出口退税函调
函调就是退税企业在办理退税时，税局审核系统提示存在特定的疑点时，税局会让其企业填写自查表并提交相应凭证资料，并对该资料进行审核、约谈企业或实地核查来确认该出口业务是否真实，对不能排除疑点的，税局通过函调系统把需调查的信息发给该企业供应商所在地税局并让其协助调查，供应商税局收到调查函后找供应商落实并复函。目的在于排除企业是否存在骗税。发函程序根据《全国税务机关出口退（免）税管理工作规范（2.0版）》（税总发[2018]48号发布），负责出口退税的税务机关发函的前提条件是，在审核出口企业申报的退（免）税时，出现了审核疑点，且无法通过案头分析等手段排除的，才可以在信息系统中进行发函操作。同时，根据现行出口退（免）税管理规定，必须“单证齐、信息齐”才能申报退（免）税。增值税专用发票（纸质或电子数据）是免退税申报时必须提供的。易引起函调的情形根据函调管理办法的要求，以下情况有可能会遇到税务机关发函核查：一、出口业务涉及国家税务总局预警信息，包括国家税务总局预警出口企业、国家税务总局预警供货企业、国家税务总局预警出口商品等。二、税务系统内部提供涉嫌骗取出口退税线索的。三、税务系统以外部门提供涉嫌骗取出口退税线索的。四、 出口企业及供货企业均属关注企业，且出口关注商品的。五、关注企业首次出口关注商品的。六、出口企业首次从关注企业购进关注商品出口的。七、 有下列情形，且出口企业盖有公章的书面理由不充分的：1、出口货物换汇成本高于合理上限的。2、出口关注商品，且关注商品出口数量月度增幅超过20%或出口单价与上次申报相比超过10%。3、出口关注商品，且关注商品进货单价与上次申报相比超过10%。4、跨境贸易人民币结算业务经分析异常的。八、供货企业所在地、货物启运地、报关口岸、离境口岸、出口国别、运输方式等内容两项或多项之间明显有悖常理的。九、首次出口非传统商品且属跨大类商品出口企业无充分的盖有公章的书面理由的。根据税务机关审核中出现的疑点，以下情况也有可能会遇到税务机关发函核查（1）从同一供货企业购进商品的出口业务，连续6个月累计申报退税额超过50万元且同时符合下列条件：a、出口企业为一般风险出口企业；b、供货企业一般风险级别为二级以上；c、出口商品一般风险级别为三级以上。（2）从新增供货企业购进一般风险商品，自首次申报之日起连续6个月内，累计申报退税额超过50万元的。（3）出口一般风险商品，本月申报的退税额超过50万元，且环比增幅超过100%的。（4）跨商品大类出口一般风险商品，连续6个月累计申报退税额达到50万元以上的出口企业，从同一供货企业购进一般风险商品累计退税额超过10万元的。（5）外贸综合服务企业申报代办退税的，委托其代办退税的生产企业出口商品跨大类的。（6）税务总局规定的其他企业。委托代办退税的生产企业视同外贸综合服务企业的供货企业，符合上述条件的，作为发函调查的对象。标签：出口退税 9610 9710 9810 德国vat退税 美国报税退税
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出口退税的操作流程是怎样的？
越来越多的人把目光聚焦到了国外，而进出口贸易的丰厚利润也让人流连忘返，做进出口的方式也越来越多，很多商家首选亚马逊以及eBay等电商平台。国家在鼓励进出口的同时也出台了相应的优惠政策，其中进出口退税便是一项鼓励措施。出口退税是什么意思？退的是什么税？出口退税是指对报关出口的货物退还国内按税法规定已经缴纳的增值税和消费税。商品实际上是卖到国外的，理论上来说应该由国外的小伙伴来缴税，因此需要把这个商品在国内已经缴过的增值税、消费税退还给企业。这样也提高了企业在国际市场的竞争力。出口退税需要满足以下条件：1、生产或出口的货物必须是增值税、消费税征收范围内的货物或产品。2、其货物必须是报关离境出口的货物。3、其货物必须是所在公司财务上做出口销售的产品。4、其货物必须是已经收汇并经核销的产品。注意：若为货物生产企业申请办理出口货物退税时必须增加一个条件，即申请退税的货物必须是生产企业的自产货物或视同自产货物才能办理退税。且企业必须拥有进出口经营权、委托外贸企业代理出口、外商投资企业。出口退税的操作流程是怎样的？在规定时间内：1、收齐出口货物退（免）税所需的单证；2、使用生产/外贸企业出口退税申报系统；3、录入申报退税的资料内容，生成电子申报数据；4、连同出口货物相关单证资料及申报表，报主管退税机关审核办理退税。如何计算出口退税金额？出口退税金额如何计算是根据FOB价格为基础，需要根据国内生产企业开具的增值税发票或是消费税发票做为根据进行计算。如果生产企业开具的发票价格已经包含运输费用或者保费，那么需要先除去运输费用以及保费在进行计算。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/42标签：政策 出口退税操作流程 德国vat退税 美国报税退税
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出口退税单证的补办程式
出口退税单证的补办程式 出口企业如出现货物退税单证遗失，应立即到有关部门补办手续；否则，就不能办理出口退税。这种事情特别急人，怎麽来补救呢？一、补办出口货物报关单出口企业遗失出口货物报关单（出口退税专用）需向海关申请补办的，出口企业须在出口之日起6个月内向海关提出补办申请，逾期海关不予受理！（注意啦^_^）出口企业申请补办须出具主管其出口退税的地（市）国家税务局签发的《补办出口货物报关单证明》出口企业在向主管退税部门申请出具《补办出口货物报关单证明》时，应提交下列凭证资料：1.《关于申请出具（补办报关单证明）的报告》。2.出口货物报关单其他未丢失的联次。3.出口收汇核销单（出口退税专用）。4.出口发票。5.主管退税部门要求的其他资料。二、补办出口收汇核销单1.（1）出口企业未办理报关就将核销单丢失的，必须在5个工作日内向外汇管理局申报，经核实批淮后予以注销，外汇管理局将统一登报申明作废，费用由丢失核销单者负担。（2）出口企业报关后将核销单遗失的，外汇管理局应凭报关单核销专用联或海关出具的有关出口证明上的核销单号及有关单据为出口单位先办理收汇核销及登报声明作废手续，然后再办理《出口收汇核销单退税联补办证明》（3）出口企业对外汇管理局签发的核销单退税联遗失后申请补办的，外汇管理局必须凭主管出口企业退税的税务机关出具的与该核销单对应的出口未办理退税的证明，方可出具《出口收汇核销单退税联补办证明》。2.补办程式。出口企业遗失出口收汇核销单（出口退税专用）后，应凭主管出口退税的税务机关出具的“出口收汇核销单退税联补办证明”，向主管外汇管理局提出补办申请。出口企业再向主管出口退税的税务机关申请出具“出口收汇核销单退税联补办证明”时，应提供下列资料：（1）关于申请出具（出口收汇核销单退税联补办证明）的报告》。（2）出口货物报关单（出口退税专用）。（3）出口发票。（4）主管出口退税的税务机关要求提供的其他资料。三、出口企业遗失出口货物增值税专用缴款书根据国家税务总局《关于出口企业遗失出口货物增值税专用缴款书后如何办理退税问题的批复》的规定，出口企业在申报退税时，如果因遗失而不能提供出口货物增值税税收专用缴款书（以下简称“税收专用缴款书”）的，则须提供由供货企业所在地县级以上主管徵税机关签署意见并盖章的原税收专用缴款书影本和供货企业所在地银行出具的该批出口货物原税收专用缴款书所列税款已入库证明，经审核无误后可以办理退税。四、出口商品退运的补税（一）税法规定出口企业将货物报关实际离境出口后，因故发生退运情况，凡海关已签发出口退税报关单的，出口企业须出具主管其出口退税的地（市）国家税务局签发的《出口商品退运已补税证明》，海关方能办理退运手续。本年度出口货物发生退运的，可在下期用红字（或负数）从简出口销售收入进行调整（或在年终清算时调整）；以前年度出口货物发生退运的，应补缴原出口退税款。应补税额＝退运货物出口离岸价格*外汇人民币牌价*出口货物退税率若退运货物由于单证不齐等原因已视同内销货物徵税的，则无须补缴税款。（二）办理程式出口企业在向主管出口退税的税务机关办理《出口商品退运已补税证明》时，应提供下列资料：1.《关于申请出具（出口商品退运已补税证明）的报告》。2.出口货物报关单（出口退税专用）。3.出口货物运单或提单。4.出口收汇划销单。5.关于退运情况的说明。 文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/6207标签：跨境 外贸 出口 退税 德国vat退税 美国报税退税
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出口税
一、概念释义出口税是指出口国海关在本国货物和物品输往国外时对出口商或出境的个人征收的关税。出口税的征税对象不限于作为商品流通而进出境的外贸货物，还可能包括旅客携带、托运或邮寄的物品。征收出口税的国家主要是一些发展中国家，其主要目的是增加财政收入、保障国内供应、保护本国资源等。近一个多世纪以来，国际市场竞争激烈，为免降低本国产品的国际竞争力，各国已很少使用出口关税。但在某些情况下，它因具有保护作用而依然存在。我国也对极少数商品征收出口关税，主要集中在高耗能、高污染、资源型产品方面。根据《国务院关税税则委员会关于2019年进出口暂定税率等调整方案的通知》，自2019年1月1日起继续对铬铁等108项出口商品征收出口关税或实行出口暂定税率，税率维持不变，取消94项出口暂定税率。二、功能根据各国实践，出口税一般有以下几个功能：1.增加本国财政收入；2.保护本国资源环境；3.保证本国市场供应；4.满足其他政治或经济方面的需要。三、基本内容出口关税税率我国出口税则为一栏税率，即出口税率。国家仅对少数资源性产品以及易于竞相杀价、盲目出口、需要规范出口秩序的半成品和制成品征收出口关税。1992年，我国对47种商品计征出口关税，税率为20%-40%。现行税则对108项商品计征出口关税，主要是鳗鱼苗、部分有色金属矿砂及其精矿、生锑、磷、氟钽酸钾、苯、山羊板皮、部分铁合金、钢铁废碎料、铜和铝原料及其制品、镍锭、锌锭、锑锭。出口商品税则税率一直未予调整，但对上述范围内的78种商品实行0-20%的暂定税率，其中51种商品为零关税，14种商品税率为10%及以下。与进口暂定税率一样，出口暂定税率优先适用于出口税则中规定的出口税率。出口货物的完税价格1.以成交价格为基础的完税价格出口货物的完税价格由海关以该货物向境外销售的成交价格为基础审查确定，并应包括货物运至我国境内输出地点装载前的运输及其相关费用、保险费。但其中包含的出口关税税额应当扣除。出口货物的成交价格是指该货物出口销售到我国境外时买方向卖方实付或应付的价格。出口货物的成交价格中含有支付给境外的佣金的，如果单独列明，应当扣除。2.出口货物海关估价方法出口货物的成交价格不能确定时,完税价格由海关依次使用下列方法估定：a.同时或大约同时向同一国家或地区出口的相同货物的成交价格；b.同时或大约同时向同一国家或地区出口的类似货物的成交价格；c.根据境内生产相同或类似货物的成本、利润和一般费用，境内发生的运输及其相关费用、保险费计算所得的价格；d.按照合理方法估定的价格。关于保税区和出口加工区进出口货物1.保税区进出口货物为了创造完善的投资、运营环境,开展为出口贸易服务的加工整理、包装、运输、仓储、商品展出和转口贸易，国家在境内设立了保税区，即以与外界隔离的全封闭方式在海关监控管理下进行存放和加工保税货物的特定区域。保税区的主要关税优惠政策有：a.进口供保税区使用的机器设备、基建物资、生产用车辆，为加工出口产品进口的原材料、零部件、元器件、包装物料，供储存的转口货物以及在保税区内加工运输出境的产品免征进口关税和进口环节税；b.保税区内企业进口专为生产加工出口产品所需的原材料、零部件、包装物料，以及转口货物予以保税；c.从保税区运往境外的货物，一般免征出口关税等。2.