美国卖家必看！销售税攻略，一文读懂！

美国税务的复杂性使得许多卖家对销售税的了解有限。然而，随着全球税务合规大趋势演变推进，美国对跨境卖家的税务合规要求越来越严格。

为了帮助大家更好地应对美国销售税问题，本文整理了一些销售税的基本知识和应对策略，希望能够帮到大家。

一、什么是销售税

美国的销售税全称是销售和使用税Sales & Use Tax。销售税是州和地方政府对消费者在购买时支付的商品或服务销售征收的税。

当企业与管辖区产生交易形式时，企业有责任征收销售税并向政府汇款。美国销售税基本上是州税，由州政府和其一级管辖，不存在联邦销售税。

在美国，销售税由州一级管理。这意味着美国45个州有不同的销售税规则和法律，而华盛顿特区则有5个州没有销售税。分别是特拉华、新罕布什尔、蒙大拿、俄勒冈、阿拉斯加。其中，前4个为真正的免税州，而阿拉斯加虽然没有州销售税，但有地方销售税，平均税率1.76%。

二、是否需要注册销售税许可

跨境电商是否需要注册美国销售税许可取决于您的具体情况和州的要求。根据美国最高法院的决定，州政府有权要求跨境电商在其州内销售商品时收取销售税。

一般来说，如果您满足以下条件之一，可能需要注册美国销售税许可：

01有实体存在

如果您在美国有实体存在，如办公室、仓库或雇佣员工等，那么大部分州都会要求您注册销售税许可。

02达到销售额门槛

一些州规定，如果您在该州内的销售额达到一定的门槛，例如一年内超过10万美元或200个交易，那么您需要注册销售税许可。

03电商平台销售

通过电商平台（如亚马逊、eBay等）进行销售，并且平台在某个州内为您收取销售税，那么您可能需要注册销售税许可。

需要注意的是，每个州对于销售税的规定和门槛可能会有所不同。

三、如何确定在哪些州有销售税的关系

在美国，零售商被要求向他们有"销售税关系"的州的买家收取销售税。以下商业活动可能会产生销售税的关系：

1.办公实体：办公室、仓库(包括第三方FBA仓库)、商店或其他业务实体；

2.人员：为您的企业工作的员工、承包商、销售人员、安装人员或其他人员；

3.附属公司：为您的产品做广告以换取利润分成的人，在许多州建立了联系；

4.直接发货关系：如果您有第三方发货给您的买家，您可能会建立联系；

5.在贸易展或其他活动中销售产品：即使您只是暂时在那里销售，一些州也认为您有联系；

6.库存：即使您没有其他营业场所或人员，大多数州都考虑在该州存储待售库存以引起联系；

7.经济关系：您在某个州的销售额超过了州规定的美元金额，或者您在某个州进行了一定数量的州规定的交易。

四、如何进行美国跨境电商销售税的缴纳？

现在你已经确定你在某个州有销售税的关系，而且你销售的产品在该州是应税的，你的下一步是通过注册州销售税许可证来合法地收取销售税。那么需要：
1.填写Form ss-4表格（雇主识别号申请表），并向联邦政府申请公司税号EIN；

2.有了EIN就可以申请销售税许可证；

3.在买家购买商品并下单的时候，消费税会自动在销售系统中自动征收；

4.亚马逊每14天将卖家的付款和销售税汇入卖家提供的银行账户；

5.卖方将按月、每季度或每半年向国家税务局征收销售税。

销售税是一种“转嫁税”，这意味着虽然它是由商家征收的，但他们不能保留它。相反，他们定期将其与销售税申报表一起提交给州政府。

各州依靠销售税来资助道路和学校等预算项目，因此确保该州的商人向该州的买家征收适量的销售税符合他们的既得利益。

五、销售税截止日

当他们颁发你的销售税许可证时，州政府也会给你指定一个销售税的申报频率和截止日。

销售税截止日是指要在该日期前缴纳销售税的最后期限。销售税截止日的具体日期因地区而异，并且可能因州、国家或地方政府的规定而有所不同。一般来说，销售税截止日可能是每月、每季度或每年的固定日期。而其他州可能要求每年报税。一些地方政府可能还有额外的销售税截止日期。

请注意，未按时缴纳销售税可能会导致罚款或其他法律后果，因此及时了解和遵守销售税截止日是很重要的。

六、常见问题

美国销售税的一些常见问题：

Q：美国的销售税是多少？

A：美国销售税是美国各州和地方政府按照其销售价格的一定比例对商品和服务征收的一种税。

Q：美国哪个州的销售税最低？

A：除了五个免销售税的州，其中销售税最低的州：纽约4%；怀俄明州4% ；科罗拉多州2.9%。

Q：美国销售税与增值税相同吗？

A：与实行联邦增值税制度的国家不同，美国的销售税由州和地方各级管理。

Q：美国销售税与消费税相同吗？

A：销售税是最常见的消费税形式。间接税在美国称为销售税，在欧洲称为增值VAT，在澳大利亚称为商品及服务税GST，在日本称为消费税JCT。征收这些税费的过程可能有很大差异，但结果是相同的：都是最终客户缴纳税款。

Q：各州的销售税如何运作？

A：美国没有全国销售税，因此没有标准税率。销售税或使用税的税率因州而异，州一级的税率为 2.9% 至 7.25%。除州税率外，35个州的地方政府还征收 1% 至 5% 的额外销售税或使用税。