卖家请收藏|欧洲VAT税务知识大全
VAT增值税问题是复杂的，各国之间存在语言障碍，很多中国卖家不知道如何解决，特别是中小卖家。像之前eBay平台发出了要求填写德国增值税（VAT）号码的通知，亚马逊欧洲站要求卖家按照邮件通知上传VAT，Wish也开始对平台商户作出德国VAT规范要求，种种行为说明想躲避欧洲VAT是不太可能了。 增值税（VAT）是指货物售价的利润税，基本等同于中国地区的增值税。以货物和服务在转让过程中的增值税作为税收的依据。最初起源于法国，它是一种税收制度，适用于欧盟，在一些地区，如澳大利亚，也称为GST（货物和服务税）。 由于各国VAT税率存在不同，所缴纳的VAT增值税也不一样。对于向欧洲出口货物的中国卖家，有专门计算VAT税金的公式， 以英国VAT计算为例： 需缴纳的VAT=销售税VAT-进口税VAT 进口税VAT=（申报货值 + 头程运费 +关税）x20%（商家可以在季度申报时作为抵扣） 进口关税= 申报货值 X 产品税率（这里的税率是指关税税率） 欧洲5国的VAT税率介绍： 英国VAT：低税率7.5%，标准税率20% 英国年销售额不超过15万英镑可选择低税率7.5%，超过23万英镑必须选择标准税率20%，且15-23万英镑部分需补缴税金。 德国VAT：19% 法国VAT：20% 意大利VAT：22% 西班牙VAT：21% 提高对进口商品征收增值税的效率，解决英国境外卖家对境内商品未足额缴纳增值税的问题。 目前跨境电商注册和申报VAT两种方式：一是在当地税务局网站自行注册，根据要求进行操作；二是VAT税务代理公司帮助注册申报。 为什么要选择专业的税务代理公司？对于在电商平台（亚马逊、eBay）销售的中国卖家，由于在欧盟国家没有实体，因此申请VAT号码的难度比较大。首先，中国卖家必须要有税务代表，来代表非欧盟境内的电商卖家进行VAT税号的注册，同时按时申报VAT，并将实际销售所收取的增值税缴纳给所销售国家的税务管理局。 从英国开始，德国跟进，法国出台反欺诈法在到后面其他国家，VAT合规已是无可避免，拥有VAT号，更易通过电商平台的审核，防止税号被封，帮助在其平台更好发展业务。标签：英国vat 德国vat 法国vat 意大利vat VAT税号 增值税 法国站vat 法国vat价格 法国vat申请要多久
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卖家须知：西班牙VAT注册申报常识
西班牙VAT申报方式： 1、零申报：在申报期间，所有货物都没有从西班牙发货，亚马逊后台没有销售记录，VAT税号没有销售记录，然后你可以选择零申报。 2、标准税率申报：当货物进入西班牙时，需要缴纳进口增值税；当货物销售完毕时，将产生销售增值税。商户以前缴纳的进口增值税可以用来抵消销售增值税，扣除后，销售增值税如果有盈余，只缴纳剩余部分，如果进口增值税在本季度没有完全抵消，可以在下一季度继续使用。 3、西班牙VAT税率计算方式： 4、关税=申报货值*关税税率 进口增值税=(申报货值+头程运费+关税)*申报税率销售增值税=【最终销售额/(1+申报税率)】*申报税率最终缴纳增值税=销售增值税-进口增值税 5、申报周期：季度申报+年报 6、在注册西班牙VAT之前，首先要了解哪些情况下需要注册西班牙VAT：（1）从非欧盟进口货物至西班牙；（2）使用西班牙当地仓库（如亚马逊FBA/第三方自建仓）对货物进行销售或跨境转运；（3）从其他欧盟国家发往西班牙的B2C销售货物，超过西班牙远程销售限额（€35000一年）与其他欧盟国家不同，西班牙的VAT增值税登记需要额外的海牙证书，由海牙成员国政府机构统一出具的，对原认证的签发人（通常是当地公证处或国际公证人）进行的二级认证， 7、为避免货物被税局查封或账号被冻结，只能早日注册西班牙VAT。标签：西班牙VAT注册 西班牙VAT申报 法国vat 法国vat税率 办理法国vat
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卖家的VAT增值税义务有哪些？如何规避税务风险及不合规后果？
卖家的VAT增值税义务（亚马逊卖家义务、补税、特殊国家的特殊要求）如下： 对于电商的2种VAT： 1.进口VAT 进口时进行征收 不等于进口关税，不等于进口税 EORI号码允许你抵扣进口VAT 2.销售VAT 每笔销售都要交税 在售价和运输成本的基础上征收 VAT增值税注册的特殊点： 1.英国：可以选择不同的申报计划 2.德国会有两个税号 3.法国、意大利、西班牙、波兰需要财务代表 4.西班牙认证 如何规避税务风险及不合规后果？ 欧洲税局将可能会根据平台提供的VAT销售信息对卖家们开始调查，卖家注意：税局一旦查到平台上的卖家们存在不合规的情况，将会导致卖家账户被限制销售权，重则各种被关联冻结账号停止销售等！所以还没有申请欧洲VAT的要抓紧时间注册了，亚马逊也给卖家发了邮件，所以要及时重视这个事情。标签：进口VAT 销售VAT 欧洲VAT 西班牙vat 申请亚马逊欧洲站vat 亚马逊欧洲注册商标 注册美国公司亚马逊 外观专利亚马逊申诉 亚马逊 外观专利 欧盟vat增值税 vat进口增值税 vat税务合规 vat税务合规
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卖家必看：专家深度解析法国VAT必懂的17个问题！
4月就要结束了，真是难忘的一个月啊。对欧洲站卖家们来说，近半个月，大家的心情是这样哒：然后是这样滴：当然不是因为灭霸死了，而是····短短半个月时间，欧洲站亚马逊卖家们一如去年的钢铁侠寡姐美队们，瞬间见证了跨境电商界的灭霸。——欧洲国家的税局们。在刚刚过去的4月16日的晚上，一个响指的时间，大家发现身边的人突然就不见了（外行别担心，不是人没了，是欧洲站的账号被封了）。当然，不见的人也包括你在欧洲站的竞争对手。6月30日之前，法国站需要绑定VAT，否则将暂停销售权限。是的，德国站的危机才刚刚缓和，法国又来了。对于亚马逊欧洲站卖家们来说，真的是人为刀俎我为鱼肉吗？其实，细想一下也不算太惨，毕竟跨境电商还有很多上升空间，比如日本站，以及可预见的未来——税务完全合规后欧洲站，竞争会比现在稍小，因为筛选掉了相当一部分竞争对手。所以对欧洲站其实也不必太过悲观，唯一要做的是：把利润的预期稍微降低一点（大家看看国内电商卖家的利润就知道了，别说京东爸爸一直强势卖家各种不赚钱，阿里爸爸对卖家也早已不是温暖的港湾了）。那么，除了降低预期，接下来最重要的工作就是：提前了解好各国税务的基础知识，帮助自己合理避税、合理省钱，同时减少注册和申报路上的坑。今天带大家来了解一下17个法国VAT相关问题。（以下内容相对枯燥，可以收藏后发给自己的财务人员、账号负责人等认真阅读）先来普及一下基础知识：1、法国远程销售额：35000欧。2、法国有缴税义务的卖家为：在法国仓库有库存的卖家、远程销售超过法国阈值35000欧的卖家。3、法国VAT和德国VAT有什么区别？·法国是税代责任制，税局会从税代账户扣税金，外国企业不能直接缴税给税局；·法国因为法制历史悠久，所以法国人的观念中，大家都是依法办事的。导致重立法，轻执法；比如：因为认为大家都会守法（也是因为懒，要不圣母院怎么给烧的），所以不会经常性的税务稽查，但一旦稽查到会查到你祖宗十八代。）。4、申报周期：首年按月申报，次年税局会根据缴税额度确定以后的申报周期，额度太小会改为季报/年报。5、是否强制补缴？法国目前对于晚注册并无特别的罚款规定。但是如果由于晚注册导致的VAT晚申报及晚支付会产生罚金和滞纳金。6、低报、漏报的影响：前文说过，法国比较轻执法，税务稽查不会太频繁，但他们也有专门的稽查团队，只要查到，一查就是好几年。如果有低报漏报，面临的就是大额的罚金和滞纳金。小贴士：增值税逾期申报及缴纳的处罚。·逾期付款：应付税款的5％；·晚申报：如果法国增值税当局尚未发出正式通知，则应缴纳10％的税款；·在收到税局第一次正式通知后，逾期30天还未申报和付款，则缴纳税金的40%额度的罚款；·收到晚申报的第二次正式通知后，应缴税额的80％的罚款；·除罚款外，利息按每月0.4％的利率计算（2018年1月1日起每月0.2％的逾期付款利息和违约利息）；·不正确申报也可能产生罚金及利息。已经在关注法国VAT的卖家们提出的问题：1、现在没有被亚马逊查到没办税号，但是有FBA发过法国，担心会被关联，要办VAT吗？别国FBA仓库发货到法国，未超过法国远程销售额35000欧，则暂时可不用注册。一旦超过远程销售限额，则要尽快注册。2、如果有B2B订单，是不含税价售出去的，需要提供什么资料来剔除这部分销售额？需要交易发票。发票上药有买卖双方增值税税号、公司名称、交易额等信息。3、增值税是 含税售价才需要缴纳的税金，如果不含税那也就没有增值税需要缴纳了，这部分销售额和税金就需要剔除了？首先，销售出去的商品 默认是含增值税的，由卖家代收，然后交给政府。买家承担的情况类似于买家是个企业，自己有增值税税号，可以提供交易发票给你。4、如果多缴纳了税金给到税局，税局可以办理下个月的抵扣嘛？这里多说一点。目前英德的税金是直接交给税局，多缴基本上算是上贡了。法意西是税代责任制，税金需要交给税代（3120除外）。税局从税代账户统一扣款。所以这种情况下钱没有到税局，税代都可以给你抵扣或者退还。5、法国起征点是8万2？和远程销售法冲突吗？不冲突。起征点，主要针对法国当地企业或在法国有常设机构的企业。主要是针对欧盟卖家。比如位于法国的卖家，仅在法国境内销售，如果年销售额没有达到起征点，则可以不注册税号。小贴士：这里多说一下远程销售额。·为什么会有远程销售？因为欧盟实行单一市场，商品是可以卖到任一国家的。比如你在A国，可以卖东西到BCD国。这就产生了远程销售。同时规定企业可以只在发货国注册税号和纳税。·为什么会有远程销售额？欧盟各国税率不同，15%-23%之间不等。而因为有远程销售，企业可以只在发货国缴税，这样在低税率国家的企业就和高税率国家产生了不公平。所以欧盟制定了远程销售额度限制。分割线6、生效日期怎么填？可以写在未来税号下来的时间吗。可以零申报吗？·新账号可以填在未来（预计税号下来的时间）；·老账号，建议填在提交资料往回的一点时间，如3个月；·因为税代责任制，法国需要如实申报。这里要提醒的是，法国目前没有强制要求补缴，也不会查你未来的每一次申报是否如实申报；但存在被税局稽查的风险。好消息是，据目前的经验，法国税局稽查频率远低于德国；坏消息是，有专门的查账团队，一旦查到，罚金会非常重。7、申报时抵扣是怎么抵扣的提供符合规定的发票或清关文件。8、3120法国是可以低报的吗 ，有些税代说可以低报。3120属于在欧盟境内有常设机构的外国公司。所以不需要税务代表，只需要税务代理。税务代理为公司记账报税，但是责任主体是公司不是代理。公司如果低报，则在当地的公司承担主要责任。较3220，税代责任较轻。9、进口VAT税金是不是可以从销售税金那里作抵扣？提供进项vat证明如采购发票 C88清关文件等，可以抵扣销项VAT。10、根据现实情况，实在是无法如实申报，就想低申报可以办VAT吗？·正规税代不会告诉你可以低申报，因为税代在法国税局的代理资格和“是否能让自己代理的客户合规报税”直接挂钩，一旦低申报被查到税代会面临：罚金、解除合作、刑事责任。11、法国税法这么严，还有什么合理避税的方法吗？有。中大型卖家，会有自己的账号规划和布局，欧洲税务局势一定会越来越严，提前做好布局合理避税就会很有空间。（来源：卖家成长VAT） 更多问题请扫码加群交流，抱团取暖！文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/90482标签：法国VAT 德国VAT 灭霸 如何办理德国vat 亚马逊西班牙站vat 亚马逊欧洲vat 亚马逊自发货要vat吗 亚马逊vat申请 美国亚马逊商标购买
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卖家必看：澳大利亚GST的税务政策
截至2019年1月，网购消费在澳大利亚零售总额中占有9%的份额。互联网覆盖率超过90%，约80%的澳洲人民会通过网络购买商品。2021年，澳大利亚电商市场渗透率将达到85.2%，网购人数将达到2200万。 按收益计算，澳大利亚是目前全球第十大电商市场，该市场在未来几年也将持续增长。据Statista（德国数据统计资源网站）估计，到2021年，澳大利亚电商市场规模将达到352亿澳元（约合252亿美元）。 英语是澳大利亚的官方语言，所以语言障碍基本可以忽略，北美卖家直接入驻澳洲站切换自如。亚马逊正在加快澳大利亚当地物流仓储建设，争取实现2日达，提升用户体验，再加上巨大的Facebook、Google用户群，以及澳洲当地独有的折扣网站资源，澳洲电商的快速增长是必然趋势。 电商平台方面，eBay一直以绝对优势占主导地位，几乎没有可以匹敌的竞争对手。此外一些澳大利亚人会从亚马逊美国站Amazon.com上购买。而本土购物网站Catch也在澳洲市场异军突起，实力仅次于亚马逊。 澳大利亚GST的税务政策： 澳大利亚商品和服务税（GST）于2000年7月开始实行，类似于欧盟的增值税系统。对于提供“与澳大利亚有关”的商品或服务的外国公司，都有义务注册GST税号，并定期提交纳税申报表，支付税金给澳大利亚税务局。 年营业额低于75000澳元，可选择自愿进行GST注册，不强制。注册税号后，可以申请退回在提供商品或服务期间发生的任何进项税金，例如商品进口的GST或本地分包商的发票。 从2018年7月1日起，澳大利亚对进口的低价值商品（1,000澳元或以下）征税，税金由交易该商品的电商平台（如亚马逊等）向消费者代收。 卖家成长VAT携手英、法、德、意、西、捷克、波兰等国100多家本地资深会计事务所，在欧洲建立5家自营服务机构，为客户提供专业、高效、实惠、安全的税务服务。整合商标、专利、版权等知识产权业务，覆盖200多个国家和地区。已成功服务过20000+家跨境出口企业，获得众多客户的赞誉和认可。 标签：澳大利亚GST 澳大利亚gst是什么 澳大利亚gst注册 澳大利亚gst税
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卖家必读：深度解析欧洲VAT税务注意事项
Q:如何判断是否要注册VAT增值税？ A:对于任何欧盟成员国的境外卖家，只要在欧盟成员国储存库存商品以将其销售给欧盟成员国买家的，无论库存存储在欧盟成员国的亚马逊物流中心或任何其他地方，都需要在欧盟国家注册增值税。 在某些其他情况下，欧盟成员国境外卖家也需要在欧盟注册增值税，例如将存储在另一个欧盟成员国的库存商品远程销售（超过该成员国的远程销售起征点）给买家。 想要了解您需要在哪些欧盟国家注册增值税,请咨询卖家成长VAT税务顾问来获得税务指导。 Q:在欧洲进行增值税注册需要哪些文件？注册需要多长时间？ A:建议立即咨询您的税务顾问来获得税务指导。注册欧洲VAT的流程是快捷而简便的。 一旦确定有义务在欧洲注册增值税，便需要向欧洲相关的税务机构提交申请表（称为VAT 1）。此过程可以在线完成。在欧洲注册VAT增值税的任何申请通常都需要提交额外文件，包括但不限于： 表明您作为个人或公司开展业务的证明。如果您是一家公司，英国税务机构通常会要求您提供公司注册证书。 您打算或正在进行销售的证明（例如，合同或发票） 如果您已指定一名英国税务代表，则需提交一份授权书或委托书。 请注意，这里没有明确的文件列表，所需文件的具体内容视情况而定。 Q: 注册增值税后，我大概需要缴纳多少增值税？ A:请咨询卖家成长VAT的税务顾问获得税务指导，了解您需要缴纳的增值税款项。欧洲的标准增值税额大部分为15-20%（不同商品情况而定） Q: 在 (法国/德国/意大利/西班牙) 开展的销售业务，我认为我在远程销售起征点以下。我仍需要提供增值税注册的详细信息吗？ A:在一个欧盟成员国注册过并不一定意味着您无需在其他欧盟成员国进行注册。任何英国境外卖家在英国储存库存商品的，都需要在英国注册增值税。具体可咨询您的税务顾问获得税务指导。 Q:我是否需要分别为五个欧洲站点（英国/法国/德国/意大利/西班牙）申请?流程是什么？ A:当您同时在以上5个亚马逊欧洲站点销售商品时，可能有义务向您在开展业务的每一个欧洲国家支付增值税，因此您可能需要根据您在该国家的业务量在每个国家申请不同的增值税号。 作为帮助卖家扩大在欧洲的业务，卖家成长VAT整合各方资源，致力于解决跨境电商卖家税务风险及知识产权问题，为客户提供有关国内外公司注册、跨境财税(VAT) 注册、商标、专利等一站式整合服务，帮助卖家降低符合增值税合规要求的成本及复杂性。标签：欧洲VAT 亚马逊欧洲站 vat自己申报 自己申报vat vat number是什么 亚马逊欧洲站 vat 亚马逊外观专利申诉 亚马逊外观专利怎么查 亚马逊英国站vat 亚马逊欧洲站一定要有vat吗