出口加工区进出口货物为加强与完善加工贸易管理，控制加工贸易产品内销，保护国内相关产业，并为出口加工企业提供更宽松的经营环境，带动国产原材料、零配件的出口，国家设立了出口加工区。出口加工区的主要关税优惠政策有：a.从境外进入区内生产性的基础设施建设项目所需的机器、设备和建设生产厂房，仓储设施所需的基建物资，区内企业生产所需的机器、设备、模具及其维修用零配件，区内企业和行政管理机构自用合理数量的办公用品，予以免征进口关税和进口环节税；b.区内企业为加工出口产品所需的原材料、零部件、元器件、包装物料及消耗性材料，予以保税；c.对加工区运往区外的货物，海关按照对进口货物的有关规定办理报关手续，并按照制成品征税；d.对从区外进入加工区的货物视同出口，可按规定办理出口退税。关于出口退税出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施,一般分为两种：一是退还进口税，即出口产品企业用进口原料或半成品，加工制成产品出口时，退还其已纳的进口税；二是退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出口时，退还其生产该商品已纳的国内税金。出口退税有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力，为各国所普遍采用。出口退税需满足以下4个条件：（1）必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。之所以必须具备这一条件，是因为出口货物退（免税）只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物（包括国家规定免税的货物）不能退税，体现了“未征不退”的原则。（2）必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。对在境内销售收取外汇的货物，如宾馆、饭店等收取外汇的货物等，因其不符合离境出口条件，也不予退（免）税。（3）必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出口销售处理后，才能办理退（免）税。也就是说，出口退（免）税的规定只适用于贸易性的出口货物，而对非贸易性的出口货物，如捐赠的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物（另有规定者除外）、样品、展品、邮寄品等，因其一般在财务上不作销售处理，故按照规定不能退（免）税。（4）必须是已收外汇并经核销的货物。外贸企业出口的货物必须同时具备以上4个条件，才能办理退（免）税。生产企业（包括有进出口经营权的生产企业、委托外贸企业代理出口的生产企业、外商投资企业）申请办理出口货物退（免）税还必须增加一个条件，即申请退（免）税的货物必须是生产企业的自产货物或视同自产货物。标签：出口税
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出口美国卖家须知：申请800美元进口免税优惠需满足哪些条件？
2016年，美国前任总统奥巴马签署通过了一项法案，将海外进口至美国的商品免税金额由200美元升至800美元。2016年3月10日起，该法案正式生效。免税金额指对于符合条件的货物，其申报金额小于规定金额即可免向海关正式报关，且无需缴纳进口关税。这意味着，低于800美元的商品可免于向海关正式报关及缴纳关税。USPS、UPS、DHL和FedEx等快递公司表示其公司业务也因此而激增。FedEx Express国际业务总监Ralph Carter表示，美国进口商品免税金额的提高，为全球企业进入美国打开了绿色通道。但是，该免税法案也是有条件和例外情况的。据美国海关规定（U.S. Customs Regulation）19CFR10.151号法令，豁免进口关税的商品需满足下列条件：◼货物须由同一人在同一日进口，具有合理的零售价值，如口头声明或提单证明。◼若海关认为单批货物是一份订单或合同覆盖的几批货物之一，且是为了能免税或避开任何相关法律法规才拆分发运的，则无法豁免征税。◼送达同一最终收获人的合并货物被视为一票货物，如同一人同一日进口的几票货物总额超过800美金也不能豁免征税。◼一个或多个合作政府机构需获得信息才能实现监管的货物无法豁免征税，例如涉及FDA监管的货物不能免税。◼如申报价低于800美金，但美国海关怀疑您故意低报而对货物重新估价，重估价格如高于800美金则需征税。◼酒精饮料、含酒精香水（除非装运商品的装运国总体公平零售价值低于5美金）、雪茄及香烟无法免税。◼属于关税配额品类的商品不能免税，如农产品属关税配额的产品不能免税。800美金的免税额，对于中国卖家来说是个极大的机遇，美国国民“海淘”热情激增，中国卖家出口贸易成本降低。如卖家想要想要利用这项法案省下一大笔费用的话，要做好前期准备工作以免过关时掉链子哦。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/1753标签：美国免税条件 美国进口免税
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出口减免税
出口减免税包括：减免各种国内直接税和间接税；免征出口税。它是在货物出口后，国家将出口货物已在国内征收的流转税退还给企业的一种收入退付或减免税收的行为，这与其他税收制度筹集财政资金的目的显然是不同的。它具有调节职能的单一性，意在使企业的出口货物以不含税的价格参与国际市场竞争。这是提高企业产品竞争力的一项政策性措施。关贸总协定（GATT）一般禁止出口补贴，但对于“边境税”调整（Border Tax Adjustment）即出口退税则予以认可，并明文规定进口国不得因出口国的退税行为而课征反倾销税或反贴补税。这是因为GATT不希望因为各国原料进口税率不同而扭曲了产品的比较利益。因此，在第二次世界大战后的保护政策中，退税很普遍，甚至发达国家（如德国、日本、英国、法国等）都有退税规定。标签：出口减免税
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出口电商企业常见税务问题_出口电商企业办理出口退税注意事项
小编了解到，近期国家税务总局大连市税务局第二税务分局干部走访了大连市外资出口企业，走访发现，有些出口企业在税率适用、进出口商品税则号选择和发票管理等方面存在税务风险。对此，大连税局建议出口企业要关注业务的真实性，提高税务合规程度！出口企业要关注的几点风险税务人员在调查中发现，近年来出口退税率变化频繁，税率一降再降，本来是利好政策，但一些出口企业没能准确适用税率，给企业带来了税务风险。根据财政部、税务总局和海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号，以下简称39号公告）的规定，目前，出口退税率最高为13%，部分产品的出口退税率为10%、9%、6%，而国家不支持出口的部分产品，出口退税率则为零。税率频繁调整，对出口企业办税人员的政策学习和把握有很高的要求，同样的，对本来就工作繁忙的跨境电商企业财务人员来说，提出了更高的要求。那么，出口电商企业在出口和办理出口退税时还有哪些地方是容易出错、需要我们警惕的呢？● 进出口商品税则号选择不适合比如，大连税局走访的某企业在成立初期确定商品的税则号时，出于谨慎性考虑，没有选择出口退税率较高的其他集装箱（包括运输液体的集装箱，进出口商品税则号86090090），而是选择了出口退税率相对较低的非工业用钢铁丝制品（进出口商品税则号73262090）。但是，非工业用钢丝制品属于国外加征关税项目，企业需要额外负担15%的税收成本，这对企业的生产经营极为不利。当然，实务中也有应选择低退税率的进出口商品税则号，却选择了高退税率的进出口商品税则号，当然就反过来面临风险了。【建议】：如果企业不能确定归类，可咨询下报关行或货代，他们一般都比较有经验，当然除了要考虑出口退税率外，还要考虑目的国关税税率，否则就像上面那家企业一样凉凉了！如果实在还是不知道归到啥，可以去海关进行专业的税则号预归类，不过周期比较长，还会涉及一定的费用咯！● 发票管理不善（取得虚开或有瑕疵的发票）取得的发票不真实，很可能无法取得出口退税款！即便是善意取得的虚开发票，也会给企业带来税务风险！【建议】：跨境出口企业，想做出口退税的，一定要有真实的业务，而且业务和发票的商品名称、数量、金额等对应！另外，一定要确保发票不是虚开的~~重视税务合规，是化解税务风险的最好方法！出口电商企业有许多第一次操作出口退税，或一直都找别人代理出口，一不小心就容易“掉坑里”。结果导致税不能退、因退税申报逾期而无法享受退税、退税扯了半年一年还没退下来等等，这些情况我们都见过！在这种情况下，提高出口企业的税务处理合规程度很有必要。建议出口电商企业如果形成了一定的规模，或者坚定要持续出口退税，可以内部找专人负责出口退税。内部形成规范的操作流程，并且及时更新政策信息，降低税务风险、提高税务合规程度。（来源：中国税务报）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/108279标签：出口电商税务问题 出口企业出口退税 出口退税率变化 德国vat退税 美国报税退税
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冲锋衣进口一般贸易申报手续，保税区一日游清关流程
冲锋衣进口一般贸易申报手续，保税区一日游清关流程冲锋衣（Jackets，又名Outdoor Jackets），音译为夹克，户外运动必备装备之一。冲锋衣之所以能成为所有户外爱好者的首选外衣，是由其全天候的功能决定的。冲锋衣并不神秘，就是夹克衫，但由于这种功能性服饰从国外传到中国时，国人为了和普通衣服区别开来，就从其“意译”上入手，叫做“冲锋衣”。本文介绍冲锋衣进口国内收货人资质|进口冲锋衣报关注意事项|进口冲锋衣清关单证|进口冲锋衣报关流程手续|进口冲锋衣海运清关换单要求下面我们来简单分析下上海港进口冲锋衣的大致通关流程：一般进口冲锋衣远洋线的靠上海洋山港，近洋线的靠上海外高桥港。目前海运的货物有舱单后可以提前申报清关。进口冲锋衣一般需要收货人需要以下资质：A.进出口权（对外贸易经营者备案表）B.海关注册登记证C.用电子口岸法人卡签约通关无纸化进口冲锋衣申报一般需要提供以下文件：A、海运提单B、INVIOCEC、装箱单D、贸易合同E、申报要素F、协定产地证（如享受协定税率）G、其他需要的文件（具体货物具体分析）进口冲锋衣海运换单一般所需资料如下：①海运提单（如电放则电放提单打印）盖章②电放保函（如提单为电放，有些船公司有固定格式，需要提前落实）③对外贸易经营者备案表（提单上的收货人英文名称与对外贸易经营者备案表上保持一致）④国外收货人章+国内通知人章（如提单收货人显示为TO ORDER）⑤其他所需文件海运进口冲锋衣清关的一般流程：落实国外资料——查询是否有舱单——进口申报缴税——查验（如发生）——进口换单——送货——目的地查验（如有）知识拓展：海运提单填写信息内容解析之包装与件数(No. & kind of Packages)包装与件数(No. & kind of Packages)：一般散装货物该栏只填“In Bulk”，大写件数栏可留空不填。单位件数与包装都要与实际货物相符，并在大写合计数内填写英文大写文字数目。如总件数为320 CARTONS填写在该栏项下，然后在总件数大写栏(Total numbersof Packages in Words )填写：Three hundred And Twenty Cartons on1y.如果货物包括二种以上不同包装单位(如纸箱、铁桶)，应分别填列不同包装单位的数量，然后再表示件数：300 Caftons400 Iron drums700 packages 标签：冲锋衣进口一般贸易申报手续 保税区一日游清关流程 海运 外贸知识 物流
