干货｜要懂英国VAT，这六大问题你不得不知！
一、英国VAT注册所需材料 1、营业执照 2、 法人身份证 3、 法人身份证明（推荐护照） 4、 税局648文件 二、英国VAT申报所需材料 1、销售报表 2、 C79 3、 若是零申报，则需零申报函 三、英国 VAT 注册流程与申报的服务流程 ⑴卖家提供完整的资料； ⑵代理机构审核资料并递交申请给税务局； ⑶卖家收到 VAT 税号税务局通知文件（2-5 天内）； ⑷卖家收到纸质版 VAT 证书（三周内）； ⑸代理机构协助卖家绑定 VAT 账号； ⑹代理机构提前通知卖家缴税日期（每季度）； ⑺卖家提供当季销售数据； ⑻代理机构制作季度申报表格给卖家确认； ⑼卖家确认后由代理机构提交当季申报给 HMRC； ⑽卖家直接支付当季税款至英国税务局账户； 英国VAT按照季度申报，一年申报四次。 四、英国VAT申报范围 根据欧洲的远程销售法(Distance Selling Regulation)，从英国FBA发货，只要不超过临界值，都可以用英国VAT申报，如果超过以下临界值，需要申请当地国家的 VAT。 1、货物放在英国 ，销售往德国，法国，西班牙，意大利的可以使用英国VAT申报，德国临界值不能超过10万欧元，法国，西班牙，意大利各不超过3万5欧元。 2、货物放在德国 ，销售往英国，法国，西班牙，意大利的可以使用德国VAT申报，英国临界值不能超过7万英镑，法国，西班牙，意大利各不超过3万5欧元。 五、如何判定我是否需要英国VAT？ 1、从中国直邮到英国：申报价值低于22欧元不需要缴纳vat，如果申报价值高于22欧元由买家承担相对应的vat。这种情况卖家是不需要注册英国vat. 2、货物如果存储在英国：如FBA或者其它仓库并从事相关商业活动不管是2C还是2B，卖家必须注册法国Vat并根据法国税务局的要求完成相对应的申报。 3、货物如果储存在欧盟其它国家配送给英国的个人或者商业。 六、英国VAT注册常见问题答疑 Q：注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果？ A：真实，及时，准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，都可能受到英国税务局 HMRC 包括货物查封，向 eBay 或 Amazon 举报导致账号冻结，罚 款在内等不同程度的处罚。 Q：VAT号码的有效性？ A：每个增值税 VAT 号码都是唯一的，如果需要查询一个 VAT 号码的有效性，您可以访问以下链接，并选择相应的国家代码和 VAT 号码进行查询：//ec.europa.eu/taxation_customs/vies。 Q：可以用别人的vat税号上传Amazon，或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗？ A：不可以！首先每一个vat税号都是唯一的，卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号，会引起账号关联，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业，对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。 任何关于VAT注册、申报及税务方面的问题，都可以关注“卖家成长”找客服小姐姐咨询哦！标签：VAT号码 英国VAT 欧洲vat怎么注册税号 自己注册德国vat vat怎么交税
好问题
2
收藏
2
干货｜墨西哥RFC新税法解读
卖家没提供有效RFC ID，平台将代扣代缴增值税16%和所得税20%交给墨西哥政府，并不可退还。 针对墨西哥新税法，安博会计事务所参加了两次Amazon官方的税务培训会议，就大家关心的问题，先划重点。 1、谁需要注册？ 在墨西哥有FBA或者本地海外仓的卖家都需要注册，这一点要求和欧洲类似。库存从北美仓库远程销售到墨西哥买家手中的客户不受新政策影响。 2、墨西哥税号名称： RFC，西班牙语：Registro federal de contribuyentes（RFC）英文叫联邦注册税号：Federal Taxpayer Registry 。 3、中国卖家如果没有墨西哥税号会发生什么？ 如果中国卖家没有墨西哥RFC税号，亚马逊不会关停墨西哥站，但是会代扣代缴增值税和所得税两个税种，这两个税种亚马逊会基于卖家的月销售额，共代缴36%。 4、如果上传了RFC税号呢？ 如果有RFC的中国卖家，如果是企业注册的RFC，增值税税率依然是16%，但是可以100%退回，如果是自然人注册RFC，增值税税率是16%，可退回50%。 上传了RFC的中国卖家，如果是企业注册RFC，所得税税率为0%；如果是自然人注册RFC，所得税税率为0.4-5.4%。 5、注册前销售会被征税吗？ 6月1日以前的销售不会征所得税，第一次征税会在6月25日，征税区间为6月1日-6月25日。 6、小包直邮需要注册吗？ 如果是MSN小包直邮，无论从中国还是美国发货都不需要注册RFC，也不属于此次墨西哥税改的要求。 7、对RFC税号有什么要求？ 每一个卖家账号都需要一个RFC，注册公司/法人信息与亚马逊账号后台的公司/法人信息完全一致，不可以多账号使用同一税号，这个要求和亚马逊其它任何站点一致。 墨西哥站卖家6月1日订单被平台自动扣除16%税金 根据新的电子商务法律规定，在墨西哥开展业务有必要在联邦纳税人注册处注册该公司增值税税号，具体信息如下： 一、如果您是法人实体，申请墨西哥税号所需的文件为： 1、您公司营业执照及海牙认证和公证。收到文件后，我们会将其交付给墨西哥的公证人，公证人将对其进行协议化和翻译，以便SAT（墨西哥税局）接受文件并允许其在RFC中注册。在墨西哥公证人之前必须进行再次公证并协议化。 2、授权书，您公司必须在SAT之前授权我们执行此程序，在这种情况下，我们建议可以通过我们的墨西哥法律代表人进行。一旦我们收到授权书，便将其交付给公证人，公证人将对其进行协议和翻译，以便SAT允许以您的名义进行此程序。 授权书 海牙认证模版 二、关于计算月度销售和税收的方式，我们联系了税收管理服务部门以确保获得所有信息： 1）国家税务总局告知我们，每月必须缴纳增值税和ISR（企业所得税），因为目前尚无两国豁免条约规定不向墨西哥提交ISR，这是一项未考虑的新活动。 2）要提交这些税款，国家税务总局要求我们遵守《联邦税法典》第33条规定的电子会计，并提到我们必须遵守以下几点： 》》辅助会计记录或分录，包括为此目的使用的会计科目表，以及此类记录和分录的政策； 》》与会计记录有关的银行对账单和存款与取款对账，包括投资和信用卡，借记卡或服务卡的对账单。 三、税种及税率 1、增值税还是16%，但是注册RFC税号后，您将有权利正常申报并抵扣您的进项税，前提是您需要提供税局认可的发票，我们后续会给出具体指导。 2、关于所得税的要求，按照墨西哥税法解读 在下列情况下，自然人和道德人有义务缴纳所得税： 1) 墨西哥居民，无论其收入来源如何，均应考虑其全部收入。 2) 在该国设有常设机构的国外居民，应归因于该常设机构的收入。 3) 国外居民在本国没有常设机构或发生时，从位于本国领土上的财富来源所得的收入将不属于该国。 我们与墨西哥税务局进行了讨论，他们向我们提到中国跨境卖家处于第III款的假设，因此卖家必须在墨西哥缴纳所得税，因为没有贸易活动的豁免条约。 但是当您拿到RFC税号后，你可以把您的相关成本费用票据交给我们，作为降低利润的方法之一，以便于减少应税额。 简而言之，中国卖家如果有海外仓在墨西哥最好注册当地税号RFC，你便于减少后期被扣除的税金。自然人和企业法人都可以通过我们的墨西哥本地法律代表人来帮您完成注册本地税号。卖家注册RFC后，可以正常合法要求抵扣您的进项增值税额，并且企业所得税部分也只针对墨西哥业务的收入，扣除所有可以提供符合税局要求的发票的费用和成本之后剩余的利润缴纳企业所得税，这样您的税率将远远少于因为没有RFC税号而被亚马逊直接代扣代缴的36% 。 我们已与墨西哥当地的税法专家联合携手，为中国跨境卖家提供墨西哥RFC税号注册解决方案，欢迎添加soso了解：Elva-9337标签：rfc 墨西哥 墨西哥rfc申请 墨西哥rfc多少钱 墨西哥rfc注册 墨西哥注册商标 墨西哥外观专利费用
好问题
2
收藏
2
干货！说说跨境卖家做出口退税要关注到的问题
出口退税其实是在2012年营改增之后演变出来的专门针对出口企业的一个税收优惠政策，这个政策的目的是鼓励企业走出去，进行更多的海外销售，为了让产品在境外更有价格优势，就演变成了出口退税的政策。出口企业从工厂方开过来的发票都可以去申请做出口退税退还增值税的，这是一个政策的引导。早在1985年4月1日国家增值税条例颁布的时候，就有了关于出口退税的政策规定，所以在整个出口退税的范畴来说是非常成熟的。海关、税务、银行、电子口岸等相关部门形成了一个非常完整的体系。在做出口退税前，要了解什么是出口企业。出口企业指的是依法办理了工商登记，有营业执照，办理了税务登记，成为一般纳税人的企业，有这两项资质之后就成为了一个正常出口内销企业。如果这个企业想要成为出口企业，需要在外经贸进行对外贸易经营者备案登记，再做海关的备案，最后是外汇管理局备案。企业完成注册备案以后，就取得了一个叫做进出口经营权的资质，完成这些资质登记之后，就可以进行正常报关、退税。那么，整个出口退税的逻辑是什么呢？第一，跟发货的物流形态相关，物流形态分为小包、FBA、或者发海运、发空运的大件；第二，一定要能取得进项发票，像小包铺货不能取得发票，就没办法做出口退税，你不能在境内的对公账户确认收入，就要利用海外公司的主体确认收入，这种情况也是一种合规的范畴；第三，要能收回外汇到对公账户。跨境电商卖家大致可分为三类第一是精品类的卖家，这类卖家能够取得供应商的进项发票；第二是直发型卖家，像小包直发、海外仓发货，这种情况又分为两种，一种是直发货且能取得供应商的进项发票；另一种是直发货，但是在拼多多或者1688采购，没办法取得进项发票；第三跨境电商企业，可能一部分供应商能开进项发票，一部分不能开票，很多跨境电商卖家是这种形态。在跨境电商企业的三类不同的形态中，由什么来决定出口退税呢？第一类，精品型且能够取得发票的，可以做出口退税；第三类中有票的部分，虽然不是精品，有很多品类，但是都能取得发票，而且都是海外仓发货，以大货形式发货的，可以做出口退税；还有一种，小包直发且能取得发票的，也可以做出口退税。我们传统B2B企业都有申请出口退税，在很多跨境电商卖家中，还有一大批卖家没有做过这个尝试。如果跨境电商企业适合做出口退税，我们会建议卖家跟其供应商进行沟通。