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卖家必备：欧洲VAT业务FAQ全解析！
众所周知，德国新修订的增值税法案今年1月1日开始生效，欧盟卖家们必须在10月1日起向所属电商平台提供德国税务证书，以保证店铺正常运营。据悉，德国税务机关要求使用电商平台的卖家注册税务证书，其目的是确认卖家是否符合增值税合规要求。同时在线市场必须为其平台上任何已注册德国增值税的交易商收取并持有这些证书。如果不这样做，将使平台对卖方的任何未付增值税负责。这一规定在9月下旬已经引发了一波德国账号的封号事件，让不少欧盟卖家损失惨重。最近，法国反欺诈法案也通过了，并将于2020年1月1日生效。近日，亚马逊给卖家发了法国增值税合规的通知。通知表示：为了符合新的法国反欺诈法规的要求，所有的亚马逊卖家都应当上传法国或者欧洲增值税税号。据悉，亚马逊需在2020 年1月31日之前向法国税务机构提供有关您亚马逊业务的特定数据，需要提供的数据包括税务信息，如法国增值税税号。如果您需要注册增值税，小鲨鱼建议您立即开始申请增值税税号，因为税务机构可能需要几个月的时间才能完成这一过程。并且在1月1日之前上传您的法国增值税税号。小鲨鱼现把一些VAT常见问题汇总在这里，供大家参考。一、什么是VAT？VAT全称Value Added Tax， 也就是增值税，是欧盟国家普遍使用的售后增值税二、什么商户需要注册VAT满足以下任意一种情形的商户均须注册VAT：a、在欧盟国家有使用“亚马逊物流“（FBA）储存库存b、在欧盟国家有库存（使用非亚马逊仓库）c、 超过“远程销售”起征点 (根据不同国家的法律法规而定，通常为每年35,000欧元 或100,000欧元）d、德国最新规定：亚马逊的卖家，只要是在德国本地销售，无论是否使用FBA或者远程销售，都要注册VAT，超过2019年3月1日未上传税号证书和增值税税号，可能面临被关闭店铺的风险三、服务流程a、VAT注册：客户提交VAT税号注册申请并支付相关费用，PingPong专属人员联系客户提交相应公司资质资料并审核， 而后将客户资料提交当地税局申请税号。注册成功后，客户将收到相应的VAT税号；b、VAT申报：客户提交VAT申报申请并支付相关费用、PingPong专属人员会根据客户的税号、应纳税交易数据、海关完税证明（用于退税）等制作申报表，并提交当地税局申报。申报成功后，卖家会收到相应的申报回执和应缴税金额c、VAT缴税：卖家提交税号、申报回执和缴税金额、PingPong将免费代缴税金至当地税局的银行账户。四、VAT注册申请资料要求证件要求：1、需要提供公司营业执照、法定代表人护照或身份证，证照要求如下：a、需要三证合一的营业执照和法定代表人的身份证（或护照）翻译成英语，加盖翻译公司公章和翻译专用章 （电子档）b、只需证件的电子档文件，无需提供原件2、其他资料和授权书：详见申请页面的资料清单说明五、常见业务问题1.什么是EORI和地址服务EORI是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。如何申请EORI：用户在提交VAT注册申请的时候，PingPong可以免费同时帮用户办理EORI和地址服务，不再另外收费。但是需要用户在注册时，主动提出该需求。2. C79是什么？C79是英国的进口海关完税证明，即向海关交完税后的证明，可用于退税。3. VAT注册申请办理时间德国一般为2-3个月；英国一般为2-6周；4.欧洲地区的客户如果注册了A国的税号，如何判断什么时候需要注册B国的税号？分以下两种情况a)泛欧计划的客户，即客户在每个欧洲国家都有海外仓，那么客户在每个国家都需要注册税号+申报b) 非泛欧计划的客户，各个国家的远程销售额起征点是：UK：7W英镑；DE：10W欧元什么是远程销售：针对的是欧盟境内，从一个国家销售到另一个国家的行为。一旦销售额超过当地远程销售起征点，客户就需要在货物到达国注册VAT，并根据当地税率进行申报和缴税。5.客户已经通过其他机构办理VAT税号，是否可以通过PingPong申报客户需要办理转服务商，并确定不存在已有税费未缴清情况6.客户是否可以只申请VAT注册，而不使用VAT申报服务目前不接受客户只注册VAT税号。客户首次办理VAT注册同时，须办理最短为其一年的VAT申报服务7.各国的申报周期是怎么样的不同国家的申报周期不同，英国VAT申报周期为三个月，德国VAT申报周期为一年13次8.如果没有销售额，是否可以不申报已经有VAT税号但没有销售的客户，仍需要做0申报，不申报会被认为是偷税漏税，会被封铺查税及罚款9.申报后，是否可以不缴税若申报后需要缴纳一定税费，请务必在规定时间内（一般为三天）交税完毕。若延迟缴税，当地税局会计收取延期利息，并出示法庭信件通知；后果严重的，当地税局会对该纳税人提起诉讼10.VAT税率和低税率说明英国有三种税率：20%标准税率；5%低税率；0%税率；德国有三种税率：19%标准税率；7%低税率；0%税率如何申报英国低税率：注册英国税号的同时，如果客户需要并且年销售额在15万英镑以内，可以为客户申请进入英国的低税率档FRS；客户一旦进入低税率档，进口VAT将无法抵扣。目前无德国低税率申报。11.存在未缴纳税款的客户，如何补申报？客户如存在未缴纳税款，申请德国VAT税号时，一定需要先补税才可以申请税号；申请英国VAT税号时，无需补税也可以直接申请税号，但客户仍须承担补税义务。补申报费用：按正常单次申报费用的50%收取。罚金：因逾期未申报产生的罚金，一般在税金的1%-10%。就德国而言，往年未缴纳税款可以一年合并申报。12.什么是税号证书？是否等同于VAT税号（新规）德国增值税注册证书（德语名称为“Bescheinigung nach §22f UStG”) 不同于VAT税号。六、法国站常见问题1.如何知道我是否需要有法国增值税税号？虽然有很多情况都要求注册法国增值税，但对亚马逊卖家而言，最常见的三种情况是：•您的公司在法国境外，但在法国境内储存库存并配送订单；•您从储存库存的另一欧盟国家/地区（非法国）向法国买家配送商品，且您每年向法国买家销售的总金额超过€35,000；•您在法国境内成立公司，并从法国向法国买家配送商品，且您每年在所有销售渠道中的销售总额超过€82,800。2.法国增值税法规具体内容是什么呢？新出台的法国反欺诈法规将于2020年1月1日生效，该法规对亚马逊等在线商城以及您这样的第三方销售伙伴提出了更多要求。该法规包含很多部分，但与您在亚马逊开店最相关的部分是申报义务和法国增值税合规性。►出于报告义务，对于在法国成立、在法国存放库存或向法国买家销售商品的卖家，亚马逊需要与法国税务机构共享选定的数据。报告要求包括身份证明要素（例如：法定名称、电子邮件地址）、税务登记要素（例如：有效的税务和欧洲增值税税号，包括法国增值税税号）、银行信息要素（例如：银行账户编码）和亚马逊交易要素（例如：收入和交易计数）。►此外，该法规还建立了一个流程，供法国税务机构要求亚马逊暂停未满足法国增值税要求的卖家在Amazon.fr上销售商品以及向法国买家销售商品。建议您在2020 年1 月1日之前将您的法国和欧洲增值税税号上传到卖家平台。3.我并未在Amazon.fr上销售商品，为何还要上传法国增值税税号？无论您在哪个亚马逊商城销售商品，您的许多活动都可能会产生法国增值税登记义务（例如，在法国存放库存和配送订单）。有法国增值税义务的卖家应将法国增值税税号上传至卖家平台。建议您咨询税务顾问，评估您是否应进行税务登记。4.如果我超出了增值税阈值，我需要在多长时间内在卖家平台上传增值税税号？一旦您预计会超出限额，您应监控自己的账户，并向相关税务机构或亚马逊增值税服务团队申请增值税税号。针对最近已在卖家平台上传法国增值税税号的60个卖家的调查显示，65%的卖家在三个月内完成此流程。因此，建议您在超出阈值之前留出足够的时间申请增值税税号。5.如果我在其他国家/地区使用亚马逊物流，并且我有一笔欧洲配送网络销售的退货，该商品储存在法国仓库。我是否需要有该商品的法国增值税税号？如果您授权将库存存放在法国，但保留在法国境内的库存处于可售状况，则您需要在卖家平台上传法国增值税税号。6.如果我的销售权限被移除，我在法国的库存会怎样？如果您在亚马逊商城的销售权限被取消，并且在亚马逊运营中心内有亚马逊物流库存与此商城关联，您应该提交移除订单，让亚马逊弃置您的库存或将其退还给您。如果您未在收到销售权限已被取消的通知后的30天内提交移除订单，亚马逊可能会弃置您的库存。亚马逊会定期在整个欧洲亚马逊运营中心（包括法国的亚马逊运营中心）进行库存清点。7.我如何知道我是否需要有欧洲增值税税号以满足法国反欺诈法规要求？如果您已满足其他欧洲国家/地区的增值税登记要求，则您需要拥有欧洲增值税税号。未在卖家平台上传欧洲增值税税号的卖家可能不能继续在 Amazon.fr 上销售商品或向法国买家销售商品。一般情况下，增值税登记要求在整个欧洲范围内都是相同的，但不同国家/地区的欧盟内部远程销售和国内销售税费起征点限额各不相同。来源：PingPong小鲨鱼文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/109272标签：VAT 德国注册vat 德国vat如何申请 德国vat自注册
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买家用人民币付款，能退税吗？
能！但要注意这些......最近越来越多的朋友询问：我迪拜……的客户用人民币付款，这种情况我们可以退税吗?答案是：可以的。目前跨境贸易人民币结算范围已扩大至全国。根据国税函[2010]303号文件规定，出口企业申报以人民币结算的出口货物退(免)税，所需提交书面资料及办理程序与其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即在出口退(免)税明细数据中增加相应的标志。简单来说，可以这样理解，跨境人民币等于汇率为1的外币，操作方式与美金结汇是一样的。也不用担心来自伊朗/迪拜的人民币付款是不是没法退税，因为退税与外汇的来源国是没有关系的。人民币退税的具体操作外贸企业外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退(免)税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。外贸企业出口退税申报系统在进行出口明细录入时只有“美元离岸价”栏，以人民币报关的，可直接在“美元离岸价”栏输入人民币离岸价，须在备案栏标注“KJ”，业务代码选择“KJ 跨境贸易”。生产企业生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。申报时在生产企业出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”中，“原币代码”栏必须填写“RMB”;“原币币别”必须填写“人民币元”;“原币离岸价”栏按照人民币离岸价的金额填写;“原币汇率”栏填写“100”;“美元汇率”栏按实际汇率填写;备案栏标注“KJ”，业务类型代码选择“KJ 跨境贸易”。人民币退税常见问题Q：人民币结算在报关时是否要人民币报关?A：人民币结算，在报关时不一定需要用人民币，可用其他币种。人民币报关，其他货币收汇也是可行的。Q：以人民币报关的，以美元结汇，是否会影响出口退税?A：若贵司在外汇监测系统中总量核查指标正常，一般不影响出口退税。Q：美金预收了货款，美金报关，余款能否人民币收汇，这样是否影响外汇监管和出口退税?A：余款可以人民币收汇，不会影响外汇监管和出口退税。Q：如果人民币货款由境内银行转账支付，是否依然可以正常人民币报关出口退税?A：如人民币货款是由境内银行转账支付的话，不能进行退税，不建议企业这么操作。Q：人民币结汇需要注意些什么?A：1. 若是跨境人民币结算的，企业在申报出口退(免)税明细数据时，对跨境人民币结算的数据增加相应的标志，在备注栏填写“KJ”(“跨境”首字母缩写为“KJ”)。2. 需按税务机关要求单独申报批次。3. 计算退税换汇成本时应将报关人民币金额按当月平均汇率换算成美元，然后再套用换汇成本计算公式正常计算。Q：我公司有一票人民币报关的货物，在退税系统中需要输入美元离岸价和汇率，我按照月初汇率输入后，美元*汇率折算出的人民币离岸价大于实际报关金额，多了2分钱，因为这个人民币金额除以汇率得到的美金是除不尽的，保留了小数点后2位，现在系统里的金额和实际报关不一样了，怎么修改?A：因为汇率的原因，系统是允许一定的偏差值的，企业可不用修改。Q：外贸以人民币出口，汇率选择出口当月第一个工作日的中间价，人民币金额与报关单会有差异，怎么解决?A：换汇成本在正常值之内便不会影响出口退税。Q：我司做亚马逊平台，美元正式报关，但是收款是亚马逊平台打美金到Payoneer卡，P卡再按照提款当天银行汇率中间价，美金换成人民币从境外入到我司账户。请问我司是否可以退税?A：若款项是汇入贵司的外币账户，则一般情况下可以办理出口退税。Q：公司有笔跨境人民币要收汇，银行通知需要我们提供该笔货物的发票、合同、报关单、情况说明才能收汇，请问跨境人民币收汇必须要有这些资料才能入账么?A：由于各银行监管力度不同，因此若贵司已与银行核实需要以上资料，则以银行回复为准。一般情况下，报关单结关后3-5天，企业可在中国电子口岸执法系统出口退税中查询下载该报关单。最后提醒大家，由于退税为属地管理，建议向主管税务机关做进一步确认。(来源：今日海运)文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/91514标签：人民币付款退税 德国vat退税 美国报税退税
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洛杉矶港公开反对对中国商品征收新关税
洛杉矶港在致美国贸易代表莱特希泽(Robert Lighthizer)的一封信中说，美国对从中国进口的商品加征关税可能会产生一些意想不到的影响。洛杉矶港在致美国贸易代表莱特希泽(Robert Lighthizer)的一封信中说，美国对从中国进口的商品加征关税可能会产生一些意想不到的影响。该港口表示，拟议关税的潜在影响包括消费者价格上涨、美国企业盈利能力下降以及海上供应链的不确定性。特朗普政府正在考虑对价值超过3000亿美元的进口商品加征25%的关税作为最大的水运集装箱货物进出美国的单一门户，中国货物在关税下的数量将比其他门户更明显，根据港口的数据，圣佩德罗湾港口综合体为美国处理了大约40%的集装箱进口和30%的集装箱出口。该港口指出，这些货物每年产生超过3100亿美元的收入。与中国的贸易占该货物的很大一部分(2018年为2026亿美元)，港口分析估计，目前和拟议的关税将影响到圣佩德罗湾所有进口货物价值的66%，以及吨位和集装箱吞吐量的64%。“从长远来看，与中国的贸易关税的长期存在可能导致美国企业源材料和货物从其他国家，这可能导致转移贸易额从美国西海岸洛杉矶贸易门户，“Lighthizer港口的信中表示，呼吁贸易代表考虑的潜在影响额外关税洛杉矶港，莱特希泽6月20日在美国国会作证时说，美国和中国的谈判代表已经制定了本周重启对话的计划。来源：跨境眼文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/98961标签：洛杉矶港