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超100种中国产品高额关税获得豁免！
对于跨境电商行业的卖家来说，贸易战就像悬在空中的剑，尤其是是一轮又一轮的加税，直接削弱了零售端产品的竞争力。图片来源：Finance Monthly今天，终于又迎来了利好。据路透社美国时间7月10日凌晨的报道，美国政府宣布将豁免110种中国制造的产品，其中包括医疗器材、电容原件等，这些产品可以免受美国政府在一年前，即2018年7月6日对价值340亿美元中国产品所加征的25%关税。豁免从即日起生效，时间为一年。实际上，除了这最新批准110项的关税豁免，美国贸易代表处（USTR）去年已经豁免了1000多种中国制造的产品。2018年5月29日，美国政府宣布将对500亿美元从中国进口的包括高科技以及与“中国制造 2025”相关的产品征收25%关税，最终征税名单在6月15日宣布并开始征收。2018年7月，在加征关税清单全面公布时，美国贸易代表处发布了后续声明，从中国进口受影响的美国企业，可以有90天时间向美国政府申请有效期一年的“关税豁免”。这可能是当时美国对其加税政策过于匆忙，避免误伤一些常规美国进口，而祭出的一项挽救措施。“关税豁免”是以产品进行申请的，一旦产品被某个企业申请被豁免，所有进口该产品的美国企业就都不会被征收额外关税。申请豁免的产品非常多，但能成功完成关税豁免的产品仍有限，今年5月，美国贸易代表办公室已经拒绝了总共约13000个关税豁免申请中的5311个。2019年6月29日，美国表示不再对中国出口产品加征新的关税。两国经贸团队将就具体问题进行讨论。过去一年，大部分跨境电商卖家的产品组合中，都有涉及加征关税清单上的产品。有的通过提高终端售价的方式转嫁，有的压缩供应链利润。但最终，都或多或少影响了自身的价格优势或毛利率。今天，又出现了更多的曙光。更多的产品获得了关税豁免，对于所有做出口的小伙伴，都是好消息！Prime Day即将来临，所有跨境电商卖家都加油！这个旺季，重压之下无惧色，能卖多爆卖多爆！文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/100762标签：中国产品高额关税获得豁免 中美贸易战
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常见QA汇总：关于英国脱欧前后EORI号的变化
英国还没有脱欧能申请德国的eori号吗？目前英国没有脱欧，不能单独申请EORI码，因为注册申请，其他国家也不会通过审批。所以现在可先用现有的EORI码，不需要单独申请税号，等英国脱欧时，我们会提前告知您，免费注册单个国家的EORI码，这一点放心，后续不会影响货物正常发货的。英国有eori号客户要求再申请一个德国的eori号，申请下来后，哪个eori号会有效？(1)在英国没有脱欧之前，共用一个EORI码，如果同时给您申请2个EORI，其中一个会失效。(2)英国未脱欧有英国eori再申请德国eori是会被海关驳回的。所以现在可以先用现有的EORI码，不需要单独申请税号，等英国脱欧时，我们会提前配合，免费给您注册单个国家的EORI，这一点您可以放心，不会影响货物正常发货销售的呢。Eori没生效能发货吗？在EORI码没生效时，可以用货代的税号发货清关（英国不行，因为需要对应的IEN码）。如果运输计划可行时，建议用自己的税号清关。在还没有税号，但是着急发货，可以小批量的发快递或者空派，找物流双清包税就好。(1)EORI号在VAT税号生效日后的2-3周生效，实际生效日取决于税局办理进度，建议在发货前一个月办理税号，预留时间方便做发货计划。(2)当EORI码没有生效时，想提前发货，可以找税代双清关包税发货，此方式不建议发大量的货，因为会影响后续申报抵扣进口关税，且用税代税号会有发货扣留货物风险。如果我们英国自发货，就不用VAT或者EORI号吧？如果您是再电商平台销售，建议办理税号。例如eBay、亚马逊现在没有税号平台会暂停您的销售权限，如果您是自发货的话是不需要eori清关。目前是有英国EORI码，后续英国脱欧，其他国家的EORI码要怎么办，你们会帮我处理么，时间要多久?英国一旦确定脱欧时间后，我们会给您申请其他国家的EORI号：德国：一个月左右（集中在20-30天，一般报30个工作日）；法国：1-2周左右；意大利、西班牙：一个月左右。EORI的生效时间，通常要多久？注册税号和发货，有什么时间关系？(1)EORI生效时间一般是在VAT税号生效日后的2-4周生效；(2)您需要先注册税号再发货，就目前而言，英国和德国必须要有税号才能发货。标签：EORI 英国脱欧 欧洲VAT vat是什么国家 vat注册税号 注册vat税号
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财政部宣布启动关税清单排除豁免
中美贸易战，自去年开打以来，中场稍作休息后，最近又愈战愈烈了。咋办？全球航运业这艘大船，可是靠全球经济贸易这滩深水来载动的呀！现在,全球经济体量最大的两个大国正面交锋，令本就暗流涌动的全球经济贸易之水更加波涛汹涌，航运业这艘巨轮颠簸起伏、踉跄航行......贸易战没有赢家，伤人七分，自损五分。为此，美方最近发布了一份对华关税清单的排除程序征求意见。而我国也在今天发布了《关于试行开展对美加征关税商品排除工作的公告》，在可把控的前提下，更多为国内的生产者和消费者考虑。来看看我国和美国关于关税清单排除的启动情况和进展吧！顺便估测下，贸易战双方关税排除程序的启动，将给受伤的全球航运业带来多大的疗愈效应？......我国试行开展对美加征关税商品排除！今天，中华人民共和国财政部网站发布了两则公告，分别是《国务院关税税则委员会关于对原产于美国的部分进口商品提高加征关税税率的公告》（以下简称《加征关税公告》）、《国务院关税税则委员会关于试行开展对美加征关税商品排除工作的公告》（以下简称《关税排除公告》）。《加征关税公告》国务院关税税则委员会决定，自2019年6月1日零时起，对原产于美国的部分进口商品提高加征关税税率。中方的征税清单分为四档，针对不同税目的商品分别加征25%、20%、10%和5%的关税。《关税排除公告》根据《中华人民共和国海关法》《中华人民共和国对外贸易法》《中华人民共和国进出口关税条例》等有关法律法规规定，国务院关税税则委员会决定，试行开展对美加征关税商品排除工作——“将根据我国利益相关方的申请，将部分符合条件的商品排除出对美加征关税范围，采取暂不加征关税、具备退还税款条件的退还已加征关税税款等排除措施。”根据《公告》，我国针对原产于美国的部分进口商品的加征关税豁免机制，不需要举行听证会，只需要提交材料、说明申请要求即可。在附件 《对美加征关税商品排除工作试行办法》中，对申请主体、申请排除的范围及申请时间分别作了详细规定：01.申请主体申请主体为申请排除商品的利益相关方，包括从事相关商品进口、生产或使用的在华企业或其行业协（商）会。鼓励行业协（商）会代表其会员提出申请。02.可申请排除的范围可申请排除的范围为我国已公布实施且未停止或未暂停加征关税的商品。第一批包括《国务院关税税则委员会关于对原产于美国500亿美元进口商品加征关税的公告》（税委会公告〔2018〕5号）所附《对美加征关税商品清单一》商品，以及《国务院关税税则委员会关于对原产于美国约160亿美元进口商品加征关税的公告》（税委会公告〔2018〕7号）所附《对美加征关税商品清单二》商品。第二批包括《国务院关税税则委员会关于对原产于美国的部分进口商品（第二批）加征关税的公告》（税委会公告〔2018〕6号）所附的附件1-4商品。以上两批商品不包括汽车及零部件等已停止或已暂停加征关税的商品。03.申请方式和时间申请主体应通过财政部关税政策研究中心网址，按要求填报并提交排除申请。第一批可申请排除的商品自2019年6月3日起接受申请，截止日期为2019年7月5日。第二批可申请排除的商品自2019年9月2日起接受申请，截止日期为2019年10月18日。《公告》显示，企业提交关税商品排除申请时，需以事实和数据说明三方面的理由：❖ 寻求商品替代来源面临的困难；❖ 加征关税对申请主体造成严重经济损害；❖ 加征关税对相关行业造成重大负面结构性影响（包括对行业发展、技术进步、就业、环境保护等方面的影响）或带来严重社会后果。并且《公告》还特意指出——“具备退还税款条件的，对已加征的关税税款予以退还”相关进口企业应自排除清单公布之日起 6 个月内按规定向海关申请办理。据一位参与此项工作的人士透露：“之前在选择反制清单时，不可能每个产品、每个企业的情况都考虑到，后来了解到有些企业的案例非常独特，于是有了这个豁免机制。”虽说，这是我们国家给企业的一个机会，是一个后备机制，尽可能减少了进口关税攀升对国内企业的影响，但不经意间，也给了航运业一个“顺水人情”，部分美国进口商品从贸易战战场中抽身出来，相当于给航运业在贸易战中开了一扇侧门。《对美加征关税商品排除工作试行办法》截图贸易战直接受影响的就是双方国内企业，建议双方进出口企业、生产企业在排除程序正式启动以后按要求提交排除申请，争取从贸易战战场的“后门”完美脱身，能撤离的赶紧撤离。当然，在一些企业从贸易战正面战场脱身后，全球航运业与其说间接受益，不如说直接受益，因为双方对一些进口自对方产品的关税豁免，维持了部分部分商品贸易的进行，相当于丰盈和稳定了航运业赖以航行的水源，水深则船稳。我国启动的对美加征关税商品排除程序，和美国即将启动的对华加征关税清单清除程序，都会在一定程度上疗愈贸易战中受伤的航运业，至于疗愈的效果，还要看接下来双方豁免加征关税的商品清单情况......航运业是不是该偷乐呢？来源：海事服务网文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/96129标签：关税清单排除豁免
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财政部：美国维持10%关税税率，3月1日起不加征
