会产生1000 AED罚款，每个月罚款累积，高达10000 AED的罚款。

另外，若存在以下情况，将无法成功注销阿联酋税号：

1）有尚未缴纳的税款或罚金，需要缴纳完应缴税款和行政处罚罚金后提出注销税号的申请；

2）在税局“预批准”的28天内提交最终纳税申报表并支付应纳税款的，如逾期则依然会产生行政罚款；

3）自愿注册税号（不属于强制注册）的阿联酋本地企业卖家，税号注册时间不满12个月，不得申请注销税号。另外，非本地企业应税卖家，属于强制注册，不受此限制。

▍沙特税号注销：

根据沙特最新的增值税法规（2021年11月版本），以下3种情况企业应在30天内向沙特税局申请注销税号：

1）当公司停止进行经济活动，包括公司注销等公司实体不存在的情况；

2）非沙特本地企业，在沙特停止应税销售，并预计在接下来12个月没有应税销售；

3）本地沙特企业年应税销售额低于年度VAT注册门槛（375,000里亚尔）的情况下，可申请VAT注销登记。

以上就是关于中东VAT方面的知识分享，如有更多中东VAT税务相关疑问，欢迎扫码添加云妹儿免费咨询~

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