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临沂完成首笔跨境电商“9710”模式出口退税
12月9日消息，获悉，近日，国家税务总局临沂市兰山区税务局成功受理跨境电商综试区“9710”（跨境电子商务B2B直接出口）企业临沂海博贸易有限公司出口额为355.6万元的退税申报，退税额4.47万元，所有业务当日受理、当日完成退税。这是临沂首笔海关跨境电商“9710”模式下的出口退税。据悉，临沂市兰山区税务部门引导纳税人、缴费人通过手机、自助、网络等方式办理各类涉税业务；采取跨境电商B2B新模式出口退税无纸化申报、电子化退税管理，减少企业往返的麻烦，降低企业资料成本。此外，改造提升办税服务厅、自助办税厅3处，更新配备自助设备55台，全区“非接触式”办税占比达91.27%，窗口业务量同比下降55.9%。今年1月17日，商务部等六部委联合印发《关于扩大跨境电商零售进口试点的通知》，将临沂纳入跨境电商零售进口试点城市范围；5月6日，国务院发布《关于同意在雄安新区等46个城市和地区设立跨境电子商务综合试验区的批复》，临沂名列其中；7月3日，山东省人民政府发布《关于印发中国（临沂）跨境电子商务综合试验区实施方案的通知》。今年6月，海关总署发布《关于开展跨境电子商务企业对企业出口监管试点的公告》，并以B2B直接出口和跨境电商出口海外仓的模式，增列了海关监管方式代码“9710”，全称“跨境电子商务企业对企业直接出口”；同时增列海关监管方式代码“9810”，全称“跨境电子商务出口海外仓”，适用于跨境电商B2B直接出口的货物和跨境电商出口海外仓的货物。海关对“9710”、“9810”出口货物可优先安排查验，对于单票出口金额5000元以上的且不涉证、不涉检、不涉税的货物，通过H2018系统申报的可适用全国通关一体化。来源：电商报标签：9710模式 跨境电商B2B出口 临沂跨境电商 临沂跨境9710退税首单 德国vat退税 美国报税退税
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留抵退税
概念所谓的留抵税额，简单可理解为当进项税额大于销项税额时，即出现了留抵税额。进项税指的是纳税人在购进货物、无形资产或者不动产等时候支付的增值税额。而销项税，则指销售时收取的增值税额。一般而言，形成留抵税额的原因有很多，比如集中投资、货物生产周期较长等。政策2019年3月21日晚间，财政部、税务总局、海关总署三部门联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》（以下简称《公告》），其中提到，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。实施2018年，山东在实施一次性留抵退税71亿元基础上，2019年按照国家深化增值税改革的有关规定，建立起常态化留抵退税制度。2019年10月，绝大部分纳税人迎来第一个留抵退税期，山东全省共有509户企业申请退税，退还税款39亿元。退税企业主要集中在建筑、制造和房地产三个行业，分别获得退税款14.24亿元、9.59亿元、9.45亿元。其中，有124户先进制造业企业获得退税款2.39亿元。意义增值税留抵退税是实施大规模减税降费政策的重要举措。留抵退税政策落地实施，有助于缓解山东省企业资金压力，支持企业扩大投资，促进技术装备升级，有效激发市场活力，推动经济高质量发展。标签：增值税 留抵退税 德国vat退税 美国报税退税
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利好！英国VAT税率或下调至15%，跨境大卖被亚马逊冻结百万元
英国将宣布全面解封，VAT税率或下调至15% 据外媒报道，英国首相约翰逊的办公室表示，约翰逊将在6月23日公布最新“解封”计划，并将于7月4日正式让英国进入解封第三阶段，以全面重启经济。与此同时，只要民众做好其他防护措施例如戴口罩，与他人的社交距离将可从2米缩减至1米。 报道进一步指出，除了缩短社交距离外，英国政府还在酝酿减税大招，财政大臣苏纳克将宣布大幅削减增值税（VAT），以刺激经济全面重启。 据了解，尽管英国商店商场已全面开业，但营业额仍只维持在平时水平的40%左右。为此，苏纳克很可能会宣布将增值税从目前的20%降低到17%，甚至到15%。 英国零售联合会首席执行官海伦·迪金森表示：“暂时降低增值税，减少低收入人群所得税，将有效增加消费。”虽然这将会大幅降低政府的财政收入，并进一步增加政府债务，但这也会给企业保留更多的收入来支撑他们的财务情况。日前，增值税计划仍在讨论中。 印度将限制从中国进口商品 据外媒报道，印度政府可能会强制要求电商企业清楚的标注其平台上出售的产品是否在印度制造，因为政府力图遏制中国的进口。 该条款可能是印度商务部正在起草的电子商务政策的一部分。印度方面称正在积极寻求实现这一目标，认为这将有助于减少中国商品。 印度去年发布一个电商政策草案要求电商平台提供商家详细信息，该政策草案还可能要求监管机构对散布错误信息的人进行处罚。 通拓关店数据曝光：亚马逊冻结金额待收1098万元 近日，华鼎股份透露，通拓在2018-2019年连续两年未能完成业绩承诺，同时也曝光了其近年来被亚马逊所关账号及涉及的金额。 根据官方发布的数据，通拓科技被关闭店铺绝大多数发生在2016年，占被关闭店铺数70.59%，占关闭店铺总 金额95.40%。2017年关闭店铺3个，2018年关闭店铺仅一个。 截止至2019年12月，通拓科技应收账款净额64721万元人民币，亚马逊被关闭店铺涉及应收净额219.69万元人民币，占应收账款0.34%。上述亚马逊账户被关闭之后，公司已经通过邮件电话等方式和亚马逊频繁联系，并且聘请了专业的律师咨询，已收到亚马逊回款215.30 万元人民币。目前尚有1098.46万元人民币待收。 亚马逊印度站新增卖家5万名 将举办小企业促销节 6月22日消息，亚马逊印度站自今年1月中旬至今，已新增卖家5万名，企业或卖家对平台问询搜索量也增加了40%。 新增卖家主要来自于卡拉卡姆迪、巴尔梅尔、达尔班加等之前“未开发”的地区。如今，亚马逊印度站已拥有超60万卖家数量。 在此之前，由于印度方面因疫情禁止电商平台运送非必需品，导致卖家业务遭受打击甚至中断。在6月第一周，已有8成卖家开始恢复正常营业。 疫情之下，为向当地中小企业提供助力，亚马逊印度站决定于6月27日举办名为“Small Business Day”的小企业促销节活动。 小微企业、艺术品卖家等均可参加该活动，并加入Amazon Launchpad、Amazon Karigar等不同项目，趁机推广产品。 亚马逊Flex交付计划拓展至印度35个城市 近日，亚马逊印度宣布其Flex交付计划已拓展至印度的35个城市。 在一份声明中，亚马逊印度称，Flex交付计划从2019年6月的3个城市，拓展至2020年6月的35个城市，其为该国创造了成千上万的兼职机会。 亚马逊印度Last Mile运输总监Prakash Rochlani也表示，该公司在过去1年中，收到了数千人对Flex交付计划的热烈响应。 Flex计划是亚马逊将订单交付交由独立承包商完成，亚马逊提供了包括家庭必需品、电子产品等在内的数以亿计的物品，交付合作伙伴使用自己的运输工具将包裹交付给亚马逊客户。 Flex交付计划于去年6月在印度启动，个人可以通过向亚马逊客户交付包裹来获取报酬，他们也可创建自己的日程安排，因而该计划创造了大量兼职机会。 空运两个月才送到，客户要求退50%货款 有卖家向爆料，某货代公司收的包机运费高达130/kg，两百多公斤货物，四月十四号发的货，这个月才到，客户对时效不满意，要求退50%货款。 后来他多方查询打听，发现这票货物和广州一家货代的美森快船单号相同，创建时间相同，清关时间和提取时间也相同。这位卖家说，做生意不能为了自己的利益不管别人，他会坚决追究到底，目前已经准备去法院起诉。 发现，疫情期间受航空运力大幅降低，卖家的物流问题普遍存在，卖家和物流商之间的关系也很微妙，既互相依赖，又互相埋怨。问题出现之后，双方如何进行有效的沟通，或者应该建立怎样的机制，值得深思。标签：税务 亚马逊 知识产权 VAT 亚马 怎么注册vat税号 个人vat税号 中国公司vat号码 亚马逊美国商标查询 亚马逊电商vat 亚马逊加拿大品牌注册 亚马逊vat申报时间 注册美国亚马逊公司 亚马逊英国vat税号
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老狼专访：VAT风波过后，欧洲站卖家如何生存？
卖家档案名称：Michael老狼本名：韩明刚年龄：40岁+的萌大叔专业：欧洲税务人物简介Michael老狼，本名韩明刚，英国E2EURO财务咨询公司创始人，税务规划师，业务涵盖英国及电商相关得欧洲税法，融资并购等服务。长居英国，专业为跨境电商人保驾护航扫雷引路。担任国内多家大型电商得欧洲顾问和英国本地电商团体顾问。 图说：老狼在深圳的团队（左三老狼）近期电商相关法规的变化3月15日，亚马逊开始根据VIES数据校验VAT税号主题名称与平台是否一致。不知道是哪一个账号经理出的这个主意，让所有的中国卖家用全拼汉语拼音来注册，这种东西写出来老外根本就读不出来， 所以在机器人程序扫荡的时候，就特别容易中招。再就是审计署人员由150人扩张到了200人，如果以200人每人每月处理10个账号，那一个月可以处理2000个账号，一年基本就可以把所有的中国卖家扫一遍，查验率100%。关于Flat Rate的资格审查变严，取消资格后，税率按照16.5%补交。所以我从来都不建议已经发生欠税行为的老账号去注册VAT，因为会被追税，很多税务公司不会把这点告诉卖家。对于使用距离销售（亚马逊泛欧计划）的卖家，会被要求提供欧洲四国的销售记录，追缴税金。亚马逊有两大坑，一个就是全拼汉语拼音注册名称，这个是完全不符合国际惯例的。另外一个就是亚马逊这个泛欧计划，因为几乎没有中国卖家可以完成欧洲七国VAT注册的事情。近期物流相关法规的变化卖家们一定要高度注意，你不是把货物甩给物流就完全不管了，物流和卖家也是息息相关的事情。在查税的过程中，我相信很多人已经收到税局的邮件，邮件里面有31个问题，里面有几个问题非常凶险！比如问你税务代理是什么？很多人答不出来，因为他只知道一个深圳的公司，并不知道英国的税代到底是什么，这个问题卖家根本没有办法回答。所以，在选择税务代理的时候，一定要把这个会计事务所的名字、地址、业务范围搞清楚。还有很多问题是暗藏杀机，因为大多数人不知道，也不关心。还有就是严查欧洲增值税延交清关方式，对于英国注册的离岸VAT账号严查。你入关的时候，只交欧盟的关税，没有交增值税。所谓的包税，是指关税，没有增值税，这一块会严查。话又可以说回来，老外一看到那些全拼汉语拼音读不出来的名字，就知道是中国卖家，就会严查。这样就会造成海关对中国卖家特别“照顾”，那么中招的机会就大。新型收款方式开始出现，客户需要预交增值税给物流商。O2O支付现在开始逐步实现，所以不要把钱直接转到中国银行，要预留一部分交税。一旦查起来，你账户上钱不够，就“好尴尬”啦！最后，卖家在跟物流商清关的时候，一定要向物流商要C88文件。为什么呢？C88文件是清关的水单，当你使用自己的VAT号码交税的时候，就会产生这个水单，这个可以证明物流商确实是使用你自己的VAT号码清关。还有，如果你完税，税局会跟你邮寄一张非常重要的C78纳税证明文件，这个C79文件用的是传统邮递形式，非常容易丢失。如果C79文件丢失，必须要靠C88文件来查补C79文件。卖家是用亚马逊后台去交税，还是用服务商？亚马逊自己的服务靠卖家是很难接进去的。VAT是流转税，就必须有进项和消项存在。亚马逊后台上代购代缴，就只能是美国那样的消费税，只按照销售额计算的可以直接代缴代扣。但是像英国这样的增值税就必须考虑进项抵扣，就是你入关的时候交了多少税金，你要把入关税金的发票给会计，会计来给你核算。可能还不止这个税金，还有部分当地采购的，还可能在当地产生运输费等等，这些都是可以抵扣的。所以一定要一个专业的会计去核算清楚，而不可能直接通过亚马逊后台。当然，你要是问以后有没有可能直接用后台？可能性是有的。一旦亚马逊把所有的FBA仓改建成保税仓，中国卖家也不用申请VAT税号了，只要货物上的标签是进亚马逊保税仓，海关直接放行。进了海外仓之后，直接根据销售额完税。但是亚马逊这样做的可能性不大，这是一个浩大的工程，太难了。亚马逊后台植入的那几个服务商（不具体说名字），据使用过的人反馈，用户体验非常不好。比如，主要销售点在法国，办的是英国的VAT，英国有没有销售额，改怎么办？还是建议注册法国的税号，销售在哪里，就办哪国的VAT。因为现在英国税局非常纠结卖家在欧洲的销售，因为卖家把税号挂在法国，但却没有把法国的销售额报给英国，实际上这就是逃税行为。英国税局在亚马逊后台一查，就查得到卖家在法国的销售情况，英国税局就会要求卖家把法国的销售报告发过来，追讨这些税金。所以，既然法国是主战场，就在法国注册吧，免得留下个逃税的后门。英国抽查税务会不会影响欧洲其他国家的账号？答案是肯定的。现在英国税局查的时候，如果发现可疑账号，先会发一个邮件给给卖家，如果7个工作日内没收到回复，它会发一个notice给亚马逊，后台就会知道卖家在英国的税号失效。英国税号一旦失效，欧盟同步的5个站点全部会被抓下来。亚马逊会在一个月之内追加一份邮件，要求卖家提供其他四个国家的税号，这肯定是做不到的事情，那么一个月之后整个欧洲站的账号就会全部挂掉。欧洲其他国家的销售额在英国VAT账号申报，是按各国税率，还是英国税率？按英国税率。卖家这是采取距离销售（泛欧计划）的概念，在英国的海外仓发货。德国是10万欧元销售额，其他几个国家是3.5万欧元销售额，在这个额度之内，使用距离销售（泛欧计划）概念，需要把税金全部报给英国。是否可以用货代VAT清关？用VAT清关对自己的账号有什么影响？现在必须用自己的VAT账号清关，因为卖家不用自己的税号，无法 证明货物的合法来源。税局问你怎么清关的？你说我用别人的税号清关的。那么恭喜你，你走私了。不论什么情况，不用自己的税号，就会被判定走私。用自己的税号清关有两个优势。一个是能解释货物的合法来源，进海外仓什么都方便。另外一个是能够进行税率抵扣，保住自己的低税率qualify。这个是要求你每个季度必须要进一定数量的货，如果税局看你进项没有达到要求，就会跟你调成no cost business无本生意，税率就直接上升到16.5%。很多卖家就吃了这个亏：本来申请了低税率，税局要求拿出清关证明，他又拿不出来，问货物来源就解释不清楚，然后英国税局“就只能抱歉给你调到16.5%”。如果欧洲不做VAT，会连累日本站和美国站吗，亚马逊是否会把其他站点也进入审核期？1、如果你欧洲某一个站点出问题，会影响其他欧洲几个站点。我之前有客户就遇到过，英国出现VAT问题，然后被要求德国一个月内提供VAT税号。2、小账号，先注册的，也是需要注册VAT税号的，这个就和国内注册公司一样，无论你有没有运作，都需要去税务局做好申报，申报的工作就是要么外包第三方，要么自己请财务。3、当然如果你欧洲是因为严重侵权，那可能会影响日本和英国。但一般情况不会受到影响，美国非欧盟体系，没有被要求有VAT税收的问题，目前美国有两个是要求交销售税的，但是销售税在平台后台做了代收，所以基本不用卖家怎么操作。另外如果货物是放在德国就必须注册德国的税号，海外卖家只要有销售就需要注册税号申报的。如果货物放在英国，德国客户购买，直接从英国发买家手上，根据欧盟远程销售法，只有在一年累计的销售额不超过10万英镑的情况下才可以用英国的税号来申报。总而言之，查到的或者没被查到的，提早做准备，老账户准备慢慢清货减少FBA库存，新账号开始合法交税。做好新老账号重心交替，暂时没有其他缓和的办法。最后老狼建议：如果卖家想在德国市场长期捞金的话，还是尽早注册VAT税号为好，以免影响未来的销售。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/717标签：老狼 VAT风波 欧洲站 total vat vat欧洲站 vat与eori