利好落地！美国维持10%关税3月2日，财政部网站发布国务院关税税则委员会负责人发布话，已注意到美国贸易代表办公室宣布，对2018年9月起加征关税的自华进口商品，不提高加征关税税率，继续保持10%，直至另行通知。中方欢迎美方采取的上述措施。根据中美两国元首阿根廷会晤达成的共识，中美将在3月1日之前加紧磋商达成一项贸易协议，以取消今年以来加征的关税，推动双边经贸关系尽快回到正常轨道，在此之前，双方不再升级关税措施。在经过七轮经贸磋商后，中美经贸多轮磋商效果明显。此前美国总统特朗普表示，将延后原定于3月1日的加税措施。3月2日，美国贸易代表办公室宣布，对2018年9月起加征关税的自华进口商品，不提高加征关税税率，继续保持10%，直至另行通知。就此，国务院关税税则委员会有关负责人表示，欢迎美方采取的上述措施。加税确认延后，安心出货！人民币将大涨事实上，美国当地时间2月24日下午，第七轮中美经贸高级别磋商在美国首都华盛顿结束后，美国总统特朗普就曾表示，磋商取得实质性进展，并发推表示美国将延后原定于3月1日对中国产品加征关税的措施。只是当时没有官方确认消息。美国总统特朗普在推特上明确表示将推迟原定于3月1日对中国商品加征的关税这一部分确认延迟加征关税的商品是指美国自2018年9月24日起加征10%关税的2000亿美元商品。此前，特朗普表示，如果3月2日的最后期限之前不能达成协议的话，将对价值2000亿美元的中国商品征收的关税从10%提高到25%。特朗普暗示，如果双方正在渐渐向达成协议靠拢的话，他会推迟最后期限。此前有部分美国客户表示近期没法下订单，因为听说2000亿美元商品的关税要在3月1日之后“涨到25%”，现在官方消息已得到确认，可以告知客户安心的下单。需要了解美国加税具体清单的朋友，请复制下面链接下载：https://pan.baidu.com/s/1vjBz0ml4a9wzT7OBs9ijFQ清单中包含三部分内容：1、List 1为2018年7月6日正式开始征税产品清单，加税税率为25%；2、Final Second Tranche为2018年8月23日正式开始征税的另一部分产品清单，加税税率为25%；3、“2000亿”则为第三批2000亿美元产品加税清单，2018年9月24日起加征10%关税。请注意：去年7月和8月加征25%关税的产品，加税仍然是25%，只有第三批2000亿美元商品税率是10%。上轮磋商结束，转日2月25日早盘，在岸人民币/美元跳涨，最高报6.6768，较23日收盘涨超400点，离岸人民币兑美元也升破6.68关口，双双创去年7月以来新高！人民币对美元中间价已经连续多个交易日上调，升值至2018年7月19日以来最高。一周以来，在岸人民币兑美元曾连续涨破6.75至6.69多道关口，在岸人民币汇价更是大涨600多个基点，创2005年汇改以来最大周涨幅。据彭博社当时报道，外汇市场看涨人民币的程度已达到约八年来最高。近一周在岸人民币汇率走势近一周离岸人民币汇率走势24日中美磋商结束后，特朗普发推表示美国将延后原定于3月1日对中国产品加征关税的措施，次日人民币大涨，本次官方确认后，可能将迎来又一波大涨，做好准备吧。你在哪天结汇的？愿利润没有被汇率吃掉。磋商密集，释放积极信号在3月1日前达成延后加征关税的协议，这对于中美经贸发展都是好事，按照原计划，若3月1日前不能达成协议，特朗普会将现行关税从10%提高到25%。为了达成积极效果，从今年1月份以来，中美经贸团队的磋商密集展开，截至目前已进行了四轮磋商。1月7日至9日，中美双方在北京举行经贸问题副部级磋商。双方积极落实两国元首重要共识，就共同关注的贸易问题和结构性问题进行了广泛、深入、细致的交流，增进了相互理解，为解决彼此关切问题奠定了基础。双方同意继续保持密切联系。1月30日至31日，刘鹤带领中方团队与莱特希泽带领的美方团队在华盛顿举行经贸磋商。双方在两国元首阿根廷会晤达成的重要共识指引下，讨论了贸易平衡、技术转让、知识产权保护、非关税壁垒、服务业、农业、实施机制以及中方关切问题。双方牵头人重点就其中的贸易平衡、技术转让、知识产权保护、实施机制等共同关心的议题以及中方关切问题进行了坦诚、具体、建设性的讨论，取得重要阶段性进展。2月14至15日，刘鹤与莱特希泽、财政部长姆努钦在北京举行第六轮中美经贸高级别磋商，双方认真落实两国元首阿根廷会晤共识，对技术转让、知识产权保护、非关税壁垒、服务业、农业、贸易平衡、实施机制等共同关注的议题以及中方关切问题进行了深入交流。双方就主要问题达成原则共识，并就双边经贸问题谅解备忘录进行了具体磋商。双方表示，将根据两国元首确定的磋商期限抓紧工作，努力达成一致。2月21日开始的第七轮中美经贸高级别磋商已经结束。中方多次表达立场，即中美经贸合作是互利共赢的，中美经贸关系不仅对中美重要，对全球经济和贸易发展都非常重要。中美和则两利、斗则俱伤。双方都有积极的愿望落实两国领导人达成的重要共识，推进相关磋商。总的来看，自中美贸易摩擦以来，双方的经贸磋商已达七次。中美建交40年来，在经贸领域的共同利益远远大于分歧。2018年，中美两国货物贸易超过6300亿美元，双向投资累计超过2400亿美元。中美经贸合作已经形成你中有我、我中有你、利益交融的格局，给两国和两国人民带来了实实在在的好处，也为世界经济的发展提供了强劲的动力。中美两国不断深化和发展经贸合作，是市场的选择、企业的选择。（来源：海歌天航贸风）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/17892标签：财政部 美国维持10%关税税率 中美贸易战
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财政部：关于调整部分产品出口退税率的通知！11月1日起执行！
10月22日，财政部和税务总局发布了关于调整部分产品出口退税率的通知。各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，新疆生产建设兵团财政局：为进一步简化税制、完善出口退税政策，对部分产品增值税出口退税率进行调整。现将有关事项通知如下：一、将相纸胶卷、塑料制品、竹地板、草藤编织品、钢化安全玻璃、灯具等产品出口退税率提高至16%。将润滑剂、航空器用轮胎、碳纤维、部分金属制品等产品出口退税率提高至13%。将部分农产品、砖、瓦、玻璃纤维等产品出口退税率提高至10%。二、取消豆粕出口退税。豆粕是指产品编码为23040010、23040090的产品。三、除本通知第一、二条所涉产品外，其余出口产品，原出口退税率为15%的，出口退税率提高至16%；原出口退税率为9%的，出口退税率提高至10%；原出口退税率为5%的，出口退税率提高至6%。四、本通知自2018年11月1日起执行。本通知所列货物适用的出口退税率，以出口货物报关单上注明的出口日期界定。以下是部分清单：文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/9461标签：产品出口 出口退税率 增值税 德国vat退税 美国报税退税
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财税合规对跨境电商有多重要你知道吗？
跨境电商行业内不少企业在早期过于注重推广和运营，忽略财务和管理，当企业进一步做大，这个瓶颈就变得越发明显。一旦遇上国家颁布的相关财税合规等政策，这些企业运营因为财税的不合规化而受到影响。跨境电商企业面临哪些“税痛”？就实际现状而言，财税确实是跨境电商企业容易忽视的版块。跨境电商企业面临的财税不合规问题主要有三点：一、大部分跨境电商企业都是零申报，收付款也都是通过个人账户，并不知道这样做有什么风险，对于跨境电商财税就只知道VAT问题，其余均是一问三不知。二、部分工厂、贸易转型的老板虽然知道传统的财税问题，但是不知道跨境电商海外税务和出口退税该如何处理。三、部分跨境电商的老板自己也清楚公司本身财税存在很多不合规的地方，但是不知道如何应对。比如，外币如何合法转到国内？多个店铺多家公司，员工社保如何交？公司如何记账报税……除此之外，有些跨境电商企业为了节省公司运营成本，甚至偷税漏税，走灰色渠道，虽然也许能够一时赚个钵满盆满，但是这种隐形炸弹，说不定什么时候就爆了。跨境电商企业如何走好财税合规之路？跨境电商企业想要走的远，合规化运营必然是要走的一条路。跨境电商企业的合规化主要体现在财务合规上，包括了销售与收款合规、税务合规、货币资金合规等。不同阶段的卖家需要做的财税工作不同：起步不久的中小型卖家：各公司发展前期，可以零申报，后续多少报些税，然后把社保分到对应公司，以保证国内的正常运转。想融资贷款的大卖家：这个阶段，重点在于做好财务方面的完善统计，采购、发票采购、出口退税、清晰订单流、回款到对公账号。准备上市的超级卖家：做资产清点，调整负债结构和股权架构、做好业务所在国的VAT申报。很多跨境电商企业为控制成本还会选择节税的做法，但切记不要刻意地为了省税而节税，应把防范税务风险放在第一位，也就是说控制企业风险比节税更重要。另外，可以利用税收优惠政策来节税，但是一定要正确恰当地利用政策，不要歪曲税收政策。财税合规可以给跨境电商企业带来哪些利润？很多跨境电商企业认为合规就代表着不赚钱，且合规化进程还有一段路程要走。其实不然，合规一样可以赚钱，企业也可以稳定长期运营，而一旦不合规，在越来越规范、合规的跨境电商环境下，卖家面临的或将是账号的冻结，且无可挽回的境地。那财税合规之后，跨境电商企业可以从中获得哪些利润？第一，企业的财税合规后，税务的风险势必会大大降低。第二，很多老板个人账上都是几千万，这些收入就会变得透明化、合法化。第三，企业能够充分享受国家的优惠政策和税收优惠。全国各地每个地方政府都出台鼓励跨境电商的政策，如果跨境电商企业熟读这些政策并掌握，赚的钱产生的收益远远比合规化产生的纳税多得多。第四，企业可以为未来的溢价并购重组打下坚实的基础。并购重组是未来电商的趋势。 来源：沙之星财税合规标签：vat税务合规 vat税务合规
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不注册VAT，对亚马逊全球开店计划有何影响？
全球跨境电商呈现高速发展，疫情促使全球消费趋势从线下转到线上，跨境电商行业的发展机遇与挑战并存。中国卖家地域分布日益广泛，从珠三角、长三角不断向内陆延伸，海西经济区、中部、北部地区卖家规模快速增长。 亚马逊全球开店卖家调研显示：近六成卖家已同时运营两个以上亚马逊海外站点，82%的卖家计划在现有基础上拓展新的站点。除了美国、欧洲等成熟站点，卖家也积极布局中东、澳洲、新加坡等新兴站点。此外，随着亚马逊企业购（Amazon Business）业务的发展，卖家积极尝试商业采购的新模式。 随着出口跨境电商行业逐步转向“精耕细作”，卖家更关注业务的长期发展，在产品开发、品牌注册和构建与品牌保护等方面持续投入。对“全球开店”欧洲站的卖家，缴纳增值税（VAT）合规操作也是每个卖家必须的义务，也是必然趋势。 对于如何清除卖家自身是否需要注册VAT增值税，首先先要了解我们是将商品销售到哪些特定国家/地区，以及这些国家地区的相关要求是非常重要的。像欧洲国家/地区的VAT增值税法规各不相同，但是有一些因素决定你是否必须注册VAT，否则将面临跨境平台封号的风险。 作为跨境卖家，需要满足以下条件均注册VAT： 1.您的所在地/成立地 2.您从何处将商品运输至这一国家/地区 3.您的买家所在地 4.您的买家是消费者还是商家 5.您的销售额 比如你是在亚马逊英国站开店的卖家，如果您的企业将商品储存在英国并向英国买家销售，那么当您在英国的销售超过了增值税注册起征点，您需要注册并收取增值税。同样，将您的商品移动到在英国的储存地点，即刻需要遵循英国的增值税要求。 此外，如果您的企业还向其他欧洲国家/地区的个人销售商品，您可能还需要在这些国家/地区注册增值税。或者如果您将储存在英国的商品销售给欧洲买家，那么您需要立即在英国注册增值税。 以上情况会将收取的增值税必须通过增值税申报缴纳给相关的税务机构。 随着全球消费者需求更加多元和细化，中国卖家不断丰富选品，并逐步从标准化产品转向更高价值、更多元、更具个性化的产品。也是拓展中国品牌在全世界的影响力。标签：亚马逊全球开店 注册VAT 泛欧需要注册几国vat vat税号怎么办理 amazon vat service 国内欧盟认证ce机构 emc和ce认证 ce认证机构资质 亚马逊vat计算 亚马逊欧洲vat政策 亚马逊代缴vat 亚马逊英国vat注册费用 亚马逊德国vat税号 亚马逊vat怎样注册
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不想交太多税，私卡收款，又想合法，怎么办？