比如说国内采购的产品原来是不能开票的，因为卖家原来不会考虑供应商的这种问题，最早期卖家只是考虑在1688上采购，他也不考虑跟供应商的定制和深度的合作。随着部分跨境卖家的产品越来越细分，越来越精准，SKU越来越集中，那就可以跟供应商去沟通要求开发票，以便于卖家后期要做的出口退税。出口退税的三个条件简单来说就是出口报关、外汇和供应商有发票。如果这三个条件都具备的话，不管是小包发货、9710发货、9810发货、发给海外买家，发到海外仓、FBA发货等都可以做出口退税。跨境电商在做出口退税时都有一个共同的特点，就是始终对政策的认知不够完善。因为跨境电商企业在初创的时候，是以业务模式和营销为主，比如说我们企业发展肯定是先有业务，然后再有营销，对于财务及税收政策相对来说认知是有偏差的，这是第一个困扰跨境电商卖家的一个难题。跨境电商企业做出口退税时遇到最多的问题，第一个是企业对出口退税的认知不够，第二个是跨境电商的业务不合规，第三个是资金不合规，最后一个就是资质不全。我们跨境电商卖家做出口退税要准备些什么材料，或者说要具备什么样的资质？简单来说，首先，跨境电商企业要准备的第一个是进出口权；第二，需要提供一些比如说海外公司的架构，将原先B2B贸易方式转换成B2C的贸易方式，就可以去申请做跨境电商企业的出口退税；第三，合规与出口退税的关联关系是什么？我们出口退税企业（或跨境电商企业）如果想要做好出口退税，他最后就是一条道路，也就是我们的方向，走你们企业的财务合规体系。有了财务合规作为支撑，跨境电商企业做退税才是合规合法的一个途径，就是说所有这些货物要进行报关、还要进行工厂的发票开具。更多关于跨境电商的出口退税的问题，敬请大家关注。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/162301标签：行业动态 财税合规 出口退税 政策 海关 干货 德国vat退税 美国报税退税
好问题
2
收藏
2
干货！捷克VAT注册及转申报知识攻略
今年7月欧盟税改后，只要在当地有仓储，就必须注册该国的VAT。虽然亚马逊在捷克并未开通站点，但是亚马逊FBA在捷克设仓，所以亚马逊很有可能会把卖家的货物库存配送到捷克仓库，这也让卖家产生捷克增值税注册义务。为了进一步助力中国卖家掘金欧洲市场，欧税通近日正式上线捷克VAT服务，标准价格为：新注册/转申报均为4980元/年。捷克VAT服务参与本次双11活动，直接享受7折优惠，仅需3486元/年，您可以在欧税通官网或小程序直接抢购。捷克VAT服务费用构成1、捷克VAT新注册服务包括：（无其他附加费）税号注册+1年在线申报+EORI申请+宣誓翻译及认证+智能算税+信件接收+专属客服等。2、捷克VAT转代理服务包括：（无其他附加费）税号转代理+1年在线申报+智能算税+信件接收+专属客服等。捷克VAT下号时效新注册：4-8周左右下号转代理：2-3周左右本时效仅供参考，具体时效以税局处理进度为准。捷克VAT格式及证书示例捷克国家代码：CZVAT税号格式: CZ123456789（一般为CZ+9位数字）（图片来源：欧税通，捷克VAT证书示例）捷克VAT的税率及申报周期捷克VAT的标准税率为21%。捷克VAT按月度申报，一年申报12次。捷克的申报截止时间为：次月25日。注册捷克VAT需要提供什么资料？公司营业执照、法人身份证/护照、店铺信息（含店铺链接等）、银行信息、签字盖章的授权书、宣誓翻译等。捷克税局的处罚政策①少报，误报，不申报将导致附加税负20％的罚款。②逾期提交或未注册增值税号将根据可能的收入损失计算罚款，按捷克国家银行设定的回购利率加14％收取增值税的逾期付款利息，最高罚款为300,000捷克克朗。注册捷克VAT小Tips1、营业执照只接受清晰且彩色的PDF扫描件，不接受拍照文件。2、税局要求提供宣誓翻译，注册捷克VAT需要宣誓翻译员将文件翻译成捷克文并做专业认证。3、以上宣誓翻译包含在我们的新注册费用中，不用额外缴纳。4、申请捷克EORI需有捷克VAT税号。欧税通双11活动已经开启，这是自去年2月份上线以来最大力度活动，11月8日-10日，英德意西4国转代理免费，限量6000。双11当天疯狂秒杀，11月12-13日，续费仅7折，您可以按需在官网或小程序抢购。有任何有关捷克VAT或者双十一活动的问题，都可以直接欧税通客户经理coffee，微信号：xuan419004。您也可以到搜索欧税通官网或者公众号了解更多VAT详情。 （编辑：江同） 以上内容仅代表作者本人观点，不代表雨果跨境立场！如有关于作品内容、版权或其它问题请于作品发表后的30日内与雨果跨境取得联系。 标签：欧税通 跨境电商 跨境服务 VAT 捷克 运营实操 行业见解 市场 中国卖家 vat是什么钱 vat注册需要什么 欧洲vat税是多少
好问题
2
收藏
2
干货！荷兰VAT的注册申报流程
荷兰是一个高度发达的资本主义国家，经济市场发展迅速。2004年荷兰在对外贸易方面仍处于世界领先地位，仅次于美国的第二大农产品出口国。什么情况需要荷兰VAT？1、在荷兰境内储存库存并且配送订单；2、从储藏库存的另一个欧盟国家/地区（非法国）向荷兰卖家配送商品，且向荷兰卖家每年销售总额超过10万欧元；3、在荷兰境内设立公司，并从荷兰向荷兰买家配送商品，且每年在所有销售渠道中的销售总额超过20000欧。（已不适用，可忽略）荷兰VAT注册所需资料1、公司营业执照中英文的扫描件；2、法人护照或身份证正反面；3、在荷兰的商业活动证明材料；4、荷兰VAT申请表等。荷兰VAT申报荷兰的标准税率是21%，部分商品税率为9%，按季度申报，一年申报5次，包含4次季报和1次年报。荷兰增值税号格式：NL+9位数字+B+两位数字关于荷兰VAT的税率荷兰适用21％的标准增值税率、9％的低税率以及0%的税率，其中9%的低税率只适合民营，如荷兰当地的某些餐饮便可以申请，但不适合跨境电商卖家；0%税率适用于在荷兰境外开展业务的外国企业，也包含欧盟跨国B2B交易。卖家要想在欧洲市场发展，VAT申报是必须重视的，VAT申报就是在欧洲市场进行商业活动的通行证，按时进行VAT申报至关重要！ 标签：卖家 产品 外贸 VAT 订单 欧盟 import vat 亚马逊欧洲 vat 亚马逊德国注册vat 注册美国亚马逊公司 亚马逊欧洲站vat税率 怎么申报亚马逊vat 亚马逊欧洲开店vat 意大利亚马逊vat注册
好问题
2
收藏
2
干货！关于法国VAT申报流程你不得不知道的事
真实，及时，准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，都可能受到英国税务局 HMRC 包括货物查封，向 eBay 或 Amazon 举报导致账号冻结，罚款在内等不同程度的处罚。VAT号码的有效性每个增值税 VAT 号码都是唯一的，如果需要查询一个 VAT 号码的有效性，您可以访问以下链接，并选择相应的国家代码和 VAT 号码进行查询：//ec.europa.eu/taxation_customs/vies可以用别人的vat税号上传Amazon，或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗？不可以！首先每一个vat税号都是唯一的，卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号，会引起账号关联，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业，对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。（来源：雅玛森商务）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/19395标签：法国VAT申报流程 法国VAT 法国VAT申请 vat 英国 申请德国公司vat 申报德国vat费用
好问题
2
收藏
2
干货！德国VAT注册流程和税率及所需费用、时间详解
欧盟商标注册流程是怎样的？欧盟是欧洲聪明的简称，由28个成员国组成，只需要在其中的一个成员国注册欧盟商标，就可以在其他的27个国家使用该欧盟注册商标，不需要在其他的成员国之间一一注册，这是欧盟商标的一大特点，为商标注册者节省了大笔注册费用，同时也吸引不少人注册欧盟商标，那么，欧盟商标注册流程是怎样的？来跟随明途知产小编一起看看。欧盟商标注册流程：第1步：提交欧盟商标注册申请提交欧盟商标注册的申请分为在线申请和纸质申请两种，目前在线提交欧盟商标注册申请的费用更低，而且只需使用一种语言就可以了。另外欧盟商标注册还可以走快速申请渠道，这样加快了欧盟商标的审查进程。第2步：欧盟商标审查欧盟知识产权局收到申请人提交的欧盟商标注册申请后会进行商标审查，如果有问题会通知欧盟商标申请人在2个月内进行补正，如果在规定的时间内没有进行商标补正的，欧盟知识产权局会驳回欧盟商标申请，可以驳回全部或是部分。第3步：公开欧盟商标申请及商标公告异议如果欧盟知识产权局在审查申请人的欧盟商标申请时，发现没有任何问题，申请人的欧盟商标注册申请会被公开在欧盟商标公报上。任何人可以在申请公开1-3个月内对该商标注册申请提出商标异议。第4步：欧盟商标注册及公开在1-3个月内的公告异议期没有人提出商标异议或是意见的，欧盟知识产权局会对申请人提出的欧盟商标注册申请进行商标注册，并在欧盟商标公报进行公开该注册商标，发给申请人电子注册证书。注意事项：欧盟商标一旦注册成功了，在注册后的5年内必须要投入使用的，否则的话任何人都可以申请撤销该注册商标。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/17528标签：vat真空阀 金斯利vat 客户vat
好问题
2
收藏
2
干货 | 日本消费税JCT到底要不要注册？常见问题答疑汇集