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快来围观！波兰和捷克VAT申报要求都在这里
对亚马逊德国站的卖家来说，经常会遇到货物量大，仓库不够用的情况，这个时候，很多人就会用到中欧计划（注意，不是泛欧计划哦）。 很多人问了，这个中欧计划是什么呢？ 还记得2017年4月有亚马逊欧洲站卖家后台纷纷收到的小红旗吗，邮件内容如下： 小红旗内具体内容从2017年4月21日起,还没有授权亚马逊把德国FBA的库存转移到捷克和波兰的卖家请尽快完成授权,否则每个产品额外收取的FBA费用将从0.25EUR上涨到0.5EUR. 一旦你加入了这个计划,只需要把货运到德国,然后amazon会自动把你的货物分发到波兰或者捷克FBA仓库,你不需要为此服务付出额外的费用,相反你还可以节省每单额外0.5EUR的FBA费用。 划重点 1、中欧计划即同意将德国FBA的库存储存于亚马逊德国、波兰、捷克FBA仓。2、加入中欧计划可任意使用德国、波兰、捷克的亚马逊仓库，且每件商品能省0.5欧元运费。3、如参加中欧计划，卖家必须在波兰和捷克登记注册VAT。 这样一看，中欧计划还挺好用，但前提是必须在波兰和捷克登记注册VAT。接下来，就来说说捷克、波兰VAT相关问题。 一、捷克VAT增值税税率 （1）优惠税率（R2），税率是10%，涉及的产品是定期出版物，地图，糖果，面粉，烤饼，非碳酸水等等； （2）优惠税率（R），税率是15%，涉及的产品是印刷书籍和小册子，普通食品，药片和胶囊，营养饮料，成人纸尿片和尿失禁辅助用品，鳞茎植物，植物种子，母婴和儿童汽车座椅等； （3）标准税率（S）,税率21%,跨境电商常用税率，包含了大部分的产品。 捷克的远程销售门槛是1,140,000捷克克朗，如果超过了远程销售门槛就必须要申请捷克VAT，另外申请捷克VAT的另外一个好处是因为中欧计划（CSS），存放在波兰，捷克仓库的产品比存放在德国仓库的产品发到给德国的客户物流配送费用要优惠0.45英镑。 捷克VAT税号： CZ 12345678 CZ 123456789（一般出来的税号是这个格式，9位数） CZ 1234567890 捷克VAT申报有2种情况：月报（标准）和季报 选择季报的企业条件如下：上一年营业额低于10,000,000捷克币的企业可以选择在注册三年后提交季度申报。 捷克VAT申报缴款截止时间的当月25号。 ·捷克税金的处罚规则 如果捷克增值税申报表有误报或补交，则外国公司可能会受到处罚。逾期提交或未注册增值税将导致根据可能的收入损失计算罚款，最高罚款为300,000捷克克朗。少报，误报，不申报将导致附加税负20％的罚款。此外，应按捷克国家银行设定的回购利率加14％收取增值税的逾期付款利息。利息只能收取五年。 ·捷克增值税退税规则 拥有捷克增值税号的公司必须提交定期付款。通常，在捷克共和国每月提交备案和付款。任何捷克税收抵免都应在30天内支付，但通常需要更长的时间。除捷克共和国的增值税申报表外，公司可能还需要提交额外的统计信息。捷克列出了欧盟地区内的销售（发货）和采购（收购），必须在超过年度门槛后每月提交。 二、波兰VAT 增值税税率 ( 1 ) 优惠税率 ( R2 )，税率是5%，涉及的产品是印刷书籍，有声读物，鸡蛋，牛奶，鸡肉，精油，面条，杀虫剂，种子等 ( 2 ) 优惠税率 ( R )，税率是8%，涉及的产品是地图，定期出版物，普通食品商品，宠物食品，营养饮料，成人纸尿片和尿失禁辅助用品，女性卫生用品，拐杖和其他助行器，植物肥料，植物，儿童尿不湿和尿布等 ( 3 ) 标准税率 ( S )，税率23%，跨境电商常用税率，包括了大部分的产品 如果是波兰本地企业，年营业额低于200,000波兰兹罗提，则该企业的所有者免征增值税登记。必须每月向增值税部门提交报告，报告和付款将在报告相关期间后的第25天进行。如果在增值税问题出现的申报期内还有增值税申报表上报告的增值税，则可以扣除进项增值税。 波兰的远程销售门槛是160,000兹罗提（PLN），如果超过了远程销售门槛就必须要申请波兰VAT，另外申请波兰VAT的另外一个好处是因为中欧计划（CSS），存放在波兰，捷克仓库的产品比存放在德国仓库的产品发到给德国的客户物流配送费用要优惠0.45英镑。 波兰VAT税号：PL 1234567890（10位数） 波兰VAT申报有2种情况：月报（标准）和季报 选择季报的企业条件如下： 1、只有营业额低于506.8万兹罗提的企业才能按季度付款。 2、如果企业选择按季度申报，则仍可能需要按营业额每月预缴增值税。波兰VAT申报缴款截止时间必须要在每个月25号前完成。 ·波兰税金的处罚规则 1、如果企业要求超额增值税退税或支付的金额小于相关期间的适用金额，波兰罚款最高可达到增值税的30％。 2、如果提交的发票跟销售和申报时不一致，税务局在审计过程中发现这些不一致，罚款可以达到100％。 ·波兰增值税退税规则 按波兰VAT税率申报，波兰的进口值税是可以退的，或者抵扣销售增值税，增值税抵免原则上可以自动转入下一期。 卖家成长VAT作为跨境财税领导者，将为您解决申请波兰,捷克VAT一条龙服务, 为您拓欧之路保驾护航。卖家成长VAT已成功服务过20000+家跨境出口企业，获得众多客户的认可和赞誉，为客户提供专业、高效、实惠、安全的税务服务。 如果对此计划还有疑问的小伙伴，欢迎咨询卖家成长的小伙伴。 标签：亚马逊德国站 波兰VAT申报 波兰VAT税号 捷克VAT税号 捷克VAT申报 vat 板阀 如何申请vat 欧洲的vat 亚马逊法国vat政策 亚马逊中东vat 亚马逊欧洲站各国vat 亚马逊西班牙vat 亚马逊vat公式
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快！3月1号前上传德国增值税注册证书！
德国增值税新规：在2019年3月1号前上传德国增值税注册证书！，聪明的你肯定是准备好了德国增值税证书啦。辣么，随着上传德国增值税证书截止日的来临，小编就再提醒一次：财路千万条，合规第一条；税务不规范，空留两行泪。·请在2019年3月1号之前上传你的德国增值税注册证书·请确保eBay账户上的公司信息和增值税识别号码与该证书一致德国增值税识别号码怎么填？德国增值税证书怎么上传？掌握这些要点，德国增值税合规so easy~在eBay账户中填写增值税识别号码。▲ 填写增值税识别号码链接： https://www.ebay.de/spr/vat检查填写在eBay账户中的公司名称和增值税识别号码是否和增值税注册证书相匹配。检查增值税注册证书上的增值税识别号码栏是否显示了增值税识别号码。▲ 如果增值税注册证书上没有显示增值税识别号码，则需上传：1）增值税识别号码签发文件2）德国增值税注册证书▲ 如果增值税注册证书上显示了增值税识别号码，则只需上传增值税注册证书。▲ 在2019年3月1号之前上传德国增值税注册证书及增值税识别号码签发文件（如需）上传德国增值税注册证书/增值税识别号码签发文件链接：https://ocsnext.ebay.com.hk/ocs/mudcwf?好啦，赶快去上传德国增值税注册证书吧！德国VAT常见问题Q1、德国增值税注册证书（“Bescheinigung nach §22f UStG”)如何申请？答：卖家需要先获得德国税务号码才能申请该证书。卖家需要向德国地方税务办公室递交申请，视卖家公司的注册国家不同，处理其申请的德国地方税务办公室可能不同。卖家可以自行处理申请，或者委任第三方代为处理。卖家可以查看下述政府链接获取申请表格，并查阅证书样本：https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Umsatzsteuer/2018-12-17-einfuehrung-vordruckmuster-USt-1-TJ-und-USt-1-TI.html；由于地方税务办公室容量可能有限，建议卖家尽早申请。Q2、如何查看德国增值税注册证书上的公司、增值税识别号码信息？答：以下为德国增值税注册证书的空白样本， 仅供参考。查看红色中文标注为“公司名称”的信息是否和eBay账户上的公司信息一致；查看红色框中的增值税识别号码栏（“unter der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer”）是否有德国增值税识别号码。德国增值税识别号码的德语名称为：“Umsatzsteuer-Identifikationsnummer”德国增值税识别号码以英文字母“DE”开头，后接9位数字，形如：DE123456789Q3、什么是德国增值税识别号码签发文件？答：当卖家向德国税务办公室申请获得增值税识别号码后，一般会收到一份含有卖家公司名称及德国增值税识别号码的确认文件。 以下为一份增值税识别号码签发文件样本，仅供参考：温馨提醒：还有这些可能你希望了解的常见德国增值税问题~Q4、哪些卖家必须履行其德国增值税的义务？答：原则上，卖家的德国增值税义务与卖家在哪个eBay站点上刊登物品无关。只要卖家符合以下三种典型情况中的任何一种，则必须注册德国增值税：公司在德国设立；销售储存在德国的物品；销售储存在欧盟国家的物品给德国的个人，且所有渠道的此种销售的营业额总额超过10万欧元/年。如果卖家符合上述情况中的任何一个，那么卖家应当立即核查是否已经履行了自己的德国增值税义务。如果有进一步的问题，请咨询税务顾问或咨询德国当地税务办公室。Q5、德国国家税号（Steuernummer）和增值税识别号码（Umsatzsteuer-Identifikationsnummer）有什么区别?答：如果卖家向德国当地地方税务办公室申请，则会从该税务办公室获得一个国家税务号码（“Steuernummer”）。在大部分情况下，该税号将用在所有有义务登记的税务中，该号码也将用在任何与税务办公室的沟通中。国家税务号码由10到13位数字组成，且只含有数字。有的时候，这些数字会被“/”号间隔。增值税识别号码（“Umsatzsteuer-Identifikationsnummer”）则是由英文字母“DE”开头，后接9位数字。Q6、卖家该如何在eBay刊登中添加增值税识别号码？签：如果卖家有履行德国增值税的义务且已获得德国增值税识别号码，那么根据法律（§ 5 TMG）规定，卖家必须将自己的德国增值税识别号码显示相关有刊登中。请通过下方链接填写德国增值税识别号码，填写完成后，eBay会在相关刊登中显示该号码：通过以下链接填写德国增值税识别号码：https://www.ebay.de/spr/vatQ7、卖家该如何在eBay账户中上传增值税注册证书（“Bescheinigung nach §22f UStG”）？答：卖家可以通过以下链接上传德国增值税证书及增值税识别号码签发文件（如需）：https://ocsnext.ebay.com.hk/ocs/mudcwf?卖家需要以附件的形式上传相关文件可接受的附件格式为: GIF, JPG, JPEG, PDF及PNG。卖家可以上传至多10个文件，且总文件大小不能超过5MB。Q8、卖家该如何在eBay账户中编辑公司信息？答：卖家可以通过下述路径编辑公司信息：登陆eBay账户通过“我的eBay-账户-商业卖家偏好设定-在检视物品页显示卖家资料”编辑公司信息。卖家也可以点击以下链接，查看带截图的指导说明：https://www.ebay.cn/uploadfile/2018/0425/001%20How%20to%20add%20VAT%20to%20your%20account%202018%20April%20updates%20-%20user%20guide-%20final.pdfQ9、如何寻找税务顾问？答：以下第三方服务公司独立于eBay，仅供参考，不构成eBay对选取增值税服务的任何建议。J&P会计师事务所电话：+86 13535554408/ +86075521005330邮箱： coco@jpvat.com网址：http://www.jpvat.comVATGlobal电话：+86 10 58613327邮箱：info@vatglobal.com网址：https://www.vatglobal.com/AVASK会计与商务咨询公司电话：+86 18123666710/ + 44 (0)2380 600 120 （普通话服务选择3）邮箱：info@avaskchina.com网址：https://www.avaskaccounting.co.uk/AVASKCHINA毕马威（KPMG）邮箱：ch-fmeuvat@kpmg.com网址：http://www.euvat.kpmg.ch/除开上述第三方咨询公司外，卖家还可以使用德国税务顾问网站（德语名称为“Bundesweiter Steuerberater-Suchdienst”）检索税务顾问、律师等相关信息：http://www.datev.de/kasus/First/Start?&&&注：上述网址请复制到浏览器后打开查阅。免责条款：请知悉上述信息只是一般信息且不能代替专业法务或税务建议。如你有进一步的问题，请联系你的律师代理或其他法务及/或税务顾问。eBay及编制人员对本文信息以及其摘要和翻译的准确性和完整性不作任何保证，也不保证所包含的信息和建议不会发生任何变更，且本文中的资料、意见等均仅反映本文初次公开时的信息和判断，故可能会随时调整。本文中的任何（包括隐含的）观点、建议、结论等仅供参考，不构成对您明示或暗示的终操作的建议，eBay不就本文中的内容等对您的终操作等做出任何保证或者承诺，您据此做出的任何决策与eBay和编制人员无关。（来源：eBay）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/16839标签：德国增值税注册证书 德国VAT常见问题 德国vat补税 vat注册申请 阿联酋注册vat 欧盟vat增值税 vat进口增值税
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跨境商家什么情况下需要注册加拿大GST税号，GST清关费用多少
加拿大是北美市场中的第二大资本主义强国，吸引很多企业家在该国发展跨境业务，但加拿大作为一个高税收的国家，商家更要注重税务合规化运营这一块，尤其是GST销售税，跨境商家什么情况下需要注册加拿大GST税号抵扣，清关费用多少都需要清楚的了解，才能更好地获取更多业务利润。 跨境商家什么情况下需要申请注册GST/HST账户？这里需要记住一个数字3万加币。如果你的小生意本身销售额（worldwide sales）没有达到3万加币，你就不需要注册GST/HST，如果一旦超过这个数字，你就必须注册GST/HST账户，然后开始从你的客户那边开始收税，然后提交给加拿大税务局CRA。整个销售额的计算方式，可以按照正常的日历年，比如2021年1月1日到12月31日，或者按照公司的财年来计算。所以，如果你的销售额超过了3万加币，那么你就需要开始为CRA交销售税了。注意：当你达到了3万加币销售额的门槛，你应该在29天内注册GST/HST的账户。具体点哪里注册，我已经在下面把链接附上了，你点进去就可以。注册GST/HST账户 。其实，跨境商家注册GST销售税账号不是一定要等到实现3万销售大关之后才开始，你在任何时候都可以去注册。而且通过提前注册可以通过从商业支出中的Input tax credits获得一些税务优惠，关于更多的信息可以从Input tax credits上查询。还有就是商家如果注册了GST/HST账户后，你就必须从客户那边开始收取销售税，然后提交给CRA。如果没有注册，你可以等到过了3万大关后才开始问客户收销售税，这是面向3万以后的销售额和客户，而不需要问以前的客户去收取“欠账”哦。 加拿大进出口GST清关费用多少？1.提供所需资料：货物装箱清单、收货人为“个人”需提供passpoet/枫叶卡/驾驶证扫描、收货人为“企业”需提供公司注册号及税号2.关税：加拿大海关收费：进口GST10%、商品进口关税与海关系统费70AUD/票3.如何申请免税：加拿大首次进口货物可免税、部分商业货物可免税。 想要了解更多加拿大GST税号注册详情可关注留言，祝大家每月订单爆满，财源广进！ （来源：Winnie聊北美） 标签：GST清关费用多少 Winnie聊北美 加拿大 清关 关 市场 费用 销售税 gst 澳洲 澳洲 gst gst澳洲