“月入账几百万，私户收款在劫难逃？”在很多老板的眼里：公司是我开的，钱是公司的，所以，我=公司=钱，钱=我。最终得出一个结论：公司的钱就是我的，我的钱还是我的。企业实际经营中，出于不想交太多税的考虑，一些老板私自用个人银行账户或者微信、支付宝等第三方工具收款，动辄一个月几十万几百万的流水，正常人哪能有这样的流水？尤其是大数据联网时代，这种做法是非常容易引起银行监管预警，继而引起“连锁反应”，被税务稽查！小优专门扒了一下财税合规交流群一些卖家和财务朋友关于私卡收款观点的聊天截图：不想交太多税，私卡收款，又想合法，怎么办？私卡收款的风险是近两年老板和财务人员格外关注的事情，网上也铺天盖地的传播着。那么，私户收款到底有什么风险呢？我们来看两个案例。01.企业被匿名举报私户收款，隐瞒销售收入3899.49万元！1、基本情况2021年3月，第二稽查局接到一封匿名举报信。厦门L公司被匿名举报通过账外销售、私人账户收取货款的方式，共隐瞒销售收入3000多万元，存在逃避纳税违法行为。此外，举报信中还附有厦门L公司用于收取账外收入的几个私人银行账户卡号，以及这些个人账户开户人闻某、江某、李某等人与该公司法定代表人陈某的社会关系图表（亲戚、老乡、员工）。2、税局调查第二稽查局迅速成立了检查小组，对线索信息和所涉企业进行了分析核查。通过企业财务申报数据分析发现，该公司有较高的行业地位和市场占有率，但申报营业收入每年在600万元-800万元之间，并且不时还会出现亏损，明显异常。通过对相关人员的银行账户资金往来信息分析，资金进出频繁，金额累计超过5000万元，并且账户转出资金的收款方多次出现厦门L公司的账户信息，以及企业法定代表人陈某的账户信息。经查，2018年至2019年，厦门L公司实际收入为5383.10万元，而企业向税务机关申报收入为1483.61万元，少申报收入3899.49万元，且虚构退款业务、“货款”资金在外流转了一圈后，最终又回到了陈某个人银行账户中，存在隐瞒销售收入逃避纳税的违法事实。3、处罚结果最终，厦门L公司检查期内共计隐瞒销售收入3899.49万元。第二稽查局依法作出了追征税款的处理决定，并对企业进行了处罚。厦门L公司接到税务处理处罚决定后，未表示异议，在规定期限内如数补缴了税款、罚款和滞纳金。02.法定代表人私户交易，逃避税款被处罚1、基本情况（武汉）某医疗公司在2020年3月至6月取得外采口罩销售收入未通过财务核算，未并入企业应税收入，3－6月共计外采入库12,790,500个。2、税务调查武汉市税务局第三稽查局通过对法定代表人李某及副总王某某的个人账户进行检查，发现该公司法人账户收到深圳某体育股东胡某某及胡某某打入的口罩款共计17,900,000.00元，再转给公司副总王某某个人账户13,355,450.00元，再由王某某将资金13,355,450.00全部支付给仙桃口罩供应赵某某及程某个人账户，客户摘要中也注明了上述款项为口罩款。经询问企业法人及财务人员，应确认为公司的经营行为，销售收入应并入公司应税收入进行核算。3、处罚结果根据《企业所得税法》第八条规定，应调增相关成本13,355,450.00元，应调增2020年应纳税所得额4,023,190.78 元，弥补亏损2,177,085.00元，实际应纳税所得额为1,846,105.78 元，应补2020年企业所得税134,610.58 元。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款规定，对你公司处涉税罚款134,610.58元。以上两个私户收款逃避交税的案例，不管是被举报私户收款，还是大数据分析稽查局对个人账户的主动出击检查，都说明了一个核心问题：私户收款纸包不住火，税务合规是大趋势！相信我们很多跨境卖家或多或少也在心里犯嘀咕：因为资金回流不合规，采用私卡收款的情况，该如何避免被稽查罚款的潜在风险呢？深圳某中小卖家公司客户咨询解决案例卖家基本情况：该卖家有3家公司，店铺十多家，年销售3000万元人民币,主要产品是生活用具、主要灯具类，企业一直只来资金周转方式存在部分不合规现象（通过亲戚朋友个卡收款），公账收入欠缺，报关方式部分自主出口退税，部分双清包税诉求：希望通过财赋优顾问咨询服务，解决公司目前资金和税务存在的不合规状况。财赋优跨境财税专家解决方案：（1）先帮助公司梳理问题点1. 业务流拆分不清晰，存在账税处理问题；2. 私卡收款，触及到银行监管，乃至外汇管理局；3. 跨境店铺归属权不清晰；4. 不清楚公司是否享受了退税红利。（2）给出解决方案1. 搭建代运营服务公司，进行海外利润资金回流，规避私卡交易风险；2. 指导企业进行出口退税操作，成功实现自主退税；3. 跨境店铺授权协议。再次提醒：私户收款被查，后果严重！金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，同时计入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。引入高净值人群反避税条款：对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，计入征信，海内外资产收支更透明。原标题：不想交太多税，私卡收款，又想合法，怎么办？推荐阅读：跨境电商财税合规，哪些问题需要重视？文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/160774标签：跨境电商 财税合规 跨境支付 支付 公司
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不同报关方式下跨境电商的出口退税及其痛点
税务对出口企业的评定分为生产型出口企业和贸易型出口企业，工厂型出口企业要有厂房，还要具备一定的生产加工能力，要有工人，要有流水线；贸易型的出口企业可能是在一个办公楼或者写字楼办公，并没有对应的流水线、固定资产等，这些是目前生产型出口企业和贸易型出口企业的一个区分。出口企业的退税模式是可以中途更换的，比如说由外贸型出口企业变成了一个工厂型出口企业，一定要先将原先历史的出口退税申报完，再进行更换，这是企业更换出口退税模式的一个前提条件。想做出口退税的企业没有实际的办公地址是不可行的，做出口退税有一个非常重要的前提是出口企业要实地（也叫实际经营）。而且，出口企业的实际经营地址和注册经营地址要保持一致。通俗来讲，出口企业营业执照的经营地址一定要是跟实际经营地址相同，从目前做出口退税的角度来说，如果出口企业不是实地经营，税务局一旦上门实地检查，出口企业就会涉嫌虚假经营，虚假经营所涉及到的后果是出口退税流程全部被暂停，如果历史单证没有办法证明出口企业是在实际经营，很有可能会导致原先已经退下来的税款要求被反纳，重新交回给税局。如果你不是实际经营，做出口退税时还有可能面临一个非常严重的后果，按照税法的要求，做出口退税时有一个非常严厉的词 —— “骗取国家出口退税款”，而且当骗取金额达到了一定的限度，那么出口企业的法人可能会被判刑，所以说出口退税一定要是真实的，而不能是虚假的。接下来看跨境电商的出口退税与传统外贸企业退税的区别。首先他对企业的要求一样，随附的单证也相同，通关系统也相同…… 其实，区别主要在于海关的监管方式，不同模式下的出口退税在报关方式上有一些区别。先来了解一下报关方式，例如：一般贸易模式的海关监管代码叫做0110，跨境电商保税模式1210，跨境电商B2B模式9710，跨境电商零售模式9610，跨境电商海外仓模式9810，市场采购模式1039，那么，不同代码的含义是什么呢？一般贸易模式 0110传统贸易代码0110，也叫做一般贸易直接出口。0110的特点是B2B线上/线下交易，线上交易可能是邮件的往来，线下交易例如在深圳、广州通过一些展会的方式认识到外商，然后跨境企业与境外企业完成一个B2B的交易，这种情况是目前最常见的一种出口退税的模型。这种模式的运营条件，比如说我与外商签订的一个合同，对应的要将货物发给这些外商，到底是怎样的流程呢？首先，要通过海关来进行报关；第二，通过国际物流将货物发送给境外客户；最后，境外的企业将产品给到终端消费者，这就是0110的一个销售模式，这也是目前跨境电商、传统贸易卖家所最常用的一种成交方式，也叫报关方式。绝大部分卖家都是走的0110的报关方式，因为0110报关方式非常简单，对应的产品以及产品的报关口岸的限制是没有设计的。跨境电商保税模式 12102014年，海关总署发布第57号公告，增列代码“1210”海关监管方式。该监管方式适用于境内个人或电子商务企业在经海关认可的电子商务平台实现跨境交易，并通过海关特殊监管区域或保税监管场所进出的电子商务零售进出境商品。“1210"相当于境内企业把生产出的货物存放在海关特殊监管区域或保税监管场的仓库中，即可申请出口退税，之后按照订单由仓库发往境外消费者。跨境电商零售模式 96109610跨境电商零售出口模式的特点是所有的跨境电商卖家，比如说接到了一个店铺上面的一个订单，通过小包直邮的方式将货物发送给终端消费者。在这种情况下，目前最常见的模式可能是直接走货代，然后通过海外直邮的方式将货物发给客户。但是，9610目前在深圳可以报关的口岸只有两个，一个是深圳前海口岸，另一个是深圳机场口岸；如果是蛇口港或者说其他关口，9610就没有办法在此进行报关的，这里要注意的是，0110和9610可以由同一个公司同时申请。市场采购模式 1039没有供应商发票，按照现行的税收政策是需要进行按照内销征税，全额缴纳13%的税额。这种情况，作为小商户的税务成本就非常高。针对这种情况，国家就出了1039市场采购的政策方案，1039市场采购的特点是可以享受无票免税的政策。1039无票免税指的是不需要供应商的发票，正常按照1039进行货物的报关，最终就可以享受外汇合理回到国内的方式。其实1039这个模式不建议大家去做。首先，1039要求是一定要在市场经营主体，比如某某某批发市场，广州是花都的皮革城、深圳的华南城，这几个区域才可以做1039。注册1039享受这个政策后，还需要注册一个个体工商户按照核定征收的方式去缴纳企业所得税。如果在公司业务量比较大的情况下，1039是没有办法做到非常大的资金规转的。跨境电商B2B模式 9710“9710”简称“跨境电商B2B直接出口”，境内企业通过跨境电商平台与境外企业达成交易后，通过跨境物流将货物直接出口至境外企业。“9610”、“9710”模式都是指境内企业直接发货至境外购买人手中，区别就是“9610”是企业至个人的B2C模式，而“9710”则是企业至企业的B2B模式，所以一般“9710”的货量和货值更高。跨境电商海外仓模式 98109810海外仓的特点是要走海外仓模式才行，不然无法走通。做9810需要提供海外仓的仓储费，以及对应的货物到了海外仓之后有进行外汇的收汇，才可以完成出口退税的一个操作。所以目前走9810以及9610有一些难点，这些难点能够解决是可以去做出口退税的。而且，9810的报关金额是预估的，因为报关金额实际上是根据大批量的产品储存到境外的海外仓，所以收汇金额对不上，这种情况下走9810对于我们企业产品定价以及报关价值这一块实际上就要求非常严格，这是目前走9810的一个难点。跨境电商企业做出口退税的难点，总的来说，因为跨境电商做出口退税涉及的部门比较多，流程也比较繁琐；而跨境电商行业的配套实际上是不太成熟的，很多传统的财务并不能理解跨境电商的难点，比如说跨境电商最大的一个难点，之前所有的境外的销售数据，用的资金全部都回款到我们的三方支付平台。这些三方支付平台的钱该不该回到国内？通过怎样的方式回到国内？还有这些三方支付平台的钱到底要怎么来使用？这些都是困扰跨境电商卖家的痛点。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/161798标签：行业动态 财税合规 风险管控 这些 报关 德国vat退税 美国报税退税
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不可忽视的“出口退税”，让企业利润再涨一波！（内含福利）