一石激起千层浪！ 就在上周，Amazon在卖家中文后台全面通知日本税务新规，引起日本站卖家轰然。 艾思很早布局日本税务市场，并在初年就推出文章《重磅！日本2023年推出消费税合格发票制度，中国卖家将有何影响？》，引来不少卖家阅读和关注。 （图片来源：日本国税厅） 日本目前没有严格的发票（Invoice）制度，日本国税厅发起的日本消费税（“JCT”）“合规发票留存制度”改革，受影响最大的是消费税免税企业，首当其冲的将是跨境电商卖家们。 今天小编来梳理日本卖家就JCT较关注的问题： Q1 什么是合规发票留存制度？ 合规发票留存制度使买家能够在提供合规发票的情况下享受 JCT 进项抵扣。改革生效后，只有持有JCT注册号的卖家才有资格向您的买家开具合规发票。 （图片来源：日本国税厅宣传海报） Q2 哪些卖家有注册JCT的义务？ 符合以下任一条件即被视为 JCT 纳税实体，有义务按规定缴税： 卖家在基准年2内的应税销售额超过1,000万日元。 卖家在基准年2内的应税销售额不超过1,000万日元，但在基准年1上半年的应税销售额超过1,000万日元。 公司注册资本金在1,000万日元以上。 （图片来源：Amazon日本合规团队） 值得注意的是，除以上三种强制注册情况外，任何无论销售额多少，卖家都可以选择自愿注册。 Q3 基准年是什么意思? 个体（工商户）：基准年是从1月到12月。 中国公司：基准年也是从1月到12月。 日本公司：基准年是4月至次年3月。 Q4 日本清关逆算时已经缴纳过消费税，注册JCT后还需要申报缴税么？ 是的，需要。注册了消费税税号，要么基准期超额（需要申报）；要么放弃免税资格（需要申报）。 Amazon日本站商品售价是含税，卖家一直有被要求缴纳消费税。2019年日本对于电商平台的卖家对进口申报货值核定采用逆算法之后，实质是日本政府把消费税收缴的动作前置了，但这并不等于销项消费税已经被代扣代缴，海关收取的部分是进口消费税，在注册了JCT税号后，仍然需要进行申报。 Q5 日本JCT申报可以抵扣/退税吗？ 可以，当前关税逆算时缴纳的进口消费税将会被作为进项进行抵扣。 并且卖家从平台/日本物流商/当地供货商采购获得的合规发票也可进行抵扣，税负成本不会太大增加。 Q6 我的年销售额未超注册阈值，是否需要JCT注册号？ 如果卖家希望获得JCT注册号，给买家开具合规发票用于税务抵扣，则需要成为 JCT 纳税实体。 一旦成为 JCT 纳税实体，注册了JCT注册号成为开票商，视为放弃免税资格了，所以也需要进行消费税申报，这一点日本国税厅已经多次给出详细说明。 图片来源：日本国税厅发布的关于申报义务的解释（英日） Q7 没有JCT注册号，我还能在亚马逊上销售商品吗？ 如果还没有达到缴纳日本消费税的义务，是否申请JCT，对于卖家来讲目前是“可选项”。 但改革生效后，亚马逊将计划实施功能，让买家知道哪些商品可以开具合规发票。如果卖家不提供JCT注册号，将对销量和店铺表现产生负面影响，我们建议卖家尽早合规。 Q8 我有多个日本店铺 ，申请一个JCT可以通用吗？ 不可以，一个店铺对应一个公司主体，日本消费税登记号的申请人是平台账户中注册的卖家。 JCT登记号的卖家名称与相关账户后台的卖家名称必须保持一致，否则无法通过平台验证。 Q9 卖家需要做什么（应对的措施）？ 1.申请 JCT 注册号 从2021年10月1日起，日本国税厅就已经开始接受来自海外卖家的税号申请。提交申请后，大约需要2个月的时间才能获得JCT税号和JCT 注册号。 考虑到日本本国企业也在这一期间进行申请，为了避免申请量过大造成延迟，我们建议卖家立即启动申请流程。 如果本身就是纳税主体的卖家，日本国税厅要求卖家原则上在2023年3月31日之前提交申请。 （图片来源：日本国税厅） 2.在卖家平台上提交JCT，税务设置中输入日本消费税登记号。 3.定期合规申报消费税，确保账号处于良好的税务状态。 ABOUT JCT 关于JCT Japanese Consumption Tax 日本消费税 日本消费税全称Japanese Consumption Tax，简称JCT，是日本政府1989年4月新开征的一种税，属于增值税性质；JCT是消费者在购买商品或者接受服务时所征收的税费，税金最终也是由消费者来承担。 针对此次新规，中国卖家做好合规真有那么重要吗？关于日本清关和关税“逆算法”到底是怎么一回事？ACP和JCT二者有什么关系？这是很多卖家疑问，下期我们就卖家最关心的问题进行探讨交流。标签：深圳日本商标注册 日本 专利 日本 公司设立流程
好问题
2
收藏
2
干货 | 阿联酋VAT的注册申报流程
阿联酋是跨境电商必须关注的大蓝海市场，其人口接近1000万，网购消费人数占居民的66%，网购人均消费达200美元。据行业估计，2022年阿联酋的电子商务市场预计将超过271亿美元。阿联酋的网购人群主要是青年和妇女，其中服装、鞋类、化妆品类和美容类是当地市场热门品类，玩具和保健品类潜力较大。什么情况需要注册阿联酋VAT？阿联酋境内公司强制注册和自愿注册：阿联酋境内年销售额超过 37.5 万迪拉姆，强制性注册增值税；超过 18.75 万迪拉姆，自愿注册增值税。阿联酋境外公司：如果在阿联酋有商业活动，则没有注册门槛。卖家必须在首次销售后的20天内注册增值税，否则将被罚款AED20000。阿联酋VAT注册所需材料1、营业执照原件扫描件和翻译件；2、公司章程原件扫描件和翻译件；3、公司法人护照扫描件；4、授权法人POA、公司地址、银行账户等；5、在阿联酋从事商业活动的证明；6、未来30天预估在阿联酋的营业额，以及可能产生的费用等。阿联酋VAT申报阿联酋标准税率为5%，按季度申报（每3个月）申报一次VAT，无需年报。阿联酋VAT税号证书注册阿联酋VAT的周期在材料齐全无误的情况下，申请时效在3-7周左右，如果在3周内FTA对于此次申请有需要补充或者重新提交的材料，我们也会及时给出提醒。（部分图片源自网络）写在最后自2018年阿联酋宣布VAT征收增值税，如今经过3年的施行，增值税的填报，已经是公司运营中十分重要的环节之一。想要掘金阿联酋，跨境卖家最需要的就是当地的增值税（VAT）政策：“在阿联酋生产应税供应品的非居民企业必须注册增值税。” 标签：跨境电商 电商 电子商务 美元 VAT 网购 玩具 阿联酋 英国vat税务 亚马逊vat申报 亚马逊欧洲vat注册 注册亚马逊国际商标 美国亚马逊注册商标 亚马逊vat英国 亚马逊欧盟品牌注册
好问题
2
收藏
2
福建卖家注册德国vat费用，自己如何注册德国vat？
对跨境平台的卖家征收VAT税，是大部分欧洲中东国家会对跨境电商贸易设置一定的壁垒。但是福建卖家在申请注册德国vat前需要满足以下的条件： 1.如果卖家开了泛欧或泛欧，卖家就必须作出两项申报。 2.如果卖家的销售出现B2B，卖家就必须有2个申报。 3.如果上述两类货物也超过了欧盟内货物运输的界限，则需要作出三项申报。 首先，在VAT注册之前，先为各位普及一下德国的两个税号：在德国注册VAT，是需要先有这个16本地税号，用于缴纳税金，才可以申请第二个：DE税号。只有第二个德国VAT号码才可以在跨境平台上使用，所以收到这个号码后，将其添加到您的亚马逊平台中，以符合德国税务法规。 与其他欧洲国家的VAT税号不同之处在于，德国的税号申请必须要有店铺信息和营业执照。此外，根据卖方的具体情况，德国税务局还可能要求卖方提供更多的申请材料。 福建卖家注册德国vat费用： 现在VAT代理注册公司参差不齐，不同服务不同价格，这就需要根据企业现状进行税务规划，及时注册税号并需做好申报事项，这都需要专业的税务师团队进行把控。福建卖家在注册德国VAT时，必须选择具有ACCA/FCCA资格的专业会计师事务所，拥有德国本地自营服务机构，有合作海外会计事务所，可内部将税号进行分配申报，有效分散风险。通过线上线下税务处理系统，可以有效连接福建跨境卖家、德国税局和卖家成长VAT三方，为更多的跨境电商卖家提供透明、规范、高效、低成本的专业跨国税务服务支持。 自己如何注册德国vat？ 德国VAT自注册是可以的，但是自己注册会受到限制影响。需要了解网站注册的流程；建议找第三方VAT代理协助注册。 德国VAT注册流程：准备申请材料—填写申请表格—签署税务代理服务协议—支付费用——提交申请材料——进度情况（德国VAT补税，拿到新税号） 如果卖家想在亚马逊德国站上生存，就应该尽快注册德国VAT，且德国税务局的审核是比较严谨的，在做税务申报的时候，一定要及时做好申报销售额及抵税的额度。标签：德国vat注册费用 德国vat 德国vat补税 阿联酋vat申报 英国vat注册时间 vat注册申报
好问题
2
收藏
2
封号警告！欧洲站补税潮来袭，已有卖家中招！
近日，不少卖家表示收到欧洲税局发来的补税邮件。卖家要注意多查看邮箱，要不然在年底旺季时因为税务问题被封号就得不偿失了。年终算账！欧洲税局VAT补税邮件“扫射”每年到了年底，欧洲税局都会进行一次排查，今年也不例外。近日，不少欧洲市场的卖家反馈自己收到了欧洲税局的VAT调查邮件，要求有销售历史的店铺进行补税。有卖家表示，自己的刚刚调查完，所有历史销售额按正常20%税率来补。也有卖家表示，就出了一单店铺就被停用了，只有注册VAT才能继续销售，养个号实在是太难了。其实欧洲VAT申报，对很多卖家都意味着一大笔钱都需要交给欧洲税局，虽然心里很不是滋味，但是如果不如实申报，代价也挺严重的。毕竟税务合规化已经是大势所趋。大量卖家收到上传VAT税号邮件因疫情影响，今年不少欧洲站卖家享受到了前所未有的销售高峰。但做欧洲市场的卖家都知道，在VAT方面欧洲各国都挺严的，特别是德国和英国。因此，除补税外，前段时间不少卖家还表示收到了亚马逊发来的上传VAT税号的邮件。据一位卖家收到的邮件显示：“欧洲税局正越来越多的要求卖家公开增值税的相关事宜。目前，您未在卖家平台上传您的【波兰、意大利】增值税税号。您可以做的是：1. 如果您已经有了【波兰、意大利】的增值税税号，请尽快上传至卖家平台；2. 如果您正在注册增值税税号，请直接回复并提供相关凭证（例如与税务代理签订的合同），这样，亚马逊能够记录你的信息。”物价水平居于欧洲平均水平之上的奥地利税收方面也是十分严格。日前，也有卖家陆续了上传奥地利税号的通知。通知邮件里面提到卖家需要在2020年12月31日之前在卖家后台登记奥地利增值税号。其实，如果是没有超过销售阀值可以暂时不税号，但对于这个问题，不少有经验的卖家均表示，各个站点的卖家最好是上传税号，不然封号很容易找上门，特别像英国这样要求严格的，更要重视。（来源 公众号：卖家成长学院） 来源：跨境知道标签：封号警告！欧洲站补税潮来袭 已有卖家中招！
好问题
2
收藏
2
封号不止、货款惨遭冻结！三招财税合规教你捂紧钱包