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跨境商家必看！五分钟读懂墨西哥RFC注册申报流程详解
近年来，应墨西哥税务政策变动，亚马逊发出通知，要求所有在墨西哥进行销售活动的卖家提供RFC税号，所以做亚马逊墨西哥站符合要求的跨境商家都须注册墨西哥税号并申报税务， 那么跨境商家就要对墨西哥RFC的税率以及申报方式有所有了解。 1.墨西哥RFC税率在墨西哥有固定地址、在墨西哥有仓储、并在墨西哥境内或境外进行销售的卖家，要申请注册墨西哥税号。如果商家使用离岸公司注册，仅需要缴纳VAT增值税即可，墨西哥税率是16%（不含税营业额）；税费=不含税营业额*16%；亚马逊的销售额属于含税销售额，税费=含税营业额/（1+16%）*16%=含税营业额*13.8%注意：墨西哥本地公司注册的RFC税号需要申报增值税（16%）以及营业所得税（20%-30%），我们离岸公司注册的RFC税号则不需要申报营业所得税。 2.墨西哥RFC税号证书及申报方式墨西哥RFC税号格式：RFC: ABC(公司名称首字母3位)310120(日期) E60(SAT注册提供的密匙3位字母+数字)墨西哥RFC税号申报方式：每个月申报一次，以及一次年汇总申报，一年申报13次，每个月17号前完成上个月的数据申报。 想要了解更多墨西哥RFC税号注册详情可关注留言，祝大家每月订单爆满，财源广进！ （来源：Winnie聊北美） 标签：Winnie聊北美 税务 墨西哥 财税 财税审 政策 在墨西哥rfc 墨西哥rfc id rfc 墨西哥
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跨境人注意！疫情防控物资减免税征免性质代码为930
近日，海关总署发布关于实施财政部 海关总署 税务总局2020年第6号公告有关事项的通知，其中对进口疫情防控物资的减免税手续纳入海关减免税管理系统管理。征免性质为：新冠肺炎疫情防控进口物资（简称：疫情防控物资，代码：930）。温馨提示：此次为进口疫情防控物资办理的减免税手续有一个特殊的征免性质“疫情防控物资”（代码930），这是区别于普通捐赠（征免性质“慈善捐赠”，代码802）的重要标志，大家在进行减免税申报时需特别注意。（征免性质/代码：930）财政部 海关总署 税务总局2020年第6号公告原文：疫情防控物资进口免征关税，已征收的税款予以退还海关总署关于实施财政部 海关总署 税务总局2020年第6号公告有关事项的通知 署税发〔2020〕29号为落实财政部 海关总署 国家税务总局公告2020年第6号明确的防控新冠肺炎疫情进口物资免税政策（以下称免税政策），支持疫情防控工作，现就政策实施中的有关具体事项明确如下：一、做好海关税收服务（一）各直属海关要认真落实海关总署2020年第17号公告和《海关总署关于全力保障涉及新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控物资快速通关的通知》（署综发〔2020〕19号）的要求，对免税政策项下进口物资海关可先登记放行，实现疫情防控物资通关“零延时”，同时指导减免税申请人事后按规定补办减免税手续。（二）各直属海关要加强免税政策宣传解读，及时解答政策咨询，积极提供政策执行辅导，支持和帮助相关单位用好用足免税政策。加强与省级民政、财政和卫生健康等主管部门的协作联动，就受赠人或进口单位名单、进口物资清单等主动沟通，共同保障政策落实到位。二、关于减免税手续办理（一）接受捐赠物资的受赠人，负责出具《受赠人接受新冠肺炎疫情防控进口物资证明》及《进口物资分配使用清单》（格式见附件，以下统称《接受进口物资证明》）。（二）对于捐赠疫情防控进口物资，由受赠人作为减免税申请人，凭境外捐赠函（适用境外捐赠情形）、《接受进口物资证明》等文件材料，向主管海关办理减免税手续。境内加工贸易企业直接捐赠物资日期，适用受赠人接受捐赠的日期。（三）卫生健康主管部门组织进口的物资，由相关部门确定的进口单位作为减免税申请人，向主管海关办理减免税手续。（四）需要提交原件或纸质材料的，可先向海关提交扫描件电子数据，疫情防控结束后补交。三、海关审核相关事项（一）进口疫情防控物资的减免税手续纳入海关减免税管理系统管理。征免性质为：新冠肺炎疫情防控进口物资（简称：疫情防控物资，代码：930）；有关监管方式为：捐赠物资，一般贸易、其他进出口免费，进料成品减免、来料成品减免、进料料件内销、来料料件内销，保区进料成品、保区来料成品、保区进料料件、保区来料料件。（二）对2020年1月1日至3月31日期间进口的符合免税政策规定且原产于美国的物资，不实施对美加征关税措施。其中属于捐赠物资的，征减免税方式选择“全免”；属于卫生健康主管部门组织进口的，征减免税方式选择“特案”。（三）对符合免税政策规定的进口物资，已征收的应免税款（包括对美加征的关税及因加征关税而征收的进口环节税），海关在2020年9月30日前（含当日）按规定办理退还手续。对有关疫情防控进口物资，已按照《海关总署关于实施〈慈善捐赠物资免征进口税收暂行办法〉有关事宜的公告》（2016年第17号）规定出具的《征免税证明》继续有效。执行中如遇有问题，请及时向总署（关税司）反映。特此通知。(来源：关务小二、海关总署 整理：小马看跨境）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/116151标签：疫情 海关
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跨境人民币退税的具体操作_人民币退税的常见问题有哪些
目前跨境贸易人民币结算范围已扩大至全国。根据国税函[2010]303号文件规定，出口企业申报以人民币结算的出口货物退（免）税，所需提交书面资料及办理程序与其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志。简单来说，可以这样理解，跨境人民币等于汇率为1的外币，操作方式与美金结汇是一样的。也不用担心来自伊朗/迪拜的人民币付款是不是没法退税，因为退税与外汇的来源国是没有关系的，只要是国外打过来的，都是外汇！！！下面，我们讲一下人民币退税的具体操作：外贸企业外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。外贸企业出口退税申报系统在进行出口明细录入时只有“美元离岸价”栏，以人民币报关的，在“美元离岸价”栏输入换算后的美元离岸价，须在备案栏标注“KJ”，业务代码选择“KJ 跨境贸易”。生产企业生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。申报时在生产企业出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”中，“原币代码”栏必须填写“CNY”；“原币币别”必须填写“人民币元”；“原币离岸价”栏按照人民币离岸价的金额填写；“原币汇率”栏填写“100”；“美元汇率”栏按实际汇率填写；备注栏标注“KJ”，业务类型代码选择“KJ 跨境贸易”。人民币退税常见问题Q：人民币结算在报关时是否要人民币报关？A：人民币结算，在报关时不一定需要用人民币，可用其他币种。人民币报关，其他货币收汇也是可行的。Q：美金预收了货款，美金报关，余款能否人民币收汇，这样是否影响外汇监管和出口退税？A：余款可以人民币收汇，不会影响外汇监管和出口退税。Q：如果人民币货款由境内银行转账支付，是否依然可以正常人民币报关出口退税？A：如人民币货款是由境内银行转账支付的话，不能进行退税，不建议企业这么操作。Q：人民币结汇需要注意些什么？A：1. 若是跨境人民币结算的，企业在申报出口退（免）税明细数据时，对跨境人民币结算的数据增加相应的标志，在备注栏填写“KJ”（“跨境”首字母缩写为“KJ”）。2. 需按税务机关要求单独申报批次。3. 计算退税换汇成本时应将报关人民币金额按当月平均汇率换算成美元，然后再套用换汇成本计算公式正常计算。Q：外贸以人民币出口，汇率选择出口当月第一个工作日的中间价，人民币金额与报关单会有差异，怎么解决？A：换汇成本在正常值之内便不会影响出口退税。Q：公司有笔跨境人民币要收汇，银行通知需要我们提供该笔货物的发票、合同、报关单、情况说明才能收汇，请问跨境人民币收汇必须要有这些资料才能入账么？A：由于各银行监管力度不同，因此若贵司已与银行核实需要以上资料，则以银行回复为准。一般情况下，报关单结关后企业可在中国电子口岸执法系统出口退税中查询下载该报关单。（来源：海运网）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/104950标签：跨境人民币退税 人民币退税的常见问题 德国vat退税 美国报税退税
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跨境人必读：细数那些能减免关税的原产地证书！
导读：碰上客人抱怨说清关关税高、利润太薄的，赶紧查查是否与我国签署了自由贸易协定，可以减免关税的！关于原产地证书原产地证书：证明货物原产地的法律文书，相当于货物“护照”。各类优惠性原产地证书（包括普惠制优惠原产地证书和自贸协定优惠原产地证书）是出口产品在目的国享受优惠关税待遇的必要凭证。中国为出口货物签发的原产地证书主要分为三大类：1. 非优惠原产地证书2. 优惠原产地证书3. 专用原产地证书其中出入境检验检疫局可以签发所有种类的原产地证书（主要签发各种优惠原产地证书）；贸促会主要签发非优惠的一般原产地证。如果外方没有特别要求，出入境检验检疫局或贸促会签发的都可以。以下我们主要讲讲优惠原产地证书优惠原产地证书包括绝大多数发达国家给予我国的普惠制待遇（FORM A证书），以及中国与一些国家或地区签订有双边或多边优惠贸易协定的。如何知道具体能帮客人省下多少钱呢？关税的减免对不同国家的不同产品是各不相同的，具体协定税率的查询办法是：在中国自由贸易区服务网（http://fta.mofcom.gov.cn/）的首页下方位置找到这个查询框，输入具体信息查询。01FORM A根据普惠制给惠国原产地规则以及有关要求签发的原产地证书就是FORM A证书，FORM A证书是受惠国（主要是发展中国家）货物出口到给惠国（主要是发达国家）时享受普惠制关税优惠待遇的原产地凭证。FORM A证书上所列的商品只有符合对应给惠国的普惠制原产地规则时，才有资格享受关税减免待遇。给予中国普惠制待遇的国家共有39个：英国、法国、德国、意大利、荷兰、卢森堡、比利时、爱尔兰、丹麦、希腊、西班牙、葡萄牙、奥地利、瑞典、芬兰、波兰、匈牙利、捷克、斯洛伐克、斯洛文尼亚、爱沙尼亚、拉脱维亚、立陶宛、塞浦路斯、马耳他、保加利亚、罗马尼亚、瑞士、列支敦士登、挪威、俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰、哈萨克斯坦、日本（截止2019年4月1日，即4月1日起，出口日本不再享受关税优惠！详情查看文章：4月1日起，出口日本不再享受关税优惠！对企业影响及应对策略）、澳大利亚（从2019年1月1日起,中澳几乎所有商品零关税，详情查看文章：中澳双方零关税协定1月1日生效，这些市场情况需趁早知道！）、新西兰、加拿大、土耳其。02FORM B国家：印度、斯里兰卡、孟加拉国、老挝和韩国（《亚太贸易协定》成员国）《亚太贸易协定》原产地证书。降税幅度从5%到100%不等。03FORM E国家：中国、老挝、越南、泰国、缅甸、柬埔寨、菲律宾、文莱、印度尼西亚、马来西亚和新加坡（东盟成员国）（近期中国—东盟自由贸易区优惠原产地证因为货物是否符合直接运输规则而被退证查询的情况较多。详情查看文章：东盟退证查询频发,扣押货物、收取保证金影响通关!转运货物谨记“直运规则”）中国-东盟自由贸易区原产地证书。这里要特别拿出来说的国家是印尼。随着中国-东盟自贸区建设进程的不断推进，我国对印尼出口增幅显著，印尼出于保护本国产品的考虑，采用“退证查询”的手段，故意设置非关税壁垒，特别针对于对本国行业冲击较大的产品。2016年，印尼的退证占全部退证的92.1%。印尼海关对退证查询的货物采取暂缓给予关税优惠待遇、先行扣压货物、收取保证金或征税等措施，之后根据调查结果予以退税或其他处理。被印尼海关退证查询的证书大约一半能退回保证金并享受到关税优惠，其余则照常征收关税，保证金也无法退还，有些甚至被处以几倍于关税的罚金。为避免损失，部分企业不得不选择放弃自贸区关税优惠。所以在做印尼FORM E的时候，一定要注意以下这些，确保印尼海关“无机可乘”：货物描述：产品名称须详细，笼统含糊要不得。申报时要严格按照提供给国外客户清关的装箱单和发票上的项目逐条列明，并同时在货物描述栏中录入生产商名称。比如“machine”、“garment”、“goods”、“clothing”这些都是笼统的表述。运输路线：根据中国-东盟原产地规则第八条的相关规定，货物经停中国、东盟成员国以外第三地的，应提供《未再加工证明》，证明货物在转运途中未进行再加工或销售，由于航线及船代公司等原因，部分货物经停香港转运，很多出口企业没有及时办理《未再加工证明》导致货物积压印尼港口，从而遭遇印尼方面退证查询。企业在订舱时直接向船公司说明只订直达印尼、不经过中转的船舶，据向船公司了解，订舱费用比转运高10%左右，但这能确保产地证关税优惠的实施。原产地标准：货物原产情况应如实申报，一批货物中的所有产品都必须各自符合原产地标准。如果一批货物中含不同规格的类似商品或备件，每项产品都要符合原产地标准。发票信息：发票信息要准确，特别核对发票号和日期。在发票金额等栏目不能盲目跟从客户要求，不要盲从客人把发票金额做低。涉及第三国的中间商贸易必须如实填写，要使用第三方发票通关，一是按要求填写第三方发票号和日期，同时在第七栏备注中国内地以外的第三方公司名称和详细地址，另外还需勾选“Third Party Invoicing”选项。唛头申报：唛头的信息应与实际货物外包装上的唛头完全一致，不得出现中国以外的地区或国家制造的字样，也不能出现香港、澳门、台湾原产地字样。如无唛头，应录入“N/M”。唛头上有特殊图案，需使用A4纸打印并在相应位置标注上证书号、申报与签证日期，加盖企业印章作为附件处理。原产地证资料留档：FORM E证书正本交进口国海关，将第三副本建档留存并将相关资料至少保存3年。如有退证查询工作应主动配合签证机构调查。04FORM P国家：巴基斯坦FORM P是根据《中国-巴基斯坦关于自由贸易协定早期收获计划的协议》及其项下《中国—巴基斯坦自由贸易区原产地规则》签发的在中国和巴基斯坦之间就特定产品享受互惠减免关税待遇的官方产地证明文件。中国-巴基斯坦自贸区始建于2006年，是继中国－东盟自贸区货物贸易协议和中国－智利自贸协定之后中国对外签署的第三个自贸协定。根据该协定，中巴两国分两个阶段对全部货物产品实施降税。第一阶段在协定生效后5年内，双方对占各自税目总数85%的产品按照不同的降税幅度实施降税，其中，36%的产品关税将在3年内降至零。中方降税产品主要包括畜产品、水产品、蔬菜、矿产品、纺织品等，巴方降税产品主要包括牛羊肉、化工产品、机电产品等。第二阶段从协定生效第六年开始，双方将在对以往情况进行审评的基础上，对各自产品进一步实施降税，在照顾双方各自关注的基础上，使各自零关税产品占税号和贸易量的比例均达到90%。