提到“出口退税”，大多数人最先想到是传统出口贸易，似乎与以“零售”为基本的跨境电商关系并不紧密，殊不知出口退税已成为众多跨境大卖降低成本，提升利润的成熟方式，跨境电商中小卖家朋友更应重视出口退税政策，为企业长远发展布局！# 什么是出口退税 #出口退税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。简而言之，出口退税就是企业出口货物可申请国家退税补贴，最高可以退销售额的13%。跨境卖家真实案例浙江某亚马逊卖家使用万里汇（WorldFirst）收款，2022年起在万里汇出口退税平台通过世贸通报关，1-5月累计出口货值600万人民币，产品退税率13%，共计已获得退税额60多万元人民币。卖家通过这种合规的方式非常轻松、快捷的获取退税款，增加了企业利润。近年来，国家不断加大出口退税政策支持力度，各地（如上海、浙江、四川、山东）纷纷出台本地退税政策。做好出口退税，成为了企业阳光化经营，合规化转型与打造品牌的重要路径。据万掌柜所知，出口退税也有以下痛点，让不少中小卖家望而却步：1税收政策复杂且多变，合规申报难度高，企业应变能力弱，退税容易出错；2退税流程周期长，容易影响资金周转；3退税步骤与管理较为复杂，专业性要求较高。一站式退税与多家外综服服务商联合打造，拒绝繁琐流程，退税一步到位。万里汇（WorldFirst）作为中国商家出海首选的一站式支付与金融服务品牌，与外综服服务商-世贸通等联合为跨境电商卖家打造一站式出口退税平台，解决卖家痛点，助您退税无忧！根据世贸通建议，满足以下条件的跨境卖家就可以申请外综服出口退税服务：客户类型传统外贸或跨境电商的企业和个人供应商资质生产型企业，且能开具增值税专票赶紧行动，让企业利润再涨一涨！万掌柜福利时间到！为帮助更多跨境卖家节约成本，提升利润，限定时间通过世贸通申请出口退税，可享受平台专属优惠政策！福利一限时前三单免费出口退税服务*即日起至2022年6月30日期间与世贸通新签约的万里汇客户福利二限时首单免费，免收首单全额服务费*2022年7月1日至2022年12月31日期间与世贸通签约且出货的万里汇客户掐指一算，申请出口退税竟能省出那么多，还未申请出口退税的跨境卖家朋友抓紧时间，立即私信万掌柜，即刻咨询“出口退税“服务，为您安排世贸通客户经理了解活动详情。关于我们万里汇（WorldFirst），蚂蚁集团旗下子品牌，2004年成立于英国伦敦，拥有18年行业经验，业务版图覆盖全球70多个国家和地区，支持120多个电商平台和网关，并在中国、美国、英国、荷兰、新加坡、日本、韩国和澳大利亚8个国家19个城市设立办公室，为全球近100万的跨境商户提供更加本地化的专业服务，累计交易金额已超过1500亿美金，是行业内最老牌的跨境支付服务商之一点击下方链接了解万里汇：更多跨境干货请添加万掌柜V：18500522778 标签：出口退税 退税 进出口 税务 德国vat退税 美国报税退税
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不上传税务信息就暂停销售权？卖家可以这样操作！
今天，亚马逊宣布将把针对第三方卖家的仓储和运输费用上涨计划推迟到明年6月，获得卖家一致叫好。但没高兴多久，卖家们又开始“痛苦面具”了......大量卖家遭移除销售权据AMZ123卖家交流群内反馈：自己店铺卖得好好的产品，突然显示商品信息错误，被移到了无在售库存那里了。▲图片来源于AMZ123卖家交流群无独有偶，还有其他卖家表示：我账号没被关，后台也显示正常，但是账号的销售权限移除，产品都显示不可售。如此多的卖家被移除销售权，到底是什么原因呢？亚马逊要求上传税务信息因为遇到此问题的卖家太多，于是究其原因，原来是卖家账户销售权因税务相关问题而被暂停。据悉，亚马逊要求卖家上传税务信息，没有上传的就被亚马逊限制了销售权。▲图片来源于AMZ123卖家交流群同时，此次亚马逊税务调查需要卖家在12月31号之前完善税务信息，在不少卖家对税务信息是一头雾水时，有卖家表示：自己早就收到了，正常处理即可。▲图片来源于AMZ123卖家交流群如何上传税务信息那到底该如何操作呢？AMZ123卖家交流群内，有卖家分享以下方法供参考：STEP 1：点击进入提供纳税身份信息，开始税务调查：STEP 2：点开税务调查开始：第一个界面选择 “业务” 、“否”。STEP 3：纳税身份信息填写的组织名称为公司全名，拼音填写。选择正确的国家及地区（中国香港卖家请在组织所在国家选择中国香港）STEP 4：邮寄地址：或输入您首选用于与亚马逊进行进一步通信的地址。此处签名卖家填写法人姓名的拼音，名 + 姓 （如张三，填写 San Zhang）最后点击提交表格即可，税务调查结束。有卖家按照以上方法进行了操作，表示自己的链接已经陆续恢复了。但也有卖家表示提交税务调查信息之后链接并未恢复，有卖家对此也分享了解决方法：填完完信息后去无在售亚马逊库存里，一键重新发布，等几分钟就在售了，但是无在售亚马逊库存那里更新的没有那么快，只要产品在售了就开始出单了。希望大家可以参考以上步骤，尽快恢复店铺链接~文✎ 西月/AMZ123声明：转载本文不得修改标题及原文，并保留来源以及原文链接。 来源：AMZ123跨境电商标签：不上传税务信息就暂停销售权？卖家可以这样操作！
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不懂是否需要注册税号？欧盟国家增值税知识科普来了！
一、欧洲增值税的运作流程 增值税是针对消费者支出征收的一个税种。它由增值税注册卖家就其在欧洲境内的销售征收，并通过增值税申报缴纳给国家税务机构。 二、哪些业务活动需要进行增值税注册？ 1.在欧盟境内使用亚马逊运营中心或海外仓 2.向欧盟国家的个人卖家销售商品超过“远程销售”：卖家将在欧盟的一个国家的库存产品销售给另一个国家的消费者。而从中国将产品发往欧盟某个国家消费者的这种情况不算“远程销售”。 3.进口商品至欧盟 4.向欧盟国家的企业卖家销售商品 5.在不同国家的运营中心之间运输商品 三、欧洲各国远程销售阈值、标准税率及申报周期 欧洲增值税法案 （一）英国财政法案 该法案于2018年3月15日生效。在下列情况下，商城需要关闭非英国身份的卖家账户： 1）卖家在英国存储库存；2）卖家未向商城提供其英国增值税注册编号。 卖家需在英国有库存起的90天内上传英国增值税税号，否则亚马逊将会限制其英国站的销售权限。 商城需要验证卖家提供的所有英国增值税注册编号并在卖家资料中显示此信息。 如卖家上传了有效的英国增值税谁还但被拒，可发邮件到vat-number-appeals@amazon.com以申诉。 （二）德国税务法案 德国增值税法规于2019年1月1日生效 1.有注册义务，需上传税务证书 符合以下四种情形之一，则会产生在德国进行税务注册的责任： 1）卖家的企业在德国依法设立； 2）卖家在德国储存库存并从德国配送商品； 3）卖家在另外一个欧盟国家储存库存运送给德国消费者，一年所有销售渠道在德国的销售总额超过100000欧元； 4）卖家从非欧盟国家向德国客户发货，而你（或代表你的承运人）是登记进口商。 2.无注册义务，需填写免责声明 如果卖家不符合以上4点，则无需在德国进行税务注册，但仍需填写免责声明表确认再德国没有产生应税销售。 注意：该声明仅适用于不需要在德国税务注册的卖家，如果卖家咋德国哟汻注册义务，填写该声明并不能恢复其销售权限。如果不确定在德国是否需要进行税务注册，请卖家咨询税务代理。 （三）法国反欺诈法案 法国反欺诈法案将于2020年1月1日生效。为了符合新的法国反欺诈法规的要求，所有的亚马逊卖家都应当上传法国或者欧洲增值税税号。 虽然有很多情况都要注册法国增值税，但对于亚马逊卖家而言，最常见的三种情况是： 1）你的公司在法国境内，但在法国境内储存库存并配送订单 2）你从储存库存的另一个欧盟国家/地区（非法国）向法国买家配送商品，且你每年向法国买家销售的总金额超过35000欧元， 3）你在法国境内成立公司，并从法国向法国买家配送商品，且你每年在所有销售渠道中的销售总额超过82800欧元。标签：税务 欧盟 欧洲 VAT 知识产权 欧洲知识产权 vat怎么交 英国vat自助申报 亚马逊英国站vat注册 亚马逊欧洲vat政策 美国公司银行开户 为什么注册美国公司 如何注册一家美国公司 欧盟商标注册需要多久 权威欧盟ce认证公司 欧盟官网注册商标 欧洲vat增值税 增值税vat vat增值税
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补贴政策有限时! 注册波兰VAT有850欧补贴抓紧来领！
近期，很多跨境卖家收到了亚马逊的邮件要求上传波兰VAT 税号，与此同时，亚马逊平台还给出了想当诱人的福利政策：如果在2020年12月15日前上传波兰增值税税号，那么亚马逊将向您账户提供850欧元（约6750人民币）的一次性奖金! 那么您按照规定时间，上传合同及税号，就一定会收到850欧元的补贴款。 PL补贴的注意点： 1. 一定是收到邮件通知的卖家才有被补贴资格（邮件标题含有：获得官方补贴）2. 必须在10月1日之前上传注册合同3. 必须在11月30日之前上传税号 低门槛补贴条件： 1. 有收到亚马逊官方要求上传波兰VAT的邮件 2. 在邮件提及的截止日期前，通过邮件上传与税务服务商签订的注册波兰VAT的合同，表明波兰VAT正在申请当中； 3. 在最后截止日期之前在卖家后台上传波兰VAT税号。 按照目前市场上波兰VAT注册价格，粗略算下来这个税号可以说是“免费注册”！ 补贴有限时，您只要在2020年10月15日前办理并提交波兰VAT注册证明，并于2020年12月15日前日前上传波兰VAT，即可领取亚马逊官方高额补贴！ 重点来了，什么情况下需要注册波兰VAT呢？ 1. 欧盟成员国卖家，只要年销售超过8.1W（14/15财年） 2. 非欧盟成员国的卖家，只要你的商品的最后一程投递是从当地国家发出的,使用欧盟仓储必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税 3. 卖家在除当地国家以外的欧盟成员国发货到当地国家的，一个自然年内销售额超过16W兹罗提（约36851.47EUR） 申请波兰VAT需要提供资料 1. 营业执照（香港公司则需CR、BR、NNC1、持续经营证明） 2. 法人和股东身份证件扫描件 3. 注册信息表 4. 亚马逊店铺截图 波兰VAT申报所需资料 1.销售报表 2.清关单据 3.若是零申报，则需零申报函 波兰税率？ 标准税率(S)：税率23%，跨境电商常用税率，包括了大部分的产品 （来源：Amy聊跨境）以上内容属作者个人观点，不代表立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。标签：知识产权 政策 VAT 快讯 欧洲亚马逊都有vat吗 英国vat vat gst 澳大利亚gst vat gst 亚马逊法国vat 申请亚马逊vat 亚马逊美国公司注册 中国商标可以注册亚马逊品牌吗 亚马逊中东vat 亚马逊国际商标
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补税？罚金？日本消费税（JCT）全方位深度解读！