2021年，卖家对跨境电商财税的认知，在一次次的热搜话题和嗜血案例中达到需求高峰。欧盟新规来袭，部分亚马逊卖家因应对不及而被封号；美国公司年审报税手足无措，无数卖家栽坑里；海外公司注册良莠不齐，被骗卖家损失巨大险些破产；大卖精心谋划A股上市却因财税不合规而梦碎，止步IPO……热点话题背后，两类卖家的生存现状截然不同：第一类诚如上文卖家的悲痛经历，第二类卖家基于财税合规的预先铺设打开了新的增长格局，也在兼容各个平台与海外市场合规化的进程中，逐渐掌握了跨境电商长足发展的财富密码。“财税合规，一定是当下以及未来帮助跨境电商卖家卓有成效开拓全球市场的有力武器”，港勤管理咨询有限公司相关负责人老韩一语中的地指出。在9月中旬结束的2021 CCEE（广州）雨果跨境电商选品大会上，作为此次大会的参展商和雨果访谈的直播受邀嘉宾，他围绕当下卖家所关心的财税难点、海外公司注册、商标和海外公司年审等环节，做了详细的内容概述和运营建议。行业内卷加速，本土店相较跨境店优势突出对于消费者来看，无论是出于物流时效、本土化售后体验等角度出发，本土店之于跨境店的优势十分显著。再者由于平台政策扶持倾斜和流量权重的差异，行业加速内卷下，大量卖家将创收目光瞄准了本土店，继而也带动了海外公司注册需求的增加。“基于港勤现有存量客户和新增客户的需求来看，海外公司注册的热门国家与跨人平台、主流市场相重合，多集中于欧美、东南亚以及美国、中国香港和塞浦路斯居多。”老韩介绍道。除了平台端针对海外本土公司会提供的流量和运营赋能，事实上卖家注册海外公司作用于企业和品牌的优势也不胜枚举。以中国卖家为例，提升品牌本土化服务的同时，还有利于提升卖家的企业及品牌形象、进出口贸易愈发便捷、资金周转便捷、引资方便，同时海外注册公司还能享受相对应的税收优惠和补贴政策扶持。比如，卖家在英属维尔京群岛（BVI）注册海外离岸公司可以享受的轻外汇管制、高度保密性、利得税豁免以及低课税甚至免税优惠等等。老韩指出，实际注册过程中卖家只有提供如下一些基本信息资料，港勤跨境电商财税的专业会计会基于一对一服务在48小时内极速处理，卖家也可享受终身售后服务：• 公司名称：建议至少提供三个以上公司名称备选；• 股东董事身份证明：所有股东和董事的身份证或护照复印本；• 股东股份比例：股东股份比例分配；• 注册地址：规定有限公司必须有注册地址及一级代理商（港勤管理咨询有限公司可提供）。（点击咨询，了解更多海外公司注册需知事项）全方位海外战略布局，几大“护城河”必不可少国际化布局的背后，依托国内供应链优势和境外公司所形成的内外闭环，卖家或将能够获得更广阔的增长空间。当然，围绕卖家运营的流程环节，海外公司年审、商标、财税合规这几大护城河也必不可少。首先，海外公司年审。海外公司注册后需要按照规定时间做好公司的年审报税，一般内容包括提交公司周年报表、公司相关税务的缴纳和申报，公司注册信息内容的续签和续约登记等等。老韩表示不同国家甚至同一个国家不同地区，公司年审的要求和周期差异较大。以美国的50个州为例，一旦卖家不了解其中任何一个州的年审事项而错过年审、包税，可能卖家的店铺账号就会遭遇不同程度的惩罚甚至是封号。其次，全球商标注册。近几年，与知识产权相关的话题事件总在频繁上演，最终达到卖家商标注册意识的不断加强的目的，绝大多数卖家也了解了不同商标属地概念和国内外保护范围的区别。再者，跨境电商财税合规。伴随着欧盟税改的施行，财税大稽查时代加速袭来，尤其在各部门数据互通共享的前提下，卖家任意一个环节稍有差池或将环环相扣给卖家造成致命损失。如VAT未及时缴纳、偷税漏税、跨境收付违规、涉及境外洗钱、货物申报瞒报谎报、灰色清关、物流不合规等……税务合规化势在必行，可现实运营中卖家对其知之甚少，围绕财税合规的周遭布局更是受阻无措，因此选择一家如港勤跨境电商财税这样帮助卖家一站式解决财税合规困扰，则显得尤为重要。需要特别指出的是，除了上述三大核心服务之外，港勤还提供了包括知识产权、秘书、律师等国际化咨询服务。有相关业务服务需求的卖家，记得认准港勤跨境电商财税。（点击港勤跨境电商财税，咨询更多业务服务） 本文作者对该作品拥有完整、合法的著作权及其他相关权益。未经许可同意，任何个人或组织不得复制、转载、或以其他方式使用本网站内容。转载请联系本文观察员，违规转载必究！ 标签：Yura zhong 服务商 行业见解 港勤跨境电 公司注册 财税 南海注册公司注册 法国公司注册亚马逊 美国商标注册公司 在德国注册公司的要求 去境外注册公司 vat税务合规 vat税务合规
好问题
2
收藏
2
风险节税
风险节税是指一定时期和一定环境下，把风险降低到最小程度去获取超过一般节税所节减的税额。风险节税主要是考虑了节税的风险价值。分类风险节税可分为确定性风险节税和不确定性风险节税两种。1.确定性风险节税节税风险有些具有一定的确定性，比如，各国的税收优惠、各国的税率差异等。此外，各国的税制变化、经济周期、市场利率、通货膨胀、企业本身的发展和收益变动幅度等都有一定的确定性。这些确定性风险因素在节税时必须要考虑进去，可以作为一个定量考虑进去，把这种风险节税称为确定性风险节税。在确定性风险节税中，一般根据以往的数据和经验，运用概率论来量化风险，用计算期望值的方法来选择节税方案。2.不确定性风险节税风险多少有一些不确定性，上面所谈及的确定性风险只是相对而言的，现实生活中许多节税存在着不确定性风险。比如，国际节税中的汇率问题就有很大的不确定性，很难有人能够正确地预测出汇率的变化，跨国节减的税收很可能由于汇率变化而完全抵消，甚至增加税收。因此，不确定性风险因素在节税时也是发布要考虑的。我们把这种风险节税称为不确定性风险节税。对于节税的不确定性因素，通常的做法是用主观概率来计算其风险程度和风险价值，首先通过主观概率把不确定性因素转化为确定性因素，然后就可以进行定量分析。主观概率是指在没有大量历史数据资料和实际经验的情况下，人们根据有限的资料和经验合理地估计随机事件发生可能性大小的数值。由于不确定性节税方案与实际结果的偏离程度往往要大于确定性节税，因此，为了保证节税的切实可行，必须考虑节税结果对期望值的偏离程度，即风险程度。我们一般用标准离差来反映不确定性节税的风险程度：标准离差越大，风险程度也越大。不过，标准离差是一个绝对值，只能用于税收期望值相同的节税方案，对于税收期望值不同的不确定性节税方案，则要用标准离差率来反映风险程度。同样，节税方案的标准离差率越大，风险程度也越大。标签：风险节税
好问题
2
收藏
2
奋起反抗！墨西哥警告或对美国关税措施进行反制
热门新鲜事墨西哥经济部长格拉谢拉·马克斯当地时间3日在华盛顿表示，墨西哥正在评估如何应对美国的关税威胁，可能采取反制措施。中新社北京6月4日电 墨西哥经济部长格拉谢拉·马克斯当地时间3日在华盛顿表示，墨西哥正在评估如何应对美国的关税威胁，可能采取反制措施，但更希望说服美国，找到最符合两国利益的解决方案。由马克斯和墨西哥外长马塞洛·埃布拉德领衔的高级别代表团计划本周在华盛顿与美国政府官员举行磋商。据《华尔街日报》报道，经贸和非法移民问题是此次磋商的重点。马克斯和埃布拉德将分别与美国商务部长罗斯和美国务卿蓬佩奥会面。美国总统特朗普5月30日宣布，美国将于今年6月10日起对所有墨西哥输美商品加征5%关税，以迫使墨西哥应对经美墨边境入境美国的非法移民问题。如果“危机”持续，加征的关税将从7月1日起提高至10%，并在之后数月内逐步提升至25%。马克斯3日在墨西哥驻美使馆举行的记者会上表示，如果美国实施关税计划，墨西哥也将采取措施进行反制。她表示，墨西哥将向世界贸易组织等多边组织起诉，此外墨西哥还将对特定的美国商品加征关税。马克斯同时表示，墨西哥认为可以通过外交途径说服美国，继续维持墨美经贸合作关系。她说，墨西哥不希望动用关税手段进行反制，因为这会对价值链造成损害。墨西哥希望北美洲能够继续保持自由贸易态势。埃布拉德在谈到中美洲非法移民涌入美国的问题时表示，墨西哥愿意与美国加强执法领域的合作，加大对非法移民的打击力度，但墨西哥拒绝成为所谓的“安全第三国”，不会大规模接受移民的避难申请。据美联社报道，多名出席3日记者会的墨西哥官员表示，使用关税措施会同时伤害墨美双方，消费者和就业市场都将受到冲击，其损害将远超贸易所产生的直接经济影响。来源：中国新闻网文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/97142标签：美国关税
好问题
2
收藏
2
非洲跨境电商注意：尼日利亚增值税涨至7.5%！
10月10日，尼日利亚政府近期宣布将增值税从5%上调至7.5%，这部分增加的收入将用于资助教育、卫生和基础设施建设等领域。据悉，此次尼日利亚政府上调增值税也设立了一个门槛，只适用于营业额在2500万奈拉（尼日利亚货币单位）以上的企业才可以免征增值税，这意味着将免除该国大部分的小微企业税收负担。据尼日利亚政府预算办公室干事Ben Akabueze表示，此次将增值税上调为7.5%后，尼日利亚也仍是世界上增值税税率最低的国家之一，并且这将有利于地方政府。因为根据尼日利亚本国的《增值税法案》规定，征收的增值税中85%归地方政府所有。另外，在上调增值税税率的同时，政府也计划将免征增值税的项目清单将扩大到《2019年财政法案》第46节所涵盖的项目，主要包括药品、教育物品和基本食品。此前，尼日利亚总统Muhammadu Buhari也向国民议会提交了2020年10.33万亿奈拉(合338亿美元)的预算提案。并且此预算会基于新的增值税税率。亿邦动力了解到，早在两个月前，尼日利亚政府便表示将在2020年1月开始对国内和国际的网上交易征收5%增值税，由尼日利亚银行代为征收。这就意味着，当尼日利亚人从本国的电商平台（如Jumia、Konga或亚马逊）购买物品时，尼日利亚买家将支付5％的增值税。据公开数据线显示，尼日利亚2018年的电商整体市场规模达到130亿美元，目前该国主要电商平台除Jumia、Konga或亚马逊外，还有尼日利亚“大众点评”DealDey、信息分类平台Olx、线上超市Gloo.ng、尼日利亚版“58同城”Jiji.ng等。来源：亿邦动力网文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/108292标签：非洲跨境电商 电商增值税 欧盟vat增值税 vat进口增值税
好问题
2
收藏
2
飞鸟视角 | 剖析2021税改新规-中局
相信在圣诞节前，HMRC务必就BIRDS系统提供全面的操作说明，飞鸟&益百思将及时跟进事态，第一时间进行分享。5、非英国卖家使用海外仓服务，是否要交进口税？OMP(平台)是否代收销售税？非英国卖家使用海外仓服务，在货物价值不超过135镑的情况下，不需要缴纳进口税。值得注意的是场景10，买家是UK商家（持有有效UK VAT税号），非英国卖家会被认为是英国供应商，自行向HMRC申报销售税。平台代收代缴责任不适用于在英国进行的B2B交易。▲点击查看大图非英国卖家使用海外仓服务，其在平台进行的B2C销售由平台代收代缴销售税，其中延迟进口增值税规则适用于货物价值超过135镑的情况下（场景13）。▲点击查看大图6、脱欧后，对使用英国海外仓发往EU的中国卖家的影响是什么？脱欧后发往欧盟的商业包裹：◆需要提供更加详细的产品信息资料；◆将会被征收关税&/增值税，邮政服务下需要提供CN22/CN23和S10条形码；◆需要作海关申报，需要提供卖家的EORI号码和商品HS CODE；◆尾程服务商会因为需要处理海关申报而可能增加订单处理费；◆因为通关检查，运输时效会增加；◆进口/出口的货物将会被抽检。备注：发往欧盟低于 22 欧的商品(含邮费) 在2021年7月1日前将不产生进口增值税。（欧盟保留对此日期更新的权利）本文分为上局、中局、下局三篇推送，余下内容敬请期待~ 来源：小马看跨境电商标签：飞鸟视角 | 剖析2021税改新规-中局