这里要注意一下，根据海关总署4月16日发布的公告（2018年第29号），自2018年4月30日（含当日，下同）起，“中国—巴基斯坦原产地电子信息交换系统”正式上线运行，实时传输《协定》项下原产地电子数据。公告中提到：三、为避免出口货物在巴方进口通关环节遇到困难，出口货物发货人或其代理人（以下简称出口人）应按照第51号公告的有关规定，填制《中华人民共和国海关出口货物报关单》或者《中华人民共和国海关出境货物备案清单》（以下统称出口报关单）。四、因特殊情况，海关无法接收签证机构出口原产地证书电子数据，造成企业出口申报时报关单预录入客户端提示不存在原产地证书电子信息，或者在货物出口时，出口人未按照第51号公告要求填制货物原产地信息的，出口人应当在获得出口货物原产地信息后及时向海关申请办理报关单修改手续，补充原产地信息。五、对于货物出口后因原产地证书信息发生变化而需要修改出口报关单的，出口人应向海关申请办理报关单修改手续，补充原产地信息。”05FORM F国家：智利是根据《中国-智利自由贸易协定》及其项下《中国-智利自贸区原产地规则》签发的在中国和智利之间就特定产品享受互惠减免关税待遇的官方产地证明文件。中国-智利自贸协定于2005年11月签署，并于2006年10月开始实施，主要覆盖货物贸易和经济技术合作等内容，是我国与拉美国家签署的第一个自贸协定，也是我国已签署的货物贸易自由化水平最高的自贸协定之一。2017年11月11日，中国-智利自贸区升级谈判成果文件——《中华人民共和国政府与智利共和国政府关于修订<自由贸易协定>及<自由贸易协定关于服务贸易的补充协定>的议定书》正式签署。在现有的中国-智利自贸协定项下，双方97%以上的产品已经实现零关税，货物贸易自由化水平很高。在去年的升级谈判中，双方在原有自贸协定货物高水平自由化的基础上，继续扩大市场开放。双方承诺进一步对54个产品实施零关税，总体零关税产品比例将达到约98%。中智自贸协定将因此成为迄今我国货物开放水平最高的自贸协定。其中，中方在《议定书》生效后3年内对智逐步取消30个木制品关税，涉及智方每年对华出口约40万美元；智利在《议定书》生效后对我立即取消纺织服装、家电、蔗糖等24个产品关税，涉及我每年对智出口约400万美元。2019年3月1日起，出口智利24种产品可享受零关税待遇，中智双方总体零关税产品比例提高至98%。其中，智利对我国出口的纺织服装、家电、蔗糖等24种产品的关税由6%降至零关税。06FORM N国家：新西兰是根据《中国-新西兰自由贸易协定》和《中国-新西兰自由贸易协定项下进出口货物原产地管理办法》签发的在中国和新西兰之间就特定产品享受互惠减免关税待遇的官方产地证明文件。07FORM X国家：新加坡是根据《中国-新加坡自由贸易协定》和《中国-新加坡自由贸易协定项下进出口货物原产地管理办法》签发的在中国和新加坡之间就特定产品享受互惠减免关税待遇的官方产地证明文件。08FORM S国家：瑞士是根据《中国和瑞士联邦自由贸易协定》及其相关规定的要求签发的在中国和瑞士之间就特定产品享受互惠减免关税待遇的官方产地证明文件。09中国-秘鲁FTA原产地证书国家：秘鲁是根据《中国-秘鲁自由贸易协定》及其项下《中国-秘鲁自贸区原产地规则》签发的在中国和秘鲁之间就特定产品享受互惠减免关税待遇的官方产地证明文件。10FORM L国家：哥斯达黎加是根据《中国-哥斯达黎加自由贸易协定》及其项下《中国-哥斯达黎加自贸区原产地规》签发的在中国和哥斯达黎加之间就特定产品享受互惠减免关税待遇的官方产地证明文件。11FORM K国家：韩国FORM K证书是根据《中国-韩国自由贸易协定》及其项下《中国-韩国自由贸易协定原产地规则和原产地实施程序》签发的在中国和韩国之间就特定产品享受互惠减免关税待遇的官方产地证明文件。韩国既可以签发中韩自贸区FROM K证书，也可以签发亚太贸易协定FORM B证书。12中国-澳大利亚FTA原产地证书国家：澳大利亚中国-澳大利亚自由贸易协定于2015年12月20日正式生效，据初步测算，中澳自由贸易协定在签署实施后，使中国出口澳大利亚的产品总共获得约16.6亿美元的关税减免，协定生效3年内，将实现约16亿美元即96.45%的关税减免，其中约10.2亿美元即61.45%的减免在协定生效日即可实现。对我国的出口企业来说，澳大利亚最终实现零关税的税目和贸易额占比都将达到100%，且降税过渡期最长不超过5年。中国享受较高关税减免的产品主要包括服装和皮革、电子和机械、其他制成品、钢铁及金属制品，以及化工产品等。澳大利亚继续对中国实施普惠制方案，普惠制原产地证书仍适用，出口企业可比较出口货物所享受关税减免的幅度，选择办理中澳原产地证书或普惠制原产地证书。13中国-格鲁吉亚FTA原产地证书国家：格鲁吉亚《中华人民共和国政府和格鲁吉亚政府自由贸易协定》于2018年1月1日正式生效并开始实施，这是我国与欧亚地区国家签署的第一个自贸协定。凭检验检疫部门签发的中格自贸协定优惠原产地证，企业将享受到9891个中国产品出口关税降为零的大优惠。协定生效后，在货物贸易方面，格方对我国96.5%的产品立即实施零关税，覆盖格自中国进口总额的99.6%；我国对格93.9%的产品实施零关税，覆盖我国自格进口总额的93.8%，其中90.9%的产品（42.7%的进口额）立即实施零关税，其余3%的产品（51.1%进口额）5年内逐步降为零关税。我国出口到格鲁吉亚的电子产品、机械设备、纺织服装制品、肉制品、蔬菜水果等产品将拥有较大的增长潜力。这是目前最新的一个自贸协定，有做格鲁吉亚或周边市场的朋友们可以了解一下。每一种原产地证书的填制办法和注意事项，下载地址如下：https://pan.baidu.com/s/1mp7CnB7-Yx9IOONCONlZJQ（来源：海运网）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/21226标签：原产地证书 关税
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跨境平台商家如何注册vat税号？
  VAT针对欧盟跨境电商销售。如果跨境电商卖家向欧盟国家销售或者在欧盟国家建立仓库，必须登记增值税税号。具体可以在相应欧盟国家的税务部门申请增值税税号进行报税。每个欧盟国家的增值税登记报告流程并不完全一致。  商家在申请VAT增值税时，必须根据自己的销售数据如实申报。如有弄虚作假或偷税漏税行为，相关税务机关将在审计时处以高额罚款。罚款在税收的20%到80%之间。  注册VAT增值税税号时，跨境平台商家要根据自己的商品在哪里销售存放进行注册，所以在多个国家销售需要在多个国家注册增值税税号。如果平台卖家参与了亚马逊平台的泛欧计划，可以把自己的商品放在任何一个泛欧计划国家的仓库里。  欧洲国家VAT增值税登记税率的申报频率不同。欧洲五大国家的英国、德国、法国、意大利和西班牙VAT的标准税率分别为20%、19%、20%、22%和21%。报告周期一般为季度或月度。详情请咨询当地税务局。标签：vat vat税号 vat增值税 卖家vat vat中东 德国站vat多少钱
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跨境卖家怎么开始做出口退税？Q&A普及篇
自2016年“中国好卖家”助力计划推出以来，帮助了数以千计的速卖通卖家扩展了海外市场，快速成长为速卖通实力卖家。2016年双11期间速卖通平台产生超过3578万笔订单，其中订单数超过超过1万单的店铺共计366个，大多数为中国好卖家；销售冠军为中国好卖家，订单数总数为88523笔；销售额冠军也为中国好卖家，交易额高达449万美元。2016年开始，在整体增长率上，“中国好卖家”GMV的平均增长率超过普通卖家的2倍甚至更多，一部分卖家的整体增长率甚至达到了普通卖家的5到6倍；服务和品质方面来看，好卖家的颇受认可的品质指标不论是在商品描述相关等核心品质方面都属于行业的领先水平，部分遥遥领先的中国品牌卖家的买家回购率甚至达到了30%-40%。速卖通在2017年对好卖家的整体定义和核心地位进行了升级。从整体定义上来看，首先金牌卖家是千级品牌，速卖通期望通过对卖家品牌扶持的过程中能对1000家TOP品牌的千级品牌进行帮助，使得这些品牌成为速卖通出海的核心主力军；其次银牌卖家将会成为千级别品牌的预备品牌，普通卖家将成为银牌卖家的基础和保障。为进一步加强深圳、杭州萧山区跨境电子商务发展战略，帮助速卖通商家快速开拓海外市场，2019年中国好卖家深圳、杭州萧山地区招募火热进行中。只要注册速卖通公司的主体是在深圳或杭州市萧山区，且符合条件的速卖通店铺就有机会通过杭州海赢科技成为中国好卖家。作为阿里巴巴速卖通指定的深圳、杭州萧山地区中国好卖家的招商机构，杭州海赢科技自2015年成立以来，速卖通代运营业务成绩突出，受到服务企业的一致好评。作为阿里巴巴速卖通官方服务商，杭州海赢科技将紧跟改革开放步伐，从解决中小企业的实际需求出发，通过对跨境出口新模式的持续探索，让中国生产企业成本更低，销售渠道更广，助推中国企业便利出海 文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/18154标签：德国vat退税 美国报税退税
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跨境卖家应开源节流，美国已经有24州的在线销售税法生效!
要说最近有什么事情让亚马逊卖家喜大普奔，那必定是中美贸易战暂停。八个多月的剑拔弩张，中美贸易战终于在布宜诺斯艾利斯的G20走到了暂时的句点。中方表示，中美双方同意停止相互加征新的关税，美国政府对中国2000亿产品征收10%的加征关税原定在明年1月1号提高到25%，现在已经决定明年1月1号仍然维持在10%。双方决定不再对新的产品加征新的关税。新的关税不征了，卖家多少能够“节流”一些，但是圣诞季在即，对于卖家而言，这个刚刚来到的12月，有更多的事情等着卖家去“开源”关注与完成！关注美国税收收从6月美国最高法院就南达科他州诉Wayfair案件发表判决以来，到12月1号，美国已经有24州的在线销售税法生效!据外媒报道，科罗拉多州和康涅狄格州的在线销售税法将于2018年12月生效，不过这两个州的最低收税标准不同。科罗拉多州法律规定：在其州内没有实体存在的在线零售商如果在该州每年产生超过10万美元的总销售额或达成至少200笔交易，则需要征收销售税，而康涅狄格州法律则规定超过25万美元的收入或达成200笔交易才需要。需要了解自己是不是已经到达最低税收标准的卖家在亚马逊后台下载自己的销售报告看一下就知道了，另外还需要了解不同洲的税收标准。然而最新消息，路易斯安那州政府之前计划从2019年1月1日开始要求其他州的电商卖家向该州的销售征收电商销售税，但这一计划似乎将延迟，因为该州议会对于 “远程卖家”需在州政府还是地方政府注册税号还存在争议。卖家还是需要多关注不同洲的最新消息。但卖家最关心的，还是这个税到底需不需要卖家去缴？一般而言，销售税应该由消费者支付，电商卖家只是代收代缴。如果卖家没有代收，则需要自己缴纳。但是一般平台会自动向客户获取，比如华盛顿州是官方要求所有网上交易平台（如亚马逊）代表其第三方卖家征收销售税的。不过各个州的情况不同，卖家需要自己关注一下。参与站内秒杀不能手软秒杀再贵也要秒杀，这是提高产品曝光量最有效的方式之一。对于一般小卖家而言，Lightning Deal是他们经常参与的一个活动，但是经过很多卖家检验，旺季最有效的是Best Deal，但是Best Deal引来的流量更注重在店铺之中，如果卖家的店铺品类比较杂，灯饰、袜子、项链混着卖，那么效果不会比一个品类的来得好。所以卖家还是要根据自己产品的情况酌情提报。并且注意控制提报的数量计算亏损程度。另外，时尚类产品可以申请当地时间12:00—3:00参与秒杀，吸引更多夜猫子的年轻人，其他产品，尤其是家居厨房类，还是在正常作息时间内参与较为有效。投放关键词广告不能停网一过后，不少卖家看到高得快上天的ACOS，都想着把广告停掉，但是如果卖家真的这么做，就会发现，广告就像个水龙头一样，流量跟销量也都一块停止了，得不偿失。道理其实很简单，“黑五网一”之后，顾客们的购物欲并没有随之减少，而是在逐步增加，购物欲望将在圣诞前两周达到顶峰。（图片来自亚马逊全球开店）也就是说，现在仍然是盛起的时刻，卖家只有通过不断地曝光自己的产品，才能在众多竞品中脱颖而出，稳定甚至提升自己的排名。为了不与12月份的潜在购物狂们失之交臂，卖家还是优化产品的listing，产品的星级最好是在4.2星以上，价格还是要比其他竞品更有优势，更能促进你的出单和排名。为所有在售产品创建Coupons亚马逊上周日刚刚推出了为期12天的优惠活动，并且为其开辟了专区。每天进行一个品类产品的优惠活动，几乎涵盖了旺季消费者所会大肆购买的品类，折扣力度最高达到86%，并且在各大主流媒体和社交平台上都有宣传。官方如此卖力的进行优惠产品宣传，无非也是希望借助“低价”这个点吸引更多的潜在客户购买。卖家当然不能落后，要知道，圣诞季低价和优惠的名头，可以吸引很大一波客户停驻并且购买。在为每个产品设定适当的优惠，将会吸引更多的目光。尽量参加deals站促销这个点适合于没有或者没能报上亚马逊秒杀的卖家，虽然没有了官方流量的加持，但是为了曝光和销量，卖家还是需要尽量的参与到站外折扣平台的促销当中，从VIPON这样的站外平台为自己的产品精准引流，争得旺季流量，提升销量，促进排名。说完了卖家应该做的几件事情，我们再来谈谈卖家这个时候可以不做或者不应该做的几件事情：继续送测最近，Facebook测评组被关闭的消息让不少卖家大吃一惊。这说明不光是亚马逊，Facebook也在严打这种送样测评，或者索取好评的行为，卖家这个时候还是不要撞上枪口，小心行事，毕竟旺季到来，如果不幸被店铺被审核，那么等你申诉回来，基本上这个旺季也跟你没啥关系了。寻找Vine评论人计划评论人Vine评论人计划一度被认为是最安全并且有效的留评方式，但是现在，它很明显也被自作聪明的卖家玩坏了。这些看似聪明的卖家反而通过这个计划和标志找到评论人的邮箱，直接联系Vine评论人的卖家，提供免费产品并要求他们留下评论，对于提供这些Listing的卖家，亚马逊很有可能直接审核，所以现在市面上流传的Vine评论人的名单卖家还是少去联系为妙。当然，通过Vine评论人计划推广多个品牌Listing的VC账户也会被审核，并且告诉卖家一个好消息，亚马逊内部已经成立调查组对VC账户进行审查，并且开启了卖家投诉的通道。VC账号再也不能横行霸道了！（来源：百佬汇跨境电商联盟）点击查看：《被国人玩崩溃的亚马逊，不刷单，亚马逊真的做不起来吗？》文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/12358标签：贸易战 亚马逊卖家 开源节流 亚马逊美国银行开户 海外银行境外开户 英国的银行账户开户 外国银行开户流程
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跨境卖家应尽量避免使用双清包税