近日，JCT日本消费税刷爆跨境圈。日本亚马逊官方告诉卖家：从2023年10月1日起，满足条件的卖家需要注册亚马逊日本JCT税号。对此引发了不少问题，其中最为关心的是“注册之后会不会要求补税？”。总的来说，JCT会是一个致命的变动，今天给大家详细科普。图片来源：耀天下1、日本消费税（JCT）对谁影响最大？当属头部卖家。没有JCT号，卖家还能在亚马逊上销售产品吗？亚马逊回应称“将计划实施这一功能，如果卖家不提供JCT号，产品销售会有负面影响。”很明显，在2023年10月之后平台很可能会出告诉买家哪些店铺有开发票的提示语。这影响最大的还是头部卖家。当然不仅影响卖家，具体来说有四个：1）卖家方面从2023年10月后，买家会清楚哪些产品有开具合规发票功能。也就是说卖家必须具备在买家要求的情况下开具合规发票的能力，因为购买方需要申请税务抵扣，否则卖家（尤其是大卖/BS）会面临销量下滑。2）买家方面买家只有获取了合规的发票（含JCT号的发票），买家才能获得购置税抵免。实际上，开具发票是卖家的义务，买家有获取的权利。3）跨境平台不论是EPR还是JCT，合规是大趋势，跨境平台将会逐渐重视（跨境平台也受日本国税厅监管）。毕竟中国卖家在日本站的布局不少。4）合规层面卖家最关心的问题：注册JCT号之后会不会要求补税？从跨境合规角度来说需要补，并且可能会产生滞纳金；如果不补交会有税局查税风险。2、什么是JCT税？什么是合规发票留存制？消费税=JCT税，类似欧盟国家的VAT/中国的增值税，称为日本版VAT。消费税简单来说：只要有交易，就要缴纳。JCT号是在合规发票留存制上衍生出来的。合规发票留存制规定：从2023年10月1日起，买家获取的发票上要有卖家的JCT号，没有JCT号发票的买家将不能享受进项抵扣，税额会增加。因此发票制度生效后，只有注册了日本消费税（JCT）的卖家才能开具符合购置税抵免条件的发票。3、怎么判断我需不需要注册？1）历史年份已超过或本年已经超过或者即将超过1000万日元（约51万人名币）的卖家，尽快完成注册；2）要开具可抵扣的增值税发票的卖家，需要进行税号注册；3）没有义务成为JCT纳税实体但希望获得JCT号的卖家，可以进行注册。图片来源：日本国税厅4、如何注册申报JCT号？日本消费税同样实行本土税务代理制。欧税通拥有日本本土代理团队，并且我司在跨境税务处理上拥有5年以上丰富经验的团队，卖家可以联系我司办理。注册时效：2-3个月，主要依据税局代理案件程度。申报周期：一般为年度申报。5、日本消费税（JCT）注册前后答疑1. 针对JCT，卖家需要做什么？·申请JCT注册号·在亚马逊平台上提交您的JCT号2. 只要有在日本进行销售的卖家，就需要注册JCT号吗？不是，目前符合上述三个条件之一的卖家才需要注册JCT。3. 符合条件但不注册JCT号，会怎么样？会影响销售额；不注册的卖家不能开具可抵扣的发票。如果买家想购买一批产品需要发票，则该卖家就不会被买家选取，卖家会因此丧失很多客户。4. 如果我不注册，现在是不是不用交税？超过规定的销售额度，站在合规角度是必须申报缴纳的。跨境平台后期也可能对这方面有要求。5. 对于发生在2020年前的销售，我是否要申报？现在已经过了申报年度，会有处罚吗？如果你有义务缴纳2020年的税，答案是肯定的。如果两年前（例如2018年）的应税销售额在1000万日元以上，你就有义务缴纳2020年的税款。逾期自愿申报不用缴纳罚税，但要收利息（利率为每年2%）。6. 哪种发票可以抵扣销项消费税？具有税号公司开具的发票可以抵扣，在清关时缴纳的关税不可抵扣，进口时预缴的部分消费税也可以抵扣。前提是卖家注册JCT后拿到的发票才能抵。7. 什么是税务逆算，和JCT号有关系吗？税务逆算本质是日本政府把消费税收缴动作前置。卖家在进口时缴纳的消费税在后续能抵扣，前提是卖家能用自己JCT号清关缴税。总的来说，符合上述3个注册要求的卖家要注册JCT号。JCT的实行尤其影响大卖以及BS。需要提醒：注册JCT要花费几个月时间，符合条件的卖家一定要在2023年10月1日前提早注册获取JCT号。 标签：消费税 亚马逊 政策 一带一路 跨境电商 外观专利亚马逊申诉 亚马逊英国vat收多少 亚马逊法国站vat费用 西班牙亚马逊站vat 亚马逊vat怎么算 亚马逊加拿大vat
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波兰VAT注册申报事项及常见问题解答（附计算公式）
不知不觉，这已经是我们VAT系列文章的第6篇了，今天的主角来自中欧，同时也是肖邦、居里夫人等名人的故土 - 波兰。其余5篇分别是：英国VAT申报注册流程及常见问题解答（图文）德国VAT注册申报流程及常见问题解答！法国VAT注册申报事项及常见问题解答！意大利VAT申报注册事项及常见问题解答！西班牙VAT注册申报事项及常见问题解答！波兰VAT注册所需材料1、营业执照原件，翻译件2、法人身份证原件，翻译件3、简要介绍主营业务和交易流程4、其他欧盟国家的VAT信息波兰VAT申报所需材料1、销售报表2、清关票据3、若是零申报，则需零申报函波兰VAT计算案例举个例子：比如您卖的某款手机壳成本100元，亚马逊卖200元，进货100件发到德国，头程运费总共800元。货物总成本（申报货值）为10000元，这个季度内，您卖出了此款产品90件。当季您标准申报（波蘭税率：23%）需要缴纳VAT多少？计算公式如下：关税 = 申报货值 * 产品税率 = 10000 * 7%（按照7%的手机壳算） = 700元进口VAT = （申报货值 + 头程运费 + 关税）*税率 =（10000 + 800 + 700）* 20% = 2300元销售VAT = {最终销售额 / （1+税率）}*税率= { （90件 * 200元 ）/ （1+20% ）}*20%= 3000元※由于进口VAT可以退回，当季你真正需要缴纳的VAT为：实际缴税=销售VAT – 进口VAT 元 – 2300元 元波兰VAT注册常见问题答疑注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果？真实，及时，准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，都可能受到英国税务局 HMRC 包括货物查封，向 eBay 或 Amazon 举报导致账号冻结，罚 款在内等不同程度的处罚。VAT号码的有效性每个增值税 VAT 号码都是唯一的，如果需要查询一个 VAT 号码的有效性，您可以访问以下链接，并选择相应的国家代码和 VAT 号码进行查询： //ec.europa.eu/taxation_customs/vies可以用别人的vat税号上传Amazon，或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗？不可以！首先每一个vat税号都是唯一的，卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号，会引起账号关联，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业，对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。以上就是我们关于波兰VAT注册的全部内容了，由于在波兰VAT注册申报信息的收集上，我们能获取的信息实在有限，敬请谅解。（来源：英国腾邦会计事务所）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/13453标签：波兰VAT VAT注册申报事项 VAT常见问题 VAT计算公式 德国vat文件 英国vat 查询 荷兰的vat是多少
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波兰VAT注册/转申报知识全攻略,请查收！
图｜亚马逊邮件截图补贴条件：1、收到邮件通知的卖家才有被补贴资格（邮件标题含有：官方补贴）；2、上传VAT注册合同；3、在2021年3月31日之前上传税号。注册篇1、波兰VAT注册收费多少？答：波兰VAT新注册/转申报+1年在线申报+信件接收+专业客服=4980元/年。3月31日前上传税号至亚马逊后台可得6800元一次性补贴。2、波兰VAT注册需要提供什么资料？答：法人身份证/护照、营业执照、公司基本信息、店铺基本信息、邮箱等。3、波兰VAT下号时效？答：2~3周下税号，转申报2周。4、如何查看税号注册进度？答：您可以在欧税通平台中的【税号管理】查看税号进度；税号下发后，欧税通也会第一时间通过短信和邮箱通知您哦~5、波兰VAT税号是什么样？答：PL 12345678906、暂无亚马逊店铺可以提前注册波兰VAT税号吗？答：可以税务知识篇1、我不在波兰销售也要注册波兰VAT吗？答：符合以下2种情况就必须注册波兰VAT：①超过波兰的远程销售阈值160,000兹罗提（PLN）；②使用了波兰仓库，将货物存储在波兰并进行销售（如开通泛欧计划、FBA、第三方海外仓、自建仓等）。注意：FBA设置了“仅存储在德国”，若设置错误导致使用跨国配送的订单，退货到未开通库存的波兰，也会因为在波兰有库存而需要注册波兰VAT。2、波兰税率及申报周期是怎样的？答：波兰标准税率为23%，适用于大部分商品。增值税申报为月度申报，截止时间是每个月25号。3、波兰有低税率吗？中国卖家适用吗？答：有的，8%、5%、0%，但以上低税率大部分中国卖家都不适用。 4、波兰税率如何计算？答：卖家可以使用进口税单据抵扣销售VAT，波兰税率计算如下：① 关税=申报货值*产品税率；② 进口VAT=（申报货值+头程运费+关税）*税率；③ 销售VAT={应税销售额 /（1+税率）}*税率；④ 实际缴纳VAT=销售VAT – 进口VAT。5、波兰税金如何缴纳？答：波兰VAT缴款截止时间为每个月25号，卖家可以直接将税金转到税局银行账户。6、波兰增值税退税规则答：按波兰VAT税率申报规则，波兰的进口值税是可以退的，活着抵扣销售增值税，增值税抵免原则上可以自动转入下一期。7、违反波兰VAT法律会怎么样？答：罚款通常采取对未付增值税金额收取利息的形式：① 如果企业要求超额增值税退税或支付的金额小于相关期间的适用金额，波兰罚款最高可达到增值税30％。② 如果申报时误报、漏报或少报被税局发现，罚款可以达到增值税100％。其他问题1、发票如何开具？答：在欧税通后台递交申请，即可开具发票。2、合同如何提供？答：欧税通是一家互联网公司，我们之间的合作关系是我们帮你提供服务平台，而平台的注册隐私授权在注册协议中清晰可见，欧税通不再提供其他合同。3、我都是通过税代申报的，自己不懂税务，可以答：用欧税通平台吗？容易操作吗？答：欧税通平台一分钟注册五分钟上手，平台操作简单快捷，如果您还不懂，有人工客服培训，经过第一次指导后，后续自己可以完成所有工作啦。还有其他任何波兰VAT问题，文章留言或者公众号后台留言，小O和伙伴们随时on call！来源：欧税通标签：全攻略 查收 vat 申报 波兰 注册 知识 税务 vat注册需要多少钱 亚马逊vat什么意思 德国vat注册价格 亚马逊法国vat 申请亚马逊vat 亚马逊美国公司注册 中国商标可以注册亚马逊品牌吗 亚马逊中东vat 亚马逊国际商标
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波兰VAT注册
一、谁需要注册波兰VAT税号?1.跨境电商平台2.卖家：超过了远程销售门槛160000兹罗提3.货代物流公司二、注册波兰VAT所需材料1、公司营业执照2、法人身份证3、法人身份证明4、填写VAT注册申请表格5、委托授权书6、签订税务代理合同三、波兰VAT税号注册申请流程1、客户在客服的协助下完成波兰VAT申请资料的整理并完成专业认证。2、签订合同并支付费用，我们开始为您办理波兰VAT税号申请3、获取波兰VAT税号、EORI号和VAT证书四、波兰VAT税号注册申请所需时间办理波兰VAT税号大约需要4-8周时间五、申请波兰VAT配送费更划算从店铺长远发展来看，申请波兰VAT的另外一个好处是可以使用中欧计划（CSS），无需担心配送费上涨及合规化问题。2017年3月，亚马逊平台启动的中欧计划（Fulfillment Network Expansion）允许卖家使用亚马逊在波兰、捷克共和国的物流中心存储库存，否则库存将被放在德国仓库。加入此计划后，卖家需要将FBA库存发送到德国一个指定的地址上，然后FBA会把库存运送到亚马逊在德国、波兰和捷克共和国的物流中心。此服务不需要额外费用。因此，德国站卖家将货物存放在波兰仓库的产品，比存放在德国仓库的产品发到给德国的客户物流配送费用要优惠。标签：波兰VAT注册 自己申报vat的流程 开通vat税号 跨境电商vat难办吗
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波兰VAT前3年注册及申报免费，还享850欧补贴