好问题
2
收藏
2
飞鸟视角 | 剖析2021税改新规-上局
大纲开篇：UK税务新规分类表简介及专有名词解释◆飞鸟视角UK税务新规万能表-说明◆名词注释◆参考文献上卷：税改概览◆新规下卖家是否需要注册UK VAT？◆自2021.1.1起，什么情况下平台会代收代缴销售税？◆EBAY平台要求提供的增值税税率如何填写？中卷：新税政实施细则◆自2021.1.1起，现有适用的LVBI规则废除后，B2C包裹的清关操作上有什么变化和新标准？针对B2C包裹清关信息的提供有没有新要求？◆非英国本地商家使用海外仓服务，是否要交进口税？平台是否代收销售税？◆脱欧后，对使用英国海外仓发往EU的中国卖家的影响是什么？下卷：场景案例剖析结尾：脱欧后时代—跨境电商蓄势待发、顺势而为开篇·UK税务新规分类表简介及专有名词解释 自2021年1月1日起，英国政府将引入一种VAT新模式，对从英国境外进入英国的商品进行增值税处理。这将确保以相同的方式对待来自欧盟和非欧盟国家的商品，并确保英国企业在与海外企业竞争中，不会因后者在现有规则下享有免增值税进口而处于劣势。此新模式还将提高对进口商品征收增值税的效率，并解决海外商家出售其已经在英国的商品但未能正确缴纳销售税的问题。飞鸟视角UK税务新规万能表-说明经过数十封的邮件往来，过百通的电话交流，飞鸟国际及益百思在合作会计事务所的特许税务顾问（Charted TAX adviser）、国际运输法专业律师及海关执照清关代理等多方大能的协助下，通过两个多月的反复验证推演，归纳出一份适用于广大跨境卖家的VAT新规万能表，从税务、法务、清关操作三个维度，全面剖析VAT新规带来的变化及对跨境电商行业中商家的影响，助其更直观、全面了解VAT新规，未雨绸缪，从容应对税务问题。VAT新规分类表包括17个场景。由客观事实属性出发，按四个要素：卖家身份、销售时货物地点、货物价值、平台参与。从进口税务、销售税、销售税责任方和征收方四个方面对新规税收的操作模式进行分解说明。名词注释和运用1.OMP-Online MarketplaceHMRC对在线市场的定义是指使用网站或手机应用程序（例如市场，平台或门户网站）来向客户销售商品的商家且满足以下的条件：◆以任何方式设置向客户供应商品的条款和条件◆以任何方式参与授权或促成客户付款◆参与订购或交付商品仅提供以下其中一项的商家不被认为是OMP：◆与商品供应有关的款项处理；◆刊登商品清单或广告；◆将客户重新定向或转移到出售商品的其他电子界面，且对商品供应无更多介入。OMP的运营商还可以在OMP上出售自己的商品，这种情况下，从税务角度来看，他们被视为直接卖家而不是OMP。2.Consignment Value包裹价值应基于商品的“固有价值”（Intrinsic Value)，即等于商品的销售价格（税前），不包括：1. 运输和保险费用，除非它们已经包含在售价中且未在发票上单独注明；2. 海关当局从任何相关文件中识别出的任何其他税费。值得注意的是135英镑起征点适用于包裹货物的整体价值（税前售价），而非包裹中每个单独物件的价值。3.Reverse Charge反向征税适用于由非英国卖家对UK VAT注册商家提供的服务。申报时的体现在英国接收（即使用）这些服务的商家（买家）将增值税（按发票的20％计算）添加到税务申报表VAT RETURN REPORT框1和4。将销售发票净值填入框7。4.Postponed Import VAT延迟进口增值税仅适用于进口增值税。申报时体现在进口增值税数字被添加到税务申报表中框1和4。进口货物净值被添加到框7。5. FRS-Flat Rate Scheme自2021年1月1日起，卖家通过OMP进行的任何交易将由OMP负责销售增值税，FRS将不再适用。而不使用OMP进行的交易可以选择保留FRS计税方式。参考文献链接https://www.gov.uk/government/publications/changes-to-vat-treatment-of-overseas-goods-sold-to-customers-from-1-january-2021/changes-to-vat-treatment-of-overseas-goods-sold-to-customers-from-1-january-2021https://www.gov.uk/guidance/vat-and-overseas-goods-sold-directly-to-customers-in-great-britain-from-1-january-2021#vat-invoiceshttps://www.gov.uk/guidance/vat-and-overseas-goods-sold-to-customers-in-great-britain-using-online-marketplaces-from-1-january-2021https://abpost.ebay.cn/policy/183https://www.gov.uk/guidance/check-when-you-can-account-for-import-vat-on-your-vat-return#:~:text=From%201%20January%202021%2C%20if%20your%20business%20is%20registered%20for,upfront%20and%20recover%20it%20later.https://www.trade-tariff.service.gov.uk/ps上卷 ·税改概览1、新规下卖家是否需要注册UK VAT？税改新规下，8个场景中卖家无需注册UK VAT税号。其中，5类情况下属于货物从海外直发（销售时货物不在英国），3类情况下为销售时货物已经在英国 （如下表）。▲点击查看大图2、自2021.1.1起，什么情况下平台会代收代缴销售税？自2021.1.1起，平台有义务对在其平台上销售的商品实行代征代缴销售税。这里有四种场景适用：▲点击查看大图场景1：货物从海外直发，适用所有商家（英国和非英国），货物售价不超过135镑，B2C类型销售。此类交易中将由平台作为UK供应商，出具销售发票（含销售税）并负责计算和征收销售税。场景3：货物从海外直发，适用所有商家（英国和非英国），货物售价不超过135镑，B2B类型销售。此类交易中将由平台作为UK供应商，出具销售发票（销售税为零），使用“反向缴税”规则，由B端买家负责计算和征收销售税。场景8：销售时货物在英国，适用于非英国商家，售价不超过135镑，B2C类型销售。此类交易中将由平台作为UK供应商，出具销售发票（含销售税）并负责计算和征收销售税。场景13：销售时货物在英国，适用于非英国商家，售价超过135镑，B2C类型销售。此类交易中将由平台作为UK供应商，出具销售发票（含销售税）并负责计算和征收销售税。使用“延迟进口增值税“规则。3、EBAY平台要求提供的增值税税率如何填写？自2021年1月1日开始，eBay将根据英国税务机关要求对交易实行代征代缴增值税。因此，对于在eBay英国站上的所有物品刊登（包含直发和海外仓刊登），卖家将必须提供含税价及对应的用于计算含税价的增值税税率，即含税价格=物品价格*（1+税率）。如卖家只填写含税价为100，但未添加税率，则eBay会默认卖家用于计算该刊登物品含税价时使用的税率为0，最终展示给买家该物品的含税价为100*(1+20%)=120。正确填写所售商品的VAT 税率至关重要。根据品类不同，英国的VAT税率为0%-20%之间，目前没有任何官方认可的不同品类商品税率一览表，只能从官方网站上一层层按条件筛选得出商品正确的税率（如下）https://www.gov.uk/trade-tariff或借助第三方收费搜索引擎进行精准定位。▲点击查看大图本文分为上局、中局、下局三篇推送，余下内容敬请期待~ 来源：小马看跨境电商标签：飞鸟视角 | 剖析2021税改新规-上局
好问题
2
收藏
2
反避税
反避税定义 反避税是对避税行为的一种管理活动。其主要内容从广义上包括财务管理、纳税检查、审计以及发票管理，从狭义上理解就是通过加强税收调查，堵塞税法漏洞。 (一)避税一般认为是指纳税人在熟知相关税收法规的基础上，在不直接触犯税法的前提下，利用税法及相关法律存在的差异、漏洞、模糊之处，通过对经营活动、融资活动、投资活动等涉税事项的精心安排，达到规避或减轻税负的行为，具有以下特点：其与偷税有根本区别，是合法或者是不违法的；其目的是通过免税、少纳税和延迟纳税，使税收负担最小化；其利用税法的不完善或存在的漏洞，通过精心计划和安排才能实施。 (二)反避税是指政府为了使纳税人的涉税行为符合政府税收立法意图，以及为了依法及时足额征收税款而对避税行为采取的抵制措施。反避税管理 对于避税的管理应当吸取发达国家的经验和做法，采取相应的管理措施，特别是使有关法律更具权威性和实用性。 1、税种设计要科学 其目的是追求税负的“纵向适度”和“横向公平”。“纵向适度”对征税者来说即取之有度，发挥税收对生产的促进作用，可缓和避税行为。“横向公平”要求既要注意征税的统一性，又要注意区别对待，加强税收调节，将竞争的起跑线拉平。统一性和差别性两者相辅相成，缺一不可。统一性是指同等情况应纳同样税收，体现“税收面前人人平等”。差别性指在统一起跑线上的纳税人，由于客观因素优越，当然就应承担更多的责任和义务。横向公平也可缓和避税行为。 2、税收立法管理严密 其目的是堵塞漏洞。明确的纳税人，明细科学的课税对象和税目，刚性而统一的税率，这是反避税的基础。反之，不当的纳税环节，过高的税率，复杂不便的征收方法都有可能诱发避税。 3、税务人员素质提高 税收中的避税与反避税，其实质是征与纳之间斗智斗勇。由于征纳双方在避税与反避税利益上的差别，加强征管队伍管理就显得极为需要。对纳税人来说，避税成功利益直接归个人所有，在处罚不严的情况下，最有诱惑性；而对征税者来说，反避税成功，对征管后的利益分配并不直接，甚至没有利益，由此导致避税行为积极主动，反避税行为消极被动。所以，当务之急是解决征管人员反避税的动力机制和压力机制，从而能积极从事反避税活动。 4、清理和调整税收优惠政策 实行税收优惠政策可以从两方面对税基产生危害：一方面优惠本身使税基变窄或税率变小；另一方面，一大批本来不该享受此项优惠的纳税人，通过“挂靠”活动来避税。前者是税务机关主动放弃的，后者则是派生的，也是税务机关始料不及的。若任其发展下去，我国将演化为一个庞大的避税地。因此，清理和调整税收优惠政策迫在眉睫。立即关上税收优惠闸门，任何理由都不应再作为出台新的税收优惠措施的依据；税收优惠的决策权必须收归中央，防止越法减免，越权减免，越级减免。