在国际贸易中，货代公司在满足部分卖家切实需求的基础上，会推出涵盖出口国清关和目的国进口清关以及包括目的地清关时所需要缴纳的关税的一条龙服务，货代只需要向发货方申报一个具体的总价格，就可以一次性解决发货方出口报关、目的国进关以及关税缴纳等所有中间环节的费用，且绝大多数情况下，货代公司还会根据发货人的实际配送需要和缴纳费用的高低，将货物发往发货人指定的海外仓或者完成FBA的入仓。在继续探讨“双清包税”这个问题之前介绍一下欧洲的两个税种：1. 关税（duty）关税是进出口商品经过一国关境时，由政府所设置的海关向其进出口商所征收的税收。2. 进口增值税（VAT-value added tax）收费标准，英国是20%，德国是19%，可以简单的理解为欧洲的VAT都是20个点。在没有递延许可（稍后解释）的情况下，所有的进口商都要在进口国缴纳关税的同时，要向海关缴纳增值税。收费分为两个阶段，第一阶段是产品来到欧洲海关处，就需要缴纳进口VAT税，否则产品不能离港。第二个阶段是销售的时候征收销售VAT税。这个时候理论上他会对缴纳了销售VAT的产品，退还之前缴纳的进口VAT。可以简单的理解为进口VAT为预缴的销售VAT，当VAT缴纳后，就退还订金一样。举一个例子：如果一票单一产品的货的货值为1000EUR，关税的金额是6%，进口增值税是21%。 那么这票货的关税为1000*6%， 而增值税为1000*106%*21%.6EUR。计算增值税的时候也要包含关税的金额一起交税。有人可能会问，这样来算的话每票货的进口成本太高了，关税增值税加起来要将近货值的30%了。其实不然，下文有详细解释。事件分析对于文中案例，多数时候卖家往往没有VAT或者不愿意使用自己的VAT作为进口商进行申报，以至于使用货代公司的VAT去做申报的情况十分普遍；而货代公司长期使用自己的VAT去帮卖家清关申报本就是一种不符合税务逻辑法则的做法。一旦货物遭到海关查扣，只能是收件方（VAT账户下所对应的进口商）去和海关交涉处理，使得处理环节更加复杂繁琐。为数不少的货代公司为了能为客户提供双清包税的业务，选择注册空壳公司进行营业，且真正能够帮助其注册VAT账户的VAT代表也可能只是“半桶水”，本身就不是专业从事税务、法务的人员。而因此，一旦货柜遭到扣押，货代公司往往手足无措，没有具体的应对机制。介绍、分析完上述案例以及了解欧盟两个税种之后，下面说一下正规的贸易流程是如何转的：A情况A：荷兰B公司从国内A公司购买了一票产品，货值1000EUR，关税为6%，荷兰进口增值税为21%。荷兰B公司缴纳了60EUR的关税以及222.6EUR的增值税之后（这票货的关税*6%， 增值税*106%*20%.6EUR），货物进口到了荷兰后，该公司B将货物卖给当地的最终消费者C，荷兰当地消费者C也需要缴纳货物价格+21%的增值税。最后荷兰B公司会在税务局通过抵扣的形式做申报，相当于最终的消费者承担了这21%的费用，最终荷兰B公司在进口的时候只承担了6%的关税而已。B情况B：还是在情况A的前提下，荷兰B公司从国内A公司购买了一票产品，缴纳相应的关税和进口增值税后将货物进口到了荷兰。荷兰B公司将货物卖给了德国的C公司。最后德国C公司将货物卖给德国当地的消费者D，D需要缴纳货物价格+19%的消费增值税（德国为19%）。欧盟增值税法规定，当一个欧盟成员国公司把货物销售到另一个欧盟成员国的公司，根据article144，增值税为0%，实际的增值税金额会通过荷兰的税务局自动转到德国的税务局去。 也就是说从账面层面上来讲，德国C公司仅仅支付了一个货物本身的价格，没有支付增值税。也就是说这一票货物的增值税最终也是有德国的消费者来承担了。以上情况A和情况B都是正规贸易流程，可以说80%的欧洲的贸易流程都是这么走的。那双清包税又是什么流程？（以下情况不代表全部）C情况C，低申报，交增值税不退回，无财务路径：这种情况意味着货代在欧洲有指定的合作公司为国内客户的货物提供进口服务，而货物送到目的地前产生的任何关税增值税都由货代来承担。这种进口服务大部分情况下合作的进口商都是空壳公司，没有任何的实际业务，只是用来帮助把货物”买”进欧洲并不是货物的真实的买主。只是在帮助进口的时候缴纳关税以及增值税。这类公司通常没有全套的做账。该种公司运营一段时间就要被税务局问询封掉（原因就是账目上来讲只有“进”项没有“出”项）。而欧盟的法律规定，进口商为货物的主要负责人，承担所有因为此货物的问题而产生的一切连带责任。一个公司是否有实际业务海关及税务局可谓一清二楚。 并且海关大数据对于所有同类产品的进口价值都有一个预估。如果海关认为货物的申报价值过低，会让进口商提供转账证明等跟交易相关的信息，如果提供不出来，就要对于货物进行估值，让进口商补税，不然不会放行货物。D情况D，低申报，递延增值税，半财务路径这种情况比情况C高级一点，一般来讲进口商都为进口国以外但在欧盟以内的实体公司。这样在进口国家可以申请递延增值税，增值税递延到这个实际进口商所在的国家的税务局。但是这个公司也是只有进账没有出账，通常来讲到了每个季度核销的时候，没有办法完成财务路径的循环（无销售发票，无法抵扣增值税），所以这个公司会申请倒闭。这样其实非常的坑人，因为当税务局收不到增值税的时候，他会找上家，也就是帮这个公司在进口国操作进口的清关行的麻烦。到最后牵连那家清关行也倒霉了。据说几家深圳同行都因此受到了一定的牵连。所以这种方法靠不住，小心为妙。E情况E，低申报，递延增值税，全套财务路径这种情况比情况D还要高级一点。进口部分都是跟情况D是相同的，进口商都为进口国以外但在欧盟以内的实体公司。这样在进口国家可以申请递延增值税，增值税递延到这个实际进口商所在的国家的税务局。这家公司也有合作的下家帮他们消化发票。也就是说从账目的角度上讲，有买家也有卖家。相对来说走的能够长远一点。但是税务局一旦开始查，都是可以查得到的。他们选择查账的方式分明面查账以及暗中查账。明面查账无非就是上你公司查资料。暗中查账目前听说的最久的有3年之多。观察一家公司3年的时间，然后趁着这家公司有几十个柜子到港的时候，突然来一次大检查，将公司暂时冻结，不缴纳保证金，柜子无法放行。这样动辄也是几百万欧元的保证金，重则倾家荡产那种。F情况F，高申报，递延增值税，全套财务路径+旋转木马VAT诈骗最后这一种终极BOSS，最高明的一种玩法，但是也是欧盟最严厉打击的玩法，因为他的影响最恶劣，给欧盟造成的损失最严重。 进口部分都是跟情况D和情况E是相同的，进口商都为进口国以外但在欧盟以内的实体公司。这样在进口国家可以申请递延增值税，增值税递延到这个实际进口商所在的国家的税务局。同时这家公司在欧盟内的第三国甚至第四国都有公司，只是法人不同。于是乎，实际进口商将货物进口之后（没有缴纳增值税），然后将产品卖给自己在欧盟内第三国的公司（0%增值税，增值税直接递延到第三国的这家公司）， 第三国的这家公司再将产品卖给第四国的公司（0%增值税，增值税直接递延到第四国的这家公司），然后第四国直接将产品卖给欧盟以外的国家。欧盟增值税法规定，由于最终产品没有到达消费者手中而是销往欧盟以外的国家，卖家可以申请退税的。也就是说，从头到尾这几家公司一分钱增值税没有交，反而在产品卖出欧盟之后，还要向税务局申请增值税退税。而由于整个一圈销售路径经历了好几个国家的税务局，现在网络再发达，欧共体的各个国家毕竟还是各自为政，税务局的效率又低，所以等税局发现损失的时候，已经得不偿失了。而且这样玩的公司的产品通常来讲都是高价值的产品，牵涉到的增值税金额动辄几万几十万甚至上百万欧。通常来讲双清包税的货代都会把所有的货物console在一起，一起发空运、铁路、海运，然后按照一个提单来申报，这样的话如果一个产品有任何问题，其他的客户的货物也清不出来，这样就导致无辜的牵连。但是就目前来讲，大部分的国人都是采取C和D两种情况，货物被查的风险高，一旦有什么情况，最后还是货代同行们得不偿失。据HMRC(英国税务局)表示，没有经过VAT税进口的商品均属于走私商品，将会被销毁。对于所有存放在海外仓的物品，都需要提供有效的VAT税号，货主姓名和有效的联系方式，附带有效的进口凭证，以证明货物VAT缴纳完成。凡是没有按要求执行的海外仓，将被取消牌照，并面临巨额罚款（3000-5000英镑）和法律责任。除此之外，“双清包税”在一定意义上是害人害己的。走“双清”的货物如果与其他“双清”货物拼箱，这个柜子一旦被海关查出，就会被“株连”被牢牢扣押在海关不得动弹。当然，如果“身正不怕影子斜”，海关是可以提前放行的，但耽误的时间和损失是无法挽回的。为此，建议卖家或部分供应商，在货件跨境清关的过程中，尽量避开使用FBA货物双清包税，特别在行业现行的海运FBA货量有所增加的现状下，更应该做到阳光清关、依法纳税，卖家和供应商或者是与之合作的货代公司也切记触碰清关的“灰色地带”，货代公司也应该在满足卖家需求的基础上做好自身物流配送成本的合理控制。（来源：海运网）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/20743标签：双清 双清包税 fba双清包税
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跨境卖家需要了解的有关欧洲增值税的6件事！
1.什么是增值税?与营业税不同，增值税(增值税)是在供应链的每个阶段由所有商品和服务的卖方收取的。这意味着供应商，制造商，分销商，零售商和最终消费者都将为其购买支付增值税。相比之下，美国只对最终消费者征收营业税。2.欧洲增值税规则…作为欧洲企业出售给欧盟消费者时：总部位于欧盟并向欧洲消费者在线销售商品的在线交易者必须考虑远程销售规则。远程销售是指将货物发送给另一个欧盟成员国的私人消费者，并且供应商负责交货。即使您属于以下类别，这些规则也将适用：你是一个独家商人您尚未注册增值税您只能通过市场销售这些规则在涉及欧盟增值税时很重要，可以吸引很多欧洲在线交易者。但是，如果使用得当，它们还可以帮助卖方扩展整个欧盟范围，同时降低合规成本。远程销售规则使您可以跨境向欧盟范围内的客户出售产品，直至达到设置的阈值。在达到阈值之前，您将在销售中应用出境国家/地区的增值税税率。一旦超过买方所在国家/地区的起征点，则必须切换到该国家/地区的国内税率，并确保您已在该成员国注册增值税。例如，在英国和德国，远程销售限制为70,000英镑，为100,000欧元。因此，如果您在英国注册了增值税，并且开始向德国进行远程销售，那么您仍然可以在英国申请并申请增值税退款，直到您当年的销售额达到100,000欧元。达到最低限额后，您将在德国申请增值税退税。在其他国家/地区注册了增值税后，请确保仅在一个国家/地区中收取增值税，这意味着一旦超过限额，您将在买方所在的国家/地区对增值税进行收费。有关每个国家的远程销售门槛的列表，请查看以下简单增值税资源：作为非欧盟贸易商向欧盟消费者出售时：谁是记录的进口商?如果您是在欧盟以外地区持有库存或从欧盟以外地区直接运输产品，则税款和关税的责任取决于记录在案的进口商是谁。如果客户是记录进口商，则他们将在进口产品时承担进口关税和增值税。避免这种情况的一种选择是在第一个进入欧洲的港口注册增值税。在这种情况下，您将能够在增值税申报单上收回进口增值税。在您注册的国家/地区对客户的所有销售都必须包含当地增值税率。您在哪些国家库存?如果您正在使用履行中心在欧盟国家/地区存储商品，则您已经创建了应税供应，并且需要立即进行增值税注册。这里要注意的重要一点是，一旦您在一个欧盟成员国内注册了增值税，那么您将属于远程销售规则。3.您需要注意的其他声明只是为了增加欧洲增值税的复杂性，每个成员国都有自己的报告阈值，称为Intrastat声明。这些是必不可少的统计报表，可让税务机关监控欧盟内部的货物流动。电子商务卖家更常报告的是EC销售清单(ESL)。这些文件记录了社区内部B2B的销售以及欧盟国家之间的库存流动，以管理应税供应的流动。它们与您的增值税申报单一起在出境国家/地区归档。在将产品运送到欧洲之前，您需要申请欧洲操作员识别码(EORI)。这与您的增值税号相关联，使欧洲的海关官员可以识别您的货运并签发文件，以使您可以收回在海关支付的进口增值税。增值税和EORI号码在运往欧洲时是齐头并进的，因此请确保托运人在提单中同时包括这两个号码。4.国际扩张时应考虑的因素欧洲增值税电子商务作为中小型企业，您可能希望扩展到其他欧洲市场以发展您的业务。这是您需要考虑的事项：出口可能需要专业知识和良好的战略规划，因此请考虑使用配送中心或第三方来满足您的运输需求。亚马逊可以为您提供其泛欧计划的直接访问权限，但您需要立即在七个国家/地区注册增值税。选择最适合您业务的市场。争取翻译公司的服务。获得该领域专家的帮助不仅可以确保您合规，而且可以正确使用每分钱。希望使用可以帮助缓解全球增长之痛的国际咨询公司。这样一来，您就可以解放自己，以积极的方式发展自己的电子商务业务，而不会为当地政府的官僚主义进程所困扰。5.您是否在欧洲跨境销售数字服务?即使您跨境销售数字服务，您仍然需要考虑增值税。这就是增值税迷你一站式商店或增值税MOSS发挥作用的地方。有关完整说明，请参见此处。欧盟委员会引入的上述新规定将于2021年1月1日生效，从而简化了用于提供电子服务以及电信和广播服务的增值税。这将使业务成本降低多达95%。新规则的第一阶段将是应用现有MOSS系统的门槛。两年后，用于增值税报告和付款的MOSS系统将扩展到所有类型的服务和商品。6.如果您不遵守规定怎么办?欧盟最近开始严厉打击电子商务卖家和市场(如亚马逊和eBay)的税收欺诈行为，因此决定在国际销售时忽略增值税可能会对您的业务造成重大影响。它不仅会造成巨大的压力，而且如果您不遵守，可能会威胁到您的整个业务。因此，您可能对以下某些(如果不是全部)责任：罚则延期付款年数您的卖家帐户在市场上被关闭当局的调查最后的想法留出时间来获取增值税注册。根据国家/地区的不同，它可能需要2到10周的时间。考虑从国际增值税合规专家那里获得帮助，因为这可能是一个棘手的过程，不合规可能会对您的电子商务业务造成严重影响。来源：跨境眼文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/109231标签：欧洲增值税 vat是增值税吗 英国vat增值税 增值税 vat
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跨境卖家想要2019年不吃亏？先搞懂欧美这些税务政策变化！
“苛政猛于虎”。随着跨境电商这个名词被大众所认识，各国也给这种新贸易方式作出必要的规范。但任何的贸易条件变化对粗放发展的跨境电商企业都是致命的，尽管是睥睨天下的平台方，在政策下也得“低头”。因此，理解贸易规则者，如今方能得天下。2019年必然是一个新的起点，跨境电商又该如何俯瞰尘寰，顺势而为呢？中美贸易关系逐渐缓和美国东部时间2018年3月22日，特朗普以一纸总统备忘录发动对华贸易战，中美双方交锋覆盖了几乎所有产业部门和绝大部分经济政策领域。随后，贸易战更是蔓延到跨境电商领域，加征关税压倒大批卖家。美国东部时间2018年7月06日，美国政府开始对第一批818个类别，价值340亿美元的中国商品加征25%的进口关税，加征关税的行业包括：泵/涡轮机、电子设备、制造设备、办公用品、电子产品、发动机、机械、土方设备、广播电视设备、器械、机动车、医疗设备、显微镜、机床、印刷设备、飞机和零件、引擎、铁路设备、光线设备等以工业产品为主。美国东部时间2018年8月23日，美国贸易代表办公室公布第二批对价值160亿美元中国进口商品加征关税的清单。清单包含了2018年6月15日公布的284个关税项目中的279个，包括摩托车、蒸汽轮机等产品，加征25%关税。美国东部时间2018年10月17日，特朗普政府指出，当前低廉的费率让中国商家较美国本土卖家享有不公平的优势，即从中国运往美国的包裹费用较美国境内包裹运费更便宜，此外，美政府每年约花费3亿美元补贴中国进口的邮政包裹。美国启动退出万国邮政联盟程序，如未来一年未能与万国邮政联盟达成新协议，美国将会退出。中国北京时间2018年12月1日，中美双方在阿根廷举行了会晤。根据会晤后披露的消息，双方决定停止升级关税等贸易限制措施；双方将用90天时间加紧磋商，达成协议，取消今年以来互相加征的关税，如果协议未达成，美方很可能会继续升级贸易战。欧洲税务合规化时代来临2017年12月28日，德国税局爆发第一轮VAT大普查行动，宣布全面启动税务合规化。跨境电商行业显然已经渡过了“放养”的野蛮式生长期，正朝着规范化、合规化的道路大步迈进。合规化是趋势，但当下时节得过且过，却是不少跨境电商从业者的心声。不合规之路还能走多久？2017年末，亚马逊德国站VAT事件，可能就是惊醒大众的当头一棒。2017年跨境电商卖家“大量备货”，遭遇销售滑铁卢，货物大量积压，企业资金流的健康运转面对巨大威胁却是不争的事实。上市企业，可以从外部融得资金维持运转，但当前行业的形式下，中小卖家想得到资本市场的支持却异常困难。