8月19日，波兰国家税务总局与德国联邦财政部已经完成了一项关于交换信息的双边协议，以便监控增值税合规。该协议设立了增值税专家联合小组，以审查跨境交易，来帮助识别增值税合规行为。它还将促进数据的即时共享，以预防交易销售数据的丢失。 有不少卖家在后台收到了需要上传波兰VAT税号的通知，卖家疑惑，我们没有开通波兰站点，在波兰销售量也不多，为什么会被要求上传波兰税号？ 对波兰VAT注册要求，按照欧盟增值税法案规定，只要在欧盟当地有仓储或远程销售额超过阈值等，就需要在该国注册VAT。 因此，有波兰增值税缴纳义务的卖家，建议尽早规划好波兰增值税合规进程。 高能时刻，有收到“注册波兰VAT获得官方补贴”邮件的卖家注意啦！补贴来了！ 重磅福利 如果您上传波兰VAT税号，亚马逊将为您提供850欧（约6800人民币）的一次性奖金补贴，如果您使用亚马逊的增值税整合服务注册波兰增值税还能获得额外的前三年免费注册及申报的优惠福利。 卖家收到的邮件详细内容如下： 选择福利一 限收到注册波兰VAT通知邮件的卖家 选择上传波兰VAT税号，补贴850欧元。 领取福利步骤： 1.收到亚马逊官方邮件； 2.2020年10月15日前回复邮件并提供相关凭证（与TB ACCOUNTANTS签订注册波兰VAT的合同）； 3.2020年12月15日前，上传波兰VAT税号。 选择福利二 限收到注册波兰VAT通知邮件卖家 选择亚马逊增值税整合服务注册波兰VAT，补贴850欧元+前3年免费注册及申报。 领取福利步骤： 1.收到亚马逊官方邮件； 2.2020年10月30日前完成提交的所有要求； 3.2020年12月15日前，上传波兰VAT税号。 亚马逊增值税整合服务是亚马逊为卖家提供的一种低成本、多选择、方便快捷的增值税合规解决方案，如果加入整合服务，亚马逊将为卖家承担多达7个国家限时一年免费的增值税注册税务申报费（英国、德国、法国、意大利、西班牙、捷克共和国和波兰）。 常见问题解答（FAQ） Q：我没有波兰的销售站，为什么需要注册波兰的VAT税号？ A：按照欧盟增值税法案规定，只要在欧盟当地有仓储或远程销售额超过阈值等，就需要在该国注册VAT。 一般满足下列条件之一，那么您就需要注册： • 依法在波兰当地设立了公司； • 超过欧盟远程销售限额：波兰为年销售额160,000PLN（约35000欧元）； • 在波兰使用了仓库，将货物存储在波兰并进行销售（如开通泛欧计划、使用FBA仓、第三方海外仓、自建仓等）。 Q：为什么开通了泛欧计划（Pan-EU），需要注册波兰VAT？ A：波兰、捷克目前虽然没有设置站点，但是它们作为亚马逊的FBA仓，如果卖家开通了亚马逊物流欧洲整合服务（以下简称Pan-EU）亚马逊会将您的库存自动放置在欧洲七国的FBA仓（即：英国、德国、法国、意大利、西班牙、波兰、捷克），而只要从当地仓库发货，不论销售额多少，都需要办理当地国税号，并缴纳相应的增值税。 Q：“仅存储在德国”还是会使用到波兰仓库？ A：对于很多卖家设置了FBA都设置了“仅存储在德国”，但是卖家还需检查亚马逊后台退货设置，若设置错误导致使用跨国配送的订单，退货到未开通库存的波兰，也会因为在波兰有库存而需要注册波兰VAT。 Q：注册波兰VAT需要提供什么资料? A：需要提供以下资料： • 其它欧盟国增值税证书； • 营业执照； • 法人身份证件(护照）； • POA文件等。 Q：波兰VAT税率是多少？ A：波兰VAT标准税率为23％，其他税率有8%，5%和0%，适用于一些食品，药物等商品或服务。大部分中国卖家适用标准税率。 Q：波兰需要财税代表吗？ A：对于非欧盟企业，波兰税务局要求在波兰任命一名财税代表。负责该授权公司与税务相关的事务，比如向税务机关申请税号、纳税申报和付款等。 旺季已至，各位卖家在畅想巨大流量和爆单之余，一定要注意平台账户的安全，税务合规经营。提前做好增值税“排雷”工作，以免错过即将到来的销售旺季。 所以再次提醒广大卖家：税务合规，及时上传税号，才是企业发展的长久之计。 如果您有任何欧洲VAT、阿联酋VAT、欧洲税务、查账退税、英国德国公司注册、欧盟商标注册、公司税等问题，欢迎咨询TB ACCOUNTANTS（英国腾邦会计事务所）。 (编辑：江同) 以上内容属作者个人观点，不代表立场！ 标签：还享850欧补贴 波兰电商 欧洲 英国腾邦 VAT 平台新闻 知识产 欧洲 vat 英国vat注册要多少钱 如何申请欧洲vat
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波兰VAT频频催信上传？黎老师保驾护航您的跨境税务（1）
目录一、什么情况下要注册波兰VAT？二、为何此时亚马逊才频发发通告？三、什么是波兰VAT以及波兰VAT？四、注册波兰VAT需要什么材料？近期，黎老师身边有很多亚马逊卖家朋友都收到了平台关于波兰VAT税号上传的通知邮件，这是既欧洲英德意法西之后又一被亚马逊通知注册VAT的欧洲国家，不知道大麦的你们有没有遇见？一、什么情况下要注册波兰VAT？实际上，波兰VAT注册要求由来已久，按照欧洲税务法规规定，只要在欧洲当地有仓储，或远程销售额超过阈值，就需要在该国注册VAT。众所周知，如果开通了亚马逊泛欧计划或者中欧扩展计划，等于波兰有仓储，已经满足了需要注册当地VAT的条件。咋们来重温下，亚马逊要求的波兰VAT所需要条件：a、您的公司在波兰境外建立，并在波兰存储货物以销售给客户。b、您将商品远距离销售给波兰客户，从另一个欧盟国家配送，这些销售额超过 160,000 兹罗提，当年或上一年约 36,200 欧元。c、您的公司在波兰建立，每年制造超过 200,000 兹罗提的应纳税用品。各位老铁，你达到标准了么？二、为何此时亚马逊才频发发通告？事出有因，据黎老师了解，亚马逊可能会在21年初开通波兰站点，泛欧五国的站点格局将被打破，波兰作为新兴站点国家，相应的也会加强税务合规要求。所以对波兰的VAT注册需求也日渐增长。三、什么是波兰VAT以及波兰VAT？相比起对于什么是波兰Vat，我相信做欧洲站的卖家并不陌生。黎老师这里就废话少说了，但是对于波兰VAT的税务，可能很多大咖们都不甚了解。我们来看看，在大多数情况下，波兰VAT税率为23％，同时波兰还存在特殊税率，不过这一部分大多数为本土服务，跨境电商不会涉及。如果是波兰本地企业，年营业额低于200,000波兰兹罗提，则该企业的所有者免征增值税登记。必须每月向增值税部门提交报告，报告和付款将在报告相关期间后的第25天进行。如果在增值税问题出现的申报期内还有增值税申报表上报告的增值税，则可以扣除进项增值税。同样，对于没有在波兰运营公司的跨境电商，并不存在征税基线。四、注册波兰VAT需要什么材料？1. 公司营业执照和章程扫描件2.法人身份证/护照扫描件3.其他欧洲国家的VAT证书4.后台相关截图（卖家账户信息FBA）5.法人证明信 (收到资料后由我司提供)6.地址证明（租赁合同/水费单/电费单等）7.欧元账号信息可能有些朋友觉得会很复杂，不用担心。黎老师敢肯定，点击文末【立即咨询】通过我们专业的客服顾问小姐姐帮助，大部分问题都是能迎刃而解。帮助您早日拿到税号，继续进击欧盟大市场！填表（来源：跨境黎老师）以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！本文经原作者授权转载。来源：跨境黎老师标签：亚马逊 跨境电商 VAT 跨境黎老师 波兰 税务 亚马逊VAT 波兰VAT 亚马逊税务 英国vat注册流程 美国亚马逊需要vat吗 vat申请时间 亚马逊自发货要vat吗 亚马逊vat申请 美国亚马逊商标购买
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波兰VAT频频催信上传？保驾护航您的跨境税务（2）
目录 一、波兰VAT税号样本和查询地址 二、波兰VAT申报所需材料 三、波兰税金的处罚规则 四、波兰增值税退税规则 五、如何计算是否超过远程销售阈值？ 上篇文章，黎老师跟大家介绍了波兰VAT近期为何频发催信上传，那么很多卖家会问，对啊，催信了，怎么注册呢？或者不注册，又会怎样呢？事不宜迟，我们来讲讲具体的注册，申报以及流程费用详解！跟着黎老师一步步走吧，我们首先来看看所需要资料。 一、波兰VAT税号样本和查询地址 波兰VAT税号：PL 9876543210（10位数） 查VAT是否有效的网 二、波兰VAT申报所需材料 1、销售报表 2、清关票据 3、若是零申报，则需零申报函 三、波兰税金的处罚规则 1、如果企业要求超额增值税退税或支付的金额小于相关期间的适用金额，波兰罚款最高可达到增值税的30％。 2、如果发票上跟费用不一致，税务局在审计过程中发现这些不一致，罚款可以达到100％。 四、波兰增值税退税规则 据黎老师了解，按波兰VAT税率申报，波兰的进口值税是可以进行退税处理的，增值税抵免原则上自动转入下一期间，除非已申请退税。按波兰的现行规则规定，波兰当局支付60天的时限，偿还增值税退税。当然，如果你满足一些特定条件时，此限制将减少到25天，例如提供发票的银行付款证明，以现金支付的发票总额少于15,000波兰兹罗提。如果不满足上面的条件，60天的限制将仍然适用。 五、如何计算是否超过远程销售阈值？ 实际上，如果您取消泛欧亚马逊物流或中欧扩展计划并移除波兰库存，则不会更改库存以前储存的事实，也不会免除您的波兰或捷克增值税的注册义务。 这里，黎老师解读下，远程销售（Distance sale）是指货物由供应商从一个欧盟国家（除波兰外）发送到波兰消费者手里的交易，则发生了远程销售，达到该设定的远程销售阈值后，企业必须在波兰注册并缴纳增值税。 （来源：跨境黎老师） 以上内容属作者个人观点，不代表雨果跨境立场！本文经原作者授权转载。 来源：跨境黎老师标签：税务 雅玛森 波兰 跨境黎老师 VAT 跨境电商 波兰VAT 西班牙vat 申请亚马逊欧洲站vat vat跨境 注册亚马逊国外商标 怎么申报亚马逊vat 澳洲亚马逊商标注册 亚马逊美国站vat 亚马逊欧洲店过vat 亚马逊vat怎么计算
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波兰VAT的申请和缴税条件
最近亚马逊波兰站时常被推上风口浪尖，它让很多想进入波兰电商市场的卖家望而止步，也让正在欧洲站销售产品的卖家头疼不已，因为最近很多卖家收到亚马逊的通知，没有VAT税号，无法合规经营跨境出口贸易？那今天来给大家讲解一下波兰站VAT的相关问题。 1.波兰VAT的申请、缴税条件 (1)在波兰有应税交易； (2)在波兰当地有租赁仓库，或雇佣员工等； (3)在波兰无库存，从其他欧盟国家远程销售到波兰的一年销售额超出该国远程销售阈值160,000兹罗提（PLN），约36，851.47欧元。 2.波兰VAT税率 (1)优惠税率5%：印刷书籍，有声读物，鸡蛋，牛奶，鸡肉，精油，面条，种子等； (2)优惠税率8%：地图，定期出版物，普通食品商品，宠物食品，营养饮料，成人纸尿片和尿失禁辅助用品，女性卫生用品，拐杖和其他助行器，植物肥料，植物，儿童尿不湿和尿布等； (3)标准税率23%：跨境电商常用税率，包括了大部分的产品。 3.选择季报的企业条件 (1)只有营业额低于506.8万兹罗提的企业才能按季度付款 (2)如果企业选择按季度申报，仍可能需要按营业额每月预缴增值税波兰VAT申报缴款截止日期在每月25日前完成 4.波兰税金的处罚规则 (1)如果企业要求超额增值税退税或支付的金额小于相关期间的适用金额，波兰罚款最高可达到增值税的30%； (2)如果提交的发票跟销售和申报时不一致，税务局在审计过程中发现这些不一致，罚款可以达到100%。 5.波兰增值税退税规则 按波兰VAT税率申报，波兰的进口增值税是可以退的，或者抵扣销售增值税，增值税抵免原则上可以自动转入下一期。 因为中欧计划（CSS），存放在波兰、捷克仓库的产品，比存放在德国仓库的产品，31发往德国买家的物流配送费用要优惠0.45英镑。标签：VAT税号 波兰VAT 波兰税金 vat税务是什么 意大利vat价格 vat service ce权威认证机构 ce认证标签要求 插座ce认证
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