各级政府有关部门均无权确立税收优惠政策，一旦发生，当视为违法行为；统一税收优惠办法，改按企业、个人身份优惠为统一按地区、行业、产品给予优惠，公平税负，统一规范。 5、发挥注册会计师的作用 按照国际惯例，注册会计师在审计企业财务时，通常要求企业有合理的利润，为此都比较注重对转让定价的调整。因为在他们的心目中，如果对客户过分的转让定价不闻不问，不作调整，在税务部门审查时，是很难通过的，而且还将冒失信于税务当局的风险，对今后开展工作影响极大。而我国的注册会计师对客户的转让定价基本上是置之不理的，如果会计师事务所及其注册会计师能介入这一领域，那么部分转让定价就有可能在会计师审计阶段得到调整，把避税消灭在萌芽状态。 6、对转让定价在税务调整后的账务调整作出法律规定 按照我国现行的有关税收法规和会计制度规定，企业的“会计所得”与“计税所得”基本上是一致的。这样在对转让定价做税务调整后，如果企业账务不作调整，必然使“会计所得”与“计税所得”不一致。虽然经税务调整后企业的亏损额已经调减或调增利润，然而由于会计账户不调整，企业账面反映保持原样，而且亏损额还要在以后年度结转，久而久之有可能使我国的反避税成果得不到会计保障。因此，在对转让定价作出税务调整后，企业账户应同作出调整是必要的，也是可行的。这在我国税收制度规范化和会计制度标准化、国际化的条件下，尤其显得重要。加强反避税的措施 避税的存在，尤其是扩大化的违法避税不可避免地会给社会经济生活带来一定负面影响，破坏纳税人之间的平等竞争，不利于市场机制的正常发挥。所以，加强反避税工作尤为重要。具体而言，加强反避税工作应从以下几个方面人手： (一)建立完备的税收制度，不断完善税收征管体制其一，加强税务机关的执法权，税务机关要对纳税人的纳税行为严加审查，对偷漏税行为严加处罚，只有这样才能保证各项税收政策的贯彻落实，从而防止偷漏税及避税现象发生。其二，加强税务干部队伍建设，提高专管员的政治素质和业务素质，强化反避税意识，使其对各种避税形式有深刻地认识，从而严把征管关，保证税收杠杆合理调节经济行为。 (二)加大避税处罚力度面对疯狂的国际避税，世界上大多数国家都采取了重罚措施。如美国力度之大，令避税企业望而生畏。目前，我国税务机关对查出的避税行为大都只进行纳税调整，很少罚款，使得避税企业产生了侥幸心理。因此，我国应加强避税的处罚性规定，加大避税处罚力度。 (三)充分利用网络加强税务信息交流与合作，提高转让定价调查质量信息是税务机关准确判断和调整关联企业转让定价的重要前提。信息不灵是目前我国外商投资企业避税失控、税款流失的重要原因之一。因此，要尽快建立健全我国税务信息网络，并尽快建立与海关、银行、工商、外经贸、统计、物价等部门数据库连接系统，从而形成一个广泛的公共数据网络，以彻底解决信息渠道不通畅，且不能有效共享等问题。同时，还要积极开展国际国内税务信息交流与合作，改变我国对产品的国际价格一无所知局面。另外，也要充分利用网络税务资源，收集和调查分析可比信息资料，提高转让定价调查质量。 (四)通过强化税收征收管理反避税科学严密的税收征管体系是堵塞税收漏洞、防范避税行为强有力的保证。因此，应切实强化税收监督检查机制，充分发挥监督检查作用，以法治税。具体而言：第一，普遍实行纳税申报制度，了解纳税人的经营活动及财产状况。第二，加强调查审计，委派熟悉税收政策和企业财务知识、具有一定工作经验的税务人员专门就企业进销商品的价格、销售收入、劳务收入、盈亏等方面进行分析、审计。如认定企业存在避税行为，就应进行纳税调整。第三，实行以纳税人主动申报纳税为主、形式多样的征税方式。另外，要普及利用计算机对纳税人申报资料进行审核，并将纳税人申报单与其他信息资料比照，从而核查申报资料的准确性和合理性。国际反避税措施 国际避税的存在，对国际经济交往和有关国家的财权利益以及纳税人的心理都产生了不可忽视的影响。因此，有关国家针对跨国纳税人进行国际避税所采用的各种方法，采取相应的措施加以限制。国际反避税的措施主要有以下几个方面： 1、防止通过纳税主体国际转移进行国际避税的一般措施： （1）对自然人利用移居国外的形式规避税收，有的国家规定，必须属于“真正的”和“全部的”移居才予以承认，方可脱离与本国的税收征纳关系，而对“部分的”和“虚假的”移居则不予承认。如德国规定，纳税自然人虽已失去本国居民身份，但仍有经济联系的，应连续对其征收有关的所得税，视其为特殊的“非居民”； （2）对法人利用变更居民或公民身份的形式规避税收负担，有的国家对法人的国际转移给予有条件的允许。荷兰曾规定，准许本国企业在战时或其他类似祸害发生时迁移到荷属领地，而不作避税处理，但对于其他理由的迁移，一般认为是以避税为目的，而不予承认，仍连续负有纳税义务。 2、防止通过征税对象国际转移进行国际避税的一般措施：国际关联企业之间的财务收支活动、利润分配形式体现着“集团利益”的特征，对这种避税活动给予限制，关键是应坚持“独立竞争”标准，即按照有关联的公司任何一方与无关联的第三方公司，各自以独立经济利益和相互竞争的身份出现，在相同或类似的情况下，从事相同或类似的活动所应承担或归属的成本、费用或利润来考查、衡量某个公司的利润是否正常，是否在公司之间发生了不合理的安排。凡是符合“独立竞争”标准的，在征税时就可以承认，否则，要按照这一标准进行调整，这样就可以达到防止避税的目的。 3、转让定价调整：对关联企业之间销售货物或财产的定价问题，一直是防止国际避税的一个焦点。其中关键环节是确定一公平的价格，以此作为衡量纳税人是否通过转让定价方式，压低或抬高价格，规避税收。美国在《国内收入法典》中规定，关联企业或公司彼此出售货物或财产时，财政法规规定的公平价格，就是比照彼此无关联各方，在同等情况下，出售同类货物或财产付出的价格。调整转让定价的方法主要有以下三种：a、可比非受控价格法，即比照没有任何人为控制因素的卖给无关联买主的价格来确定；b、再售价格法，如无可比照价格，就以关联企业交易的买方将购进的货物再销售给无关联企业关系的第三方时的销售价格扣除合理的购销差价来确定；c、成本加利法；对于无可比照的价格，而且购进货物经过加工有了一定的附加值，则采用以制造成本加上合理的毛利，按正规的会计核算办法组成价格的方法；d、可比利润法，即把关联企业账面利润与经营活动相类似的非关联企业实际利润相比较，或者将关联企业账面利润与其历史同期利润进行比较，得出合理的利润区间，并据以对价格作出调整。 4、防止利用避税地避税的措施：针对国际避税地的特殊税收优惠办法，一些国家从维护自身的税收权益出发，分别在本国的税法中相应作出规定，以防止国际避税发生。其中美国的防范措施规定最复杂，也最典型。美国《国内收入法典》规定，只要在国外某一公司的“综合选举权”股份总额中，有50%以上分属于一些美国股东，而这些股东每人所持有的综合选举权股份又在10%以上时，这个公司就被视为被美国纳税人控制的外国公司，即外国基地公司。而且这个股权标准只要外国一家公司在一个纳税年度中的任何一天发生过，该公司当年就被视为外国基地公司。在上述条件下，凡按股息比例应归到各美国股东名下的所得，即使当年外国基地公司未分配，也均应计入各美国股东本人当年所得额中合并计税，这部分所得称为外国基地公司所得，共应缴外国税款可以获得抵免，以后这部分所得实际作为股息分配给美国股东时，则不再征税。 5、加强征收管理：近几十年来，许多国家从以下几个方面加强了征收管理，制定了比较严密的税收管理制度。 （1）纳税申报制度，严格要求一切从事跨国经济活动的纳税人及时、准确、真实地向国家税务机关申报自己的所有经营收入、利润、成本或费用列支等情况。 （2）会计审计制度，与纳税申报制度密切相关的是如何对跨国纳税人的会计核算过程及结果进行必要的审核，以检查其业务或帐目有无不实、不妥以及多摊成本费用和虚列支出等问题。 （3）所得核定制度，许多国家采用假设或估计的方法确定国际税纳人的应税所得。征税可以基于一种假设或估计之上，这不是对税法的背弃，而是在一些特殊的情况下采取的有效办法。如在纳税人不能提供准确的成本或费用凭证，不能正确计算应税所得额时，可以由税务机关参照一定标准，估计或核定一个相应的所得额，然后据以征税。标签：反避税
好问题
2
收藏
2
法意西VAT税号问题详解，不要让它变成下一个德国站！
对于新手卖家来说，VAT可能还是一个相对陌生的名词，但是对于欧洲站的资深卖家，VAT可以说是再熟悉不过了，毕竟在学习VAT这一块，每个人都交了不少的学费。其中最沉重的一堂课是德国账号全面瘫痪的那一劫，也是从那个时候起，VAT得到了卖家们的高度重视，毕竟养号千日，一夜毁于VAT的教训太惨痛。就在卖家以为终于雨过天晴的时候，要求法意西账号在6月30号之前上传相关VAT税号的亚马逊邮件又下达了，为了更好备战欧洲战场，迎接PrimeDay,接下来跟着亚易了解更多法意西VAT的税务消息。什么是VAT所谓VAT，即Value-added Tax，指的是欧盟国家应用的一种税制，这种税最早起源于法国，于1954年4月10日 正式立法实施。VAT针对境内提供的商品与某些劳务的行为征收税费，纳税人为所有经常或偶尔独自完成一笔或多笔应纳增值税交易的单位和个人。VAT其实可以简单理解为国内的增值税，例如英国VAT就是英国的增值税。法意西跟英德VAT的区别法意西跟英德二国最大的差别，是需要在当地国设置税务代表。什么是税务代表？税务代表（Fiscal Representative）是需要承担连带责任的，对于在欧洲国家提供商品或服务的公司，在目标国家授权符合要求的主体为税务代表，税务代表负责该授权公司与税务相关的事务，比如向税务机关申请税号、查询备案及纳税申报等，同时对授权公司的增值税负连带责任，即出现税务问题，例如逃税、偷税、漏税等异常时，会按照该国法律的规定，承担相应的责任（主要是赔偿责任）。哪些卖家需要注册法意西VAT：1.卖家公司设立在意大利（法国/西班牙）2.将商品储存在意大利（法国/西班牙）仓库，并从意大利（法国/西班牙）仓发货给当地消费者3.从欧盟其它国家仓库向意大利（法国/西班牙）销售商品,超出远程销售阈值法意西税率及申报周期：法国标准税率为20%，可以分月度申报12次/年。意大利标准税率为22%，可以分月度申报12次/年和季度申报4次/年。西班牙增值税率分三级，生活第一需要资源，如鸡蛋、牛奶、面包等被纳入超低税率4%；果汁、饮料、鱼肉蔬果、书报、餐饮服务业、药物等纳为次级税率10%；其余产品及服务均是通用税率21%（中国卖家适用此税率）。西班牙是季度+年度申报，即4次季度+1次年度，一年共计5次申报；季度申报的时间固定为4月、7月、10月和1月。法意西及其他国家远程销售额标准：各个国家远程销售额的标准：法国,意大利，西班牙均为35000欧元，英国70000英镑 , 德国100000欧元。法意西VAT注册时效：法国：资料准备齐全的情况下，4-8周通常能下号，可以在法国工商税局的官网查到（但在欧盟系统生效需要3个月）。意大利：意大利是欧盟内最快可以申请到税号的国家，只要提交的资料齐全一天内可以申请到VAT税号。西班牙：资料准备齐全的情况下，1-4周通常能下号（但在欧盟系统生效需要3个月）。法意西VAT注册所需资料：PS：由于各国要求不同西班牙VAT需要双认证或者海牙认证6月30号一眨眼就到了，如果法意西依旧是你在布局的重点市场，那VAT这一块的完善迫在眉睫，时间已经非常紧迫了！（来源：亚易知识产权集团）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/96098标签：VAT VAT税务 德国站 vat沙特申请 沙特vat注册网站 沙特vat注册教程
好问题
2
收藏
2
法意西VAT大揭秘 (内附VAT核算公式）
距离法国上传VAT号最晚日期-2020年1月30日的日子已经屈指可数，很多卖家又要开始焦虑了....又是心惊胆颤的时候。这次，是否也是和德国如出一辙呢？您，还在观望吗？有些卖家会存在侥幸心理，觉得只有收到了亚马逊的邮件通知才需要上传对应的税号，而对于没有收到的，并不需要上传。其实，并非如此，小编建议，如果您符合以下的条件,为了确保账户的安全，防止账户被封，影响销售，最好还是上传相对应的税号:一、哪些卖家需要注册意大利（法国/西班牙）的VAT？1. 卖家公司设立在意大利（法国/西班牙）2. 仓库位于意大利（法国/西班牙），由此发货给当地消费者3. 从欧盟其他国家仓库向意大利（法国/西班牙）销售商品，并超出对应的远程销售额阈值（法国/西班牙/意大利3.5万欧元）卖家可根据以上情况自行检查是否需要注册意大利（法国/西班牙）VAT税号，注册税号所需材料如下：二、卖家实际缴纳的VAT税是多少，进口VAT可以抵扣多少呢？VAT主要包括进口税、进口增值税、销售税。进口税=关税（IMPORT DUTY）+ 进口增值税（IMPORT VAT）①关税（DUTY）=申报货值*产品税率（不同产品，按不同税率计算）②进口增值税（MPORT VAT）=（申报货值+头程运费+DUTY）*20%（21%/22%）*这部分是商家在缴纳销售VAT的时候，可以抵扣的③销售VAT=（税后销售价格/（1+税率）*税率④实际缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT-其他抵扣金额以法国为例三、VAT可抵扣文件有哪些？1.进口增值税2.其他可抵扣文件，欧盟境内带有卖家VAT税号、公司名字等信息的各种费用文件，如 Invoice--四、销售情况又可分为以下及几种情况：1.没有任何销售这个情况下季度账上缴税0，净退税200欧元；2. 全部销售--这个情况下下季度账上销售1500欧元，缴税1/6约250欧元，退税200欧元，净缴税50欧元；3.没有销售，亏本清仓，销售价格1000欧元，缴税1/6约为166.6欧元，退税200欧元，净退税33.4欧元。对于申报过程中，需要注意的事项:VAT申报要符合当地税法要求，要在税局规定的期限内完成申报并按时缴税，不然将产生滞纳金和罚金，同时也会引起税局的关注，增加查税风险。--五、法意西三国VAT，和英德是否有不同之处呢？法意西跟英德最大的区别，就是需要在当地国家设置税务代表。税务代表（Fiscal Representative）是需要承担连带责任的，对于在欧洲国家提供商品或服务的公司，在目标国家授权符合要求的主体为税务代表，税务代表负责该授权公司与税务相关的事务，比如向税务机关申请税号、查询备案及缴纳申报等，同时对授权公司的增值税负连带责任，即出现税务问题，例如逃税、偷税、漏税等异常时，会按照该国法律的规定，承担相对应的责任（主要为赔偿责任）。六、西班牙增值税号是否一定需要认证材料?是的！需要提供海牙认证即可。海牙认证(APOSTILLA DE LA HAYA)，海牙认证过的文件在所有承认海牙认证的国家都可以使用。指由国家政府机构统一出具的，对原认证的签发人（通常是当地公证处或国际公证人）进行的二级认证，并在认证书上加盖印章或标签，这个过程就叫做海牙认证。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/108032标签：VAT税务 法意西VAT VAT核算公式 vat怎么弄 vat 法国 法国 vat
好问题
2
收藏
2
法国海外仓需要注册VAT吗？法国VAT注册方式有哪些？
现在做法国跨境电商的卖家如日剧增，作为欧洲的国家，VAT税号也是大家的难题之一；如果没有VAT税号，可能会被封号、产品下架等。现在也有越来越多的卖家问，使用法国海外仓是否需要VAT呢？这个将会为大家一一介绍注册法国VAT的疑点。1、 法国海外仓需要注册VAT吗？一般需要注册VAT的卖家，有以下几种情形： （1）有法国的公司； （2）有法国电商卖家账号； （3）使用了法国当地仓库（FBA仓库、第三方仓库、自建仓等） （3）向法国买家销售商品，超过了远程销售门槛。也就是说，无论你在法国是否有销售，只要你用了法国海外仓就需要注册VAT税号，一旦被发现没有的话，货物会被扣押，还会影响你的征信；所以避免等到账号做起来再去申请，很容易被拒的。2、法国VAT注册方式有哪些？法国VAT注册所需资料：1、店铺信息，亚马逊提供店铺链接，其他平台提供带有公司名字和地址页面的后台截图；2、营业执照，扫描件或者高清照片；3、法人护照或身份证（正反面）扫描件或者高清照片； 建议找卖家成长VAT注册，多年下税号经验，时效有保障，注册法国VAT税号一定不要跟别人使用同一个税号，因为这种情况是多个卖家共同使用的，风险很高。特别是想更好的发展自己的亚马逊店铺的卖家，一旦被海关发现的话，货物会被直接扣押，所以一定要根据自己的需求去注册一个属于自己的VAT税号，这样也更有保障。标签：法国海外仓 法国VAT税号 VAT注册 英国申请vat多少钱 vat19 法国vat怎么自己注册 怎么海外账户开户 怎么在海外注册公司 海外银行公司开户
好问题
2
收藏
2
法国税局：严禁境外电商私自向法国税局汇款缴纳VAT？
有消息称，法国税局发出通知，严禁境外电商自作主张、私自向法国税局汇款缴纳 VAT 税的行为，并谴责此种行为严重影响了法国税局正常的工作运行，并取缔了一些怂恿客户使用该种违规操作税代的税代资格。通知英文版截屏如下：消息中称，法国税局通知强调，境外电商 VAT 税款，必须使用 SEPA 方式，也就是账户转账的方式进行。每个境外电商必须绑定其法国税局任命的税务代表账号，通过电子申报方式缴纳税款。境外电商使用任何其他非法付款或打款方式，即使按时缴纳税款，打到税局账上，造成了税局混乱，将受到罚金处罚，同时也得不到完税凭证。对此，有人士分析，法国税局此举是针对目前法国 VAT 市场上出现的不法跨境电商服务中介，联合资质不明的税务代表，误导外国跨境电商，擅作主张，违规操作，私自向税局汇款行为，扰乱税局正常运作做出的反应。法国税局自 2014 年起就已全部实现电子报税、电子缴纳税款的方式（SEPA 转账方式），只有对法国本地公司进行罚款、清算等特殊情况时才会接受电汇方式付款。被不规范税代误导的国外跨境电商直接向法国税局电汇，由于不遵守法国税款缴纳程序，外加税局也无专人管理这些异常打款的处理，这些款项将一律得不到完税回执，但VAT完税凭证是法国 VAT 合规的重要必备凭证。法国税局将不承认外国跨境电商已经完成税款的缴纳，并且还要根据法国税局规定，对不通过正确方式，即该客户税务代表进行电子申报和付款的电商进行处罚。法国税局强调，对于前期违规擅自向税局打款、还未获得完税凭证的电商，在此通告公布之后，应积极核实误导违规操作税代的资质；同时，法国税局也将陆续开出罚单，对于提供不了完税凭证的电商，将会被追责补税或罚款。法国税局对目前法国市场上出现的不法跨境电商服务中介联合资质不明的税务代表误导纳税人的行为深恶痛绝，法国税局强调，不要自作聪明，法国税局正在针对这个业务完善各项系统措施，续今年年初推出的新表格后，不日将雷厉风行，整顿整个法国 VAT 电商市场！ 注意：想不白打款，也不被罚款，在法国只有通过正规税务代表的电子申报缴税，并在每次申报缴税完毕后，拿到缴税完毕的完税凭证，才是关键的关键! 法国 VAT 电子申报付款要点 1.跨境电商 VAT 税款必须绑定法国税局任命的税务代表账户（税务名称请见客户的法国 VAT证书），通过电子申报方式缴纳。每次申报缴税，法国税局会给每一个跨境电商公司发出一个其税款在指定税务代表银行账户上进行扣款的官方指令。2.跨境电商完成申报缴税后，必须同时获得申报回执和缴纳完毕完税回执（也叫完税凭证），共计两个回执。否则，法国税局将可能不承认已经完成税款的缴纳。对于此消息，你怎么看呢？文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/18437标签：法国VAT 法国税局 英国vat抵扣 英国站vat递延 英国vat税金
好问题
2
收藏
2
法国站VAT避坑指引，这些没做好将被移除销售权限！
欧洲VAT大势之下，VAT税务合规化已经是大势所趋，不用小编多说，卖家们都知道法国站同样有着VAT的问题，相信很多卖家也都收到了亚马逊关于法国VAT的邮件提醒。亚马逊已经明确提出，如果卖家没有在截止期限内提供法国VAT，除了被移除销售权限外，还会被移除Pan EU（即泛欧计划）。值得注意的是：并不是一定收到亚马逊的邮件通知才需要注册，这个要求是针对所有有应税义务的欧洲卖家，目前有些卖家已经收到了邮件通知要求在6月30日之前上传税号，这个时间还是很紧迫的。那么法国站VAT增值税有那些点我们需要了解注意的呢？下面是小编整理出来的法国站VAT注册申报事项及问题，一起来看看。法国VAT注册所需材料1、营业执照原件，另需法文翻译件2、法人身份证3、法人身份证明（护照）4、跨境电商平台卖家账户名（英文）5、公司抬头信纸（签署委托书用）法国VAT申报所需材料1、销售报表2、清关票据3、若是零申报，则需零申报函识别申请的法国VAT是否正确有效申请法国VAT你会得到两个税号:(1)法国本土工商税号 (2)增值税税号每个 VAT 增值税号码都是唯一的，如果需要查询 VAT 号码的有效性，可以访问下面几个链接查询。1、法国官方查询网址：www.sirene.fr, 政府每天更新的，这⾥查的到公司在法国的工商注册号了，那VAT号和其他配套号就都能出来了。2、另一个法国官方用于查VAT号的网站，出号要慢上几天：https://www.tva-intra-gratuit.fr在上述的网站上你仔细核对了你的公司名字和工商税号以及VAT增值税税号信息和最重要的是注册类型是正确的一致的，那么恭喜你的法国VAT是合法合规地申请下来啦。目前有些卖家小伙伴是已经收到了邮件通知要求在6月30日之前上传税号，其他没有收到通知的卖家小伙伴也请自行检查自己是否在法、意、西有注册VAT税号的义务，避免因为VAT税号上传不及时被关闭店铺。以上就是小编整理的关于法国站VAT增值税注册、申报及验证相关的资料，希望能帮助大家顺利完成法国站VAT相关的工作。（来源：网络）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/91038标签：法国站VAT 亚马逊美国站vat 怎么注册亚马逊vat 怎样申报亚马逊vat 亚马逊墨西哥vat税 亚马逊欧洲的vat 亚马逊英国vat申请 亚马逊英国vat注册
好问题
2
收藏
2
法国vat注册方式有哪些？法国税金如何支付？
商家在采用法国仓储服务开展跨境电商业务，可以选择在法国注册成立公司，以该公司申请注册VAT，亦可以以境外商业机构或者个人名义申请注册法国VAT，就其在法国销售货物或提供劳务进行申报及缴纳税金。 以非法国商业机构注册VAT 优势：成本费用简单，无需专人在法国，当地运营成本低，无需提供会计报表，无需进行公司年检。 劣势：品牌效应不及当地注册公司，业务发展壮大之后亦可能受限。 法国税金如何支付？ 答：法国VAT注册需要税务代表，并且要承担连带责任，所以通常采用如下支付方式： 1、卖家预存金额至税务代表账户，税局按照申报金额扣款； 2、税务代表核算纳税金额，卖家支付税款后，再提交申报； 3、卖家付一定担保金额给税务代表，申报时直接支付至税局。 如何预防法国VAT风险？ 寻找一家靠谱的税务代表公司，在法国VAT注册有税务经验的，签订协议书和VAT税务资质证书，考虑到风控的各种可能。标签：法国vat 法国税金 注册法国VAT 意大利vat税率是多少 法国vat税号 英国 vat
好问题
2
收藏
2
法国VAT为什么需要专业的税务代表？
法国税务政策环境： 根据欧盟2021年的改革，促进非欧盟卖家交易的电商平台将变成“被认定的供应商”（deemedsupplier），负责其相关税务。通常情况下，这意味着卖家进口货物，并负责缴纳进口增值税。但是，如果电商平台随后帮卖家进行跨欧盟边境销售、货物运输和收款，那么平台必须取得货物的合法所有权，并代收代缴销售增值税，也就是法国VAT。 法国VAT税率： (1)高度优惠税率2.1%：杂志、地图； (2)优惠税率5.5%：残疾人士的食品、设备和服务，煤气费，电费，学校餐饮，不分媒体的书籍，现场娱乐和电影院，住房生态足迹的改善； (3)优惠税率10%：客运，餐饮，住房改善，住宿，酒店业； (4)标准税率，跨境电商常用的税率，包含了大部分的产品。 注册法国VAT为什么需要专业的税务代表？ 法国、西班牙、意大利实行税务代表责任制，在三个国家办理税务相关业务都需要任命税务代表。 税务代表其客户于欧盟国家执行所有税务手续，在欧盟国家执行客户注册增值税号后的必要程序－负责增值税申报、代缴增值税、增值税退税、ESL申报和Intrastat声明（海关的声明义务）。 法国VAT申请流程： 1.签订税务代理委托授权书和准备注册资料，翻译； 2.递交资料和申请表格，申请时间：视乎提交的材料和税局的效率。标签：法国VAT税率 法国VAT申请流程 奥地利vat税率是多少 cdiscount要vat吗 vat怎么申报的
好问题
2
收藏
2
法国VAT税务被严查？亚马逊官方对法国VAT相关税务进行严查
上周一亚马逊德国站卖家度过了黑暗的一天，因为4月15日是亚马逊德国站点税务证书上传的截止日期。本以为可以消停一段时间，没曾想屋漏偏逢连夜雨：法国税局与亚马逊官方平台也开始对法国VAT进行严查！根据目前掌握的情况来看，一部分法国站卖家已经收到了来自亚马逊提醒注册法国VAT的邮件。根据邮件相关内容得知：如果法国站卖家在6月30日之前没有上传法国VAT证书，就会被平台限制销售（PS：欧洲其他站点也包括在内）。到这里还没完，卖家提供的邮件还提到了西班牙站点的VAT，吓得我瑟瑟发抖！邮件中的内容可归纳为以下几条:1、法国站VAT 最后期限是6月30日，各位卖家必须在这段时间完成法国增值税注册与税号的填写，不能按时完成将被禁止销售。2、法国卖家的销售额不能超过当地远距离销售阀值，超过的话必须进行增值税的注册。3、亚马逊要求所有卖家遵守所有法律法规，增值税法并不是全部。邮件中有一个细节值得注意：亚马逊官方用词是“所有卖家”和“所有法律”。是否意味着除了德、法、西以外，其他的站点在接下来的日子里也有可能会严查VAT，因此各位卖家要引起重视。通过最近多次大行动不难看出亚马逊在督促卖家合规化运营的道路上越来越严格，欧洲税局对VAT的审查也动作不断，没有注册VAT的卖家不能心存侥幸，一定要尽早处理VAT问题，避免日后再遭遇德国站封号的情况。温馨提示：没有时间精力的卖家、对欧洲相关VAT政策不清楚的情况下，可以寻找第三方服务商来处理，这样能为自己省时间减少麻烦。此外各位卖家在目前没有盈利的情况下还可以申请零关税。最近欧洲市场情况不断，各位卖家可以多关注我们的日常消息，提前了解平台新政策规则，避免入坑。（来源：三头六臂跨境电商联盟）更多法国VAT问题请点击下图观看免费直播：文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/23231标签：法国站VAT 亚马逊法国站 法国税局 亚马逊德国站vat 注册亚马逊德国vat vat 亚马逊 亚马逊vat整合服务 亚马逊vat怎样交税 欧洲vat 亚马逊 亚马逊品牌注册加拿大 亚马逊中东vat怎么解决
好问题
2
收藏
2
法国VAT申报一定要税务代表吗？如何申请？
自从Amazon Business法国站上线，就进一步拓展了中国卖家跨境出口的全球资源布局。中国卖家将借此进一步挖掘全球商业采购市场的潜力，打造全新业务增长点、成就国际品牌。 当然，进入亚马逊法国站做生意肯定是需要VAT申报的，并且任何位于欧盟外且在法国境内无常设机构的公司，如果开展需要缴纳VAT的商业活动，则必须指派一名位于法国境内的税务代表，该代表负责VAT申报缴纳，且该代表必须被税务局所知。 法国VAT税务代表的责任： 1.代表客户在欧盟国家执行所有税务手续 2.在欧盟国家执行客户注册增值税号后的必要程序－负责增值税申报、增值税退税和Intrastat声明（海关的声明义务） 3.执行业务流动分析，发票和进出口文件监管等服务，以符合欧洲当地的法规 法国实行税代责任制，税代负有严重的连带责任。当卖家发生不缴纳税金、不申报或低报漏报，由税务代表负责缴清应缴税款，严重情况下，还要接受刑事处罚。法国查税通常回溯期为两年，一经查实，严格处理： 1.缴纳罚款，如不按时完成税款及罚款的缴纳，则封店、冻结客户账户资金、没收仓库资产。 2.高额罚金及刑事处罚（监禁2-7年）。 如何申请税务代表？法国VAT申报可找卖家成长的专属VAT顾问，为您提供量身定制的税务方案。申报法国VAT的时间为：月度申报，在申报当月24号前完成申报和支付税金；如：2020年2月申报2020年1月，应在2020年2月24日前完成申报和支付税金到税局账户。（注意：年增值税额低于4000欧元，转为季报。ETAS不接受季报）申报成功就可以下载申报回执，申报回执是提交申报并完成申报的唯一凭证。 作为专业的税务代表会建议卖家在申报时提供多份销售数据以验证数据真实性和完整性。并且按照销售额预缴一个月的税金作为保证金。需要及时提供进口清关文件，否则在自发货计算问题上，直接计算自发货。标签：法国VAT申报 法国VAT税务代表 亚马逊法国站 欧洲注册vat多少钱 vat申报注册价格 vat号是什么 如何申报亚马逊vat 美国亚马逊vat 德国亚马逊weee 亚马逊vat如何注册 亚马逊外观专利查询 亚马逊vat
好问题
2
收藏
2
法国VAT如何申请转代理？
法国VAT转出的话要看新代理要什么材料，配合给出。转入需要提供以下文件： 注意：所有文件都要无水印、高清、完整，且证件未过期： 1.公司营业执照的扫描件 ①.大陆公司需提供：营业执照 ②.香港公司需提供：商业登记证和公司注册证明书 2.注册VAT税号时的法人的护照或身份证 (正反面)的扫描件/照片（首选护照） 3.转代理信息采集表 4.法国税号文件 5.以往的申报回执和支付回执（至少3个月） 6.转代理授权书 法国VAT转代理的时效：资料提交后，预2-3个月左右，根据客户以往历史缴税情况，转代理时效可能延长。标签：法国VAT转代理 欧洲vat申报税率 vat申报价格 中东vat注册多少钱 美国报税是什么意思 bvi公司需要报税吗 公司 报税
好问题
2
收藏
2
法国vat如何申请？亚马逊法国站vat申报必须要税务代表吗？
相比英国和德国的vat增值税，法国vat增值税登记繁琐，其次是最慢的，被认为是欧盟国家增值税最难的国家。但是在整个欧洲市场，法国站被认为是一个重要的欧洲站点，所以即使注册很复杂，卖家也不愿意放弃这个网站~   任何位于欧盟以外且在法国没有常设机构的公司，如果开展需要缴纳增值税的经营活动，必须指定一名位于法国的税务代表，负责申报缴纳增值税，该代表必须具备相关资质并经税务局批准。   在法国申请vat增值税，税务代表也需要承担税务风险。   正规税务师通常价格不会太低，对卖家也有以下要求：   1.要求卖方在申报时提供多个销售数据，以验证数据的真实性和完整性；   2.要求卖家按照销售额缴纳一个月的税款作为定金；   3.要求卖方提供进口通关单据，否则直接计算自发货。   想进入亚马逊法国市场，还没有注册vat的卖家，要抓紧时间，因为下载法国vat需要1-2个月。法国税务局也在通过各种渠道对中国卖家的增值税号进行审查。亚马逊、ebay等平台逐渐要求卖家提交增值税号。没有增值税税号，很难保证法国电商平台店的正常销售。标签：法国vat 亚马逊法国站vat 注册vat number vat 卖家成长 亚马逊如何注册vat 亚马逊欧洲vat免费 欧洲亚马逊vat税号 亚马逊欧洲站vat注册多少钱 亚马逊墨西哥vat税 亚马逊vat自己申报容易吗
好问题
2
收藏
2
您有什么出海需求
专业顾问为您解答
推荐报告
1
市场报告-幼儿台阶凳-云雅智库出品-68页
2市场报告-拾物夹-云雅智库出品-59页
3市场报告-旅行手提包-云雅智库出品-63页
4市场报告-电竞椅-云雅智库出品-55页
5市场报告-隐形文胸-云雅智库出品-60页
6市场报告-SAD光疗灯-云雅智库出品-64页
7市场报告-美妆海绵-云雅智库出品-55页
8市场报告-植物支撑架-云雅智库出品-63页
9市场报告-镜前灯-云雅智库出品-64页
10市场报告-仿真植物-云雅智库出品-68页
官方微信公众号
Copyright 2015-2024 ikjzd.com,All Rights Reserved粤ICP备18005586