即便是从银行贷款，也会因为跨境电商企业财务、税务等方面的不合规问题，难以进行。2018年2月4日，瑞典宣布加入VAT阵容，所有进口非欧盟产品都需要交VAT。PostNord公关经理Thomas Backteman表示：“我们将迅速创建一个从货值1克朗起开始征收VAT税的系统。海关部门要求3月1日给出相关报告。”除了VAT税外，PostNord也可能向每个包裹收取125克朗（约15.8775美元）的管理费。Backteman表示：“我们的管理费可能为125瑞典克朗，但目前还没有确定新系统中这一费用究竟是多少。”Postnord为每个需要缴交VAT税的包裹收取管理费，这就意味着从中国海淘便宜产品的时代将结束。即便产品只需要10克朗，买家也需要支付高额的VAT税和管理费。VAT税一般是产品价值的25%。2018年2月1日，英国税局以ebay为切入口，开启严查英国站卖家VAT行动。eBay向平台卖家发送邮件，提醒其增值税（VAT）纳税义务。平台与英国税务总署（HMRC）合作，打击逃税行为。邮件标题为“Important Tax Reminder:Your Value Added Tax Obligations”，提醒在eBay英国站销售的卖家遵守纳税条例，履行纳税义务。3月1日之前必须提交VAT2018年2月5日，亚马逊上线增值税服务，大规模发送邮件提醒注册VAT。亚马逊欧洲站客服表示，卖家必须要在3月1日之前添加VAT税号，且之前漏掉的税款也要被追缴。2018年2月25日，卖家收到英国站账号不符合英国VAT要求的邮件，要求30天内移除英国FBA库存。邮件显示，亚马逊收到了HMRC关于该卖家不符合英国VAT对亚马逊英国站卖家的要求的通知，因此该卖家可能不能在亚马逊英国站继续销售并且不再被允许使用英国FBA。同时，要求该卖家在30天内提交一份申请移除该卖家在亚马逊英国FBA的库存。如果30天内没有移除在亚马逊英国FBA的库存，亚马逊将会处理该批库存。卖家需联系HMRC解决英国VAT问题，等HMRC撤除通知的时候，亚马逊会允许该卖家重新销售。2018年3月1日瑞典VAT正式生效，卖家大批货物被退回或拒付。线上销售2018年3月1日起，瑞典海关对所有的非欧盟电商物品（含邮件）征收VAT，不区分货值高低，VAT将向收件人征收。至此，大量跨境电商卖家开始屏蔽或想要屏蔽瑞典市场，因为消费者需要支付额外的税款，而很多卖家的大批量包裹因收件人拒付VAT导致退回。据了解，瑞典VAT税率一般为25%，货物价值低于150欧元的，瑞典邮政将收取7.5欧元服务费，高于150欧元的，收取12.5欧元服务费。2018年3月3日大批卖家收到关于法国全年销售的税务信息邮件，法国政府有意向英国的税务合规化看齐。据邮件内容显示：“根据法律规定，亚马逊必须向卖家提供一份年度声明，详细说明他们在去年与法国有关的亚马逊销售活动。该报表涵盖2017年1月1日至2017年12月31日的所有交易。如果你已经达到法国的税收和社会保障义务，则无需采取任何进一步行动。如果不确定，我们建议你与税务顾问联系以分析你的义务并采取适当的行动（如果有的话）。亚马逊的卖家必须始终遵守所有适用的法律和法规。”2018年3月9日,英国VAT新规草案发布，严查偷税漏税行动发出通牒。《2018年英国财政法案》（Finance Act 2018）即将生效，法案规定，如果英国税务及海关总署（HMRC）发现在英国储存商品的非英国企业违反英国增值税VAT注册要求，电商平台须根据相应要求停止该企业在其平台销售商品。2018年3月17日,VAT新规实施前，英国税局再发“红色”信号预警，30天未上传VAT税号账户将被审查。期间，多位卖家再次收到亚马逊邮件提醒。根据邮件内容显示：“根据英国增值税法规，如果在英国储存商品的非英国企业不符合英国增值税注册要求，则所有在线商城在发现之后须阻止这些企业在商城中销售商品。因此我们需要验证你是否已在英国注册增值税，并需在接下来的30天内将你的英国增值税注册号上传到卖家平台。”邮件中还特别指出，如果卖家未在30天内上传相应的英国增值税税号，那么账户将会进入审查期，进入审查后，即会有56天的时间上传英国增值税税号，若未完成操作，那么卖家的账户将会被亚马逊冻结。2018年4月12日事隔四个月，德国税局再次群发VAT邮件，引发封号风暴！大量卖家称其亚马逊德国站收到邮件通知，因没有提交德国VAT税号，亚马逊已经移除该卖家在德国站的销售权限。与此同时，该卖家账户中的数十万欧元资金及库存也一并被冻结了。据该邮件内容显示，没有提交德国VAT税号的卖家，亚马逊不仅会移除该卖家在德国站的销售权限，还会将卖家账户中所剩余的资金和库存也一并被冻结，直至卖家获得德国税局颁发的豁免证书或良好声誉证书（对于中国卖家而言，主要提供的就是VAT证书）。2018年6月5日欧洲5国联合整治偷税漏税行为，要求卖家8月底前上传VAT税号。邮件内容指出：“亚马逊要求卖家在8月31日前将德国、法国、意大利、西班牙增值税税号上传至卖家平台，如未能在截止日期前完成上述操作，将会违反相关的增值税要求，因而无法入库商品或无法继续在商城销售商品。”部分卖家称，除了邮件通知，还接到了亚马逊中国客服的电话，客服表示，接下来还将对更多中国卖家进行逐一通知，表明其合规化事态严重性与紧迫感。然而，还没等到8月31日，就已经有上万个英国账户由于未及时上传VAT税号被封，连自发货卖家也无法幸免。2018年7月12日英国税局进行VAT地毯式查账，群发邮件提醒卖家注册英国VAT。甚至有卖家直接收到了税局的“被移除销售权限的邮件”。部分卖家收到英国税务局（HMRC）的查账通知。2018年11月26日大批卖家收到德国税局合规化法案落地前的第一波VAT提醒邮件。数万卖家账号在德国合规法案落地前已被封，FBA受限制，连自发货卖家也无一幸免。除开德国，其他关联站点也陆续被限制。2018年12月27日德国VAT封号行动再次启动。2019，跨境电商卖家们将面临着什么样的机遇与风险？关于2019年跨境电商行业的发展趋势，J&P会计师事务所创始人Julia表示，从中美贸易战的开始，到美国海关两次加征税务，再到后来的美国启动退出万国邮政程序，到最后中美贸易战的“休战”，整个“闹剧”对中国跨境电商行业总体发展都影响甚微，甚至在某些层面上刺激了中国跨境电商行业的发展。目前中美两方仍然处于“休战状态”，卖家得到了90天的“缓冲时间”重新规划布局美国市场，全面发展美国站已非万全之策，应该守住美国站，同时积极往欧洲站发展。其次，美国退出万国邮政并非板上钉钉的事，但以美国小包邮寄的小卖家们，应该尽快解决渠道问题以应对万国邮政的邮费上涨趋势。而欧洲站方面，英国，德国，法国甚至意大利都已经启动了税务合规化流程，希望能在英国脱欧之前尽量把确实的税务漏洞补回来，德国的税务合规化法案已经打响了第一枪，其他欧盟国家也预估在未来半年会出台合规化法案草案，以应对中国卖家偷税漏税的行动。合规化行动已经是大势所趋，为了账号的安全千万不能铤而走险，大批卖家在收到提醒后不久就已经遭到了封号及其他账号受牵连限制销售等情况出现，建议及时咨询身边的税务顾问制定万全的保障方案。2018年，跨境电商行业已经从野蛮生长的时代迈向精耕细作，从万众出海到抱团取暖，中国制造出海的道路会在2019年变得越来越明朗，而中国在元旦期间出台的《电商法》也给跨境电商卖家做了强而有力的后盾，一切都在往好的方向发展。未来一年，亚马逊中东站和印度站将会成为世界的焦点，Facebook也会成为亚马逊站外推广的大热渠道，跨境电商卖家们应该抓住机遇，尽早制定好计划，守住欧洲，进军世界。(来源：J&P会计师事务所)文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/15841标签：跨境电商 欧美税务政策
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跨境卖家什么情况下需要注册欧洲VAT？
什么是增值税（VAT），增值税是针对消费支出收取的税费。欧洲国家/地区之间的商业交易、进口和货物流动需要缴纳增值税。 如果卖家将商品存储在欧洲国家/地区，或向欧洲国家/地区的买家销售商品，则需要注册该国家/地区的增值税。 那对于跨境卖家来说，一般有哪些情况需要注册VAT增值税税号，首先： 1）使用了欧盟各国当地仓库（包括授权欧盟国FBA仓库，第三方仓库，自建仓等）； 2）欧盟各国发货到到某国的年销售额超过远程销售限额（法意西均为3.5万欧）； 3）在欧盟国港口或者机场托运交货到欧盟的货物，或获得增值税的退税； 4）在欧盟国依法成立公司（按本地公司履行纳税义务）。 除外，我认为卖家需检查亚马逊库存设置和亚马逊后台退货设置，凡是开通库存的国家就要求注册VAT，若设置错误导致使用跨国配送的订单，退货到未开通库存的国家，也会因为在该国有库存而导致需要注册VAT。 目前欧洲的VAT形式严峻，德国年前进行一波大规模的查账，冻结了很多卖家的账户。注册欧洲VAT税号是销售的一个重要环节，并且VAT税是针对当地公司和亚马逊FBA仓储的商品加收的增值税。趁早注册VAT，保持跨境店铺合规经营。标签：欧洲VAT VAT增值税 VAT税号 欧洲VAT税号 荷兰vat多少钱 vat专票是什么 波兰vat价格
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跨境卖家申报VAT常见套路_申报VAT注意事项
跨境电商行业合规化大势所趋，很多卖家也已经意识到税务、财务合规的重要性，并积极的去申报VAT，这是非常好的一个现象，但与此同时我们也发现，很多卖家在申报VAT的过程中还是会遇到很多的难题，且卖家自身对VAT的认识也不够准确和全面。据分析，当前跨境电商卖家在申报VAT时，遇到的“坑”主要为以下三类：第一，申请了VAT号后，未按时申报。很多卖家以为注册了VAT税号就没事了，这是一个误区。比如，此前不少英国卖家认为，注册了VAT税号后，没有发货、没有销售，就不用申报。但其实，VAT税号注册后，不管有没有销售一定要按时申报。否则税局那边认为你的账号异常，其查税的风险就会比较高。税局查税时不一定只是单一的查税行为，可能先关店再查税。就算是没有销售的店铺，被关店后的申诉也是非常麻烦的。若是店铺已经有销售，特别是在旺季前提下，被查税、被关店造成的损失是不可估量的。第二，税务成本比较高。对于卖家来说，注册VAT税号的成本只是非常小的一部分支出，而其主要的支出是申报的VAT税款。首先，VAT税是加在消费者身上的，而非卖家去承担的，但很多卖家似乎并没有清晰的认识到这一点；其次，跨境电商卖家在申报VAT时，很多“进项”是可以用来抵扣税款的，比如用自己的VAT税号来合规合法的清关、卖家在平台上的费用支出也有一定的税点、以及其他的抵扣VAT的发票。只要是有效的VAT。VAT分两个部分，一个是进口VAT，一个是销售VAT。而进口VAT是可以用来抵扣销售VAT的。比如，卖家把货物发到英国清关，就会产生进口VAT。此外VAT发票也是可以用来抵扣销售VAT的，比如，卖家使用了亚马逊平台的一些服务、广告产生的费用，可以开出VAT发票，上面会清楚的写着税金和税率，这些都是属于进项。如果你是按正常的税率申报，这些‘进项’都是可以用来抵扣销售VAT。但如果你使用的是英国的低税率申报的话，就不能使用进项抵扣了。很多卖家是用货代的VAT号去清关的，以为省了钱，但其实很多时候他们还是会把税钱交出去的，且这个交税的获得权益，并不属于他们。因为他们没有税单，也不是进口商，所以产生的进项都不能用来抵扣，无形之中又多交了一笔费用。此外，卖家还可以从物流等渠道上去优化搭配，去降低税务支出的成本。比如，增加免税的物流渠道，或者增加自发货的数量等。第三，遇到不专业的税务代理机构。跨境电商市场的繁荣，加之卖家合规化需求的攀升，让很多“外行”觉得有利可图，并由此切入税务代理市场。打着低价的旗号，吸引卖家。而这类税务代理无论在制度、资源还是能力上，都无法为卖家提供保障，一旦卖家出现税务问题，这类机构很难妥善处理卖家的问题，且市场上不乏这类税务代理跑路的现象。我们有很多客户，都是因为之前遇到不专业的税务代理跑路，而转到我们这边来的。而因为税务代理的跑路，这部分卖家的资料也无法要到，以至于即便再转到专业的代理机构，也因为资料的缺失致其账号长时间内无法申报，进而形成负面的连锁反应——账号申报异常-易被税局查税-查税影响账号正常销售。除此之外，一些小的税务代理不仅无法给专业的建议，同时因为其“层级”较多，在传递信息和解读政策时，也可能会出现纰漏。比如，此前业内传出的“远程销售10万欧元免税额度”，就是一些不专业的代理传出来的。而实际上的规定，并非是不用交税，而是卖家远程销售时，在发货国交税还是销售国交税的问题。税务代理的选择，对于跨境电商卖家来说至关重要。卖家在选择税务代理时，要考虑对方是否有专业的资质？是否有会计师事务所？是否有专业的会计师去操作？包括后续的服务情况，以及其从业的经验等。（来源：外贸的那点事）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/96198标签：VAT申报 申报VAT注意事项 VAT常见陷阱 亚马逊自发货vat 怎么申报亚马逊vat 亚马逊vat申报流程 申报亚马逊法国vat 欧洲亚马逊ce认证 德国亚马逊商标注册 亚马逊英国vat税 亚马逊澳大利亚商标
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跨境卖家必看！最新的出口退税知识Q&A
这两年对于跨境电商出口卖家，不管是国内新政（金税三期上线，税务发票审核、海关税务新政等），还是国外征收VAT关税，内外双重压力下，致使跨境电商出口卖家成本增加、利润下滑。基于这个基础上，海通跨境财税结合当前国家税务最新政策，以及跨境企业自身的现实情况，推出最新最全的跨境出口退税知识Q&A，帮客户操作正规化、阳光化，帮客户办理出口退税，额外增加利润。 Q1：出口退税是什么？办理出口退税有什么好处？ 范老师：出口退税是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税和特别消费税。目前跨境电商出口卖家一般大都只是涉及退还增值税（13%）。 出口退税的好处自然不用多说。一方面，合理利用出口退税，可以有效降低成本，提高利润。一般从生产工厂获得增值税发票的成本在7%-9%之间，而跨境电商的热销品的退税率都在13%左右。办理出口退税，可额外增加利润。另一方面，帮助跨境电商出口卖家操作正规化，阳光化。跨境电商出口卖家大多都是找货代“买单出口”，现在海关税务新政对于此操作审查力度越来越严。海通跨境财税可以帮助跨境卖家出口操作阳光化、正规化。 例如：某跨境电商企业出口一批电子产品到欧洲，所得销售额为15000美元，而这批电子产品的成本为85000元，物流成本为5000元，按照当时美元人民币汇率6.3来算： 若客户按照直邮跨境出口或买单方式出口，则客户获利为 15000*6.3-85000-5000=4500元 （该方式是不享受出口退税） 若客户按跨境退税业务模式出口，则客户获利为： 15000*6.3-85000-5000+（85000/1.13*0.13）=14278.76元（如通过海通跨境财税代理，只需要提供增值税专用发票，即可享受出口退税办理） Q2：如果做出口退税，我们的税负会不会加大？ 范老师：出口退税是不会增加企业税负的。跨境电商企业合理利用出口退税政策，不但可享受退税带来的最终毛利上升，还可促进财务规范。 Q3：出口退税需要什么资质？ 范老师：最首要的，你必须是一般纳税人；其次，您企业具有进出口权限并已经做好退税备案；第三，您的供应商可以给您开具增值税专用发票。 Q4：如果我们企业没有退税资质怎么处理？ 范老师：第一种处理就是，由海通跨境财税为你们提供全套流程办理进出口资质。 第二处理方案是：直接交由海通跨境财税代理出口退税等进出口业务，不需要企业自己 提供退税资质。 Q5：出口退税是怎样的一个流程？ 范老师：1、一般纳税人资格登记； 2、办理进出口经营备案； 3、开立外币账户； 4、出口退免税备案； 5、报关物流（取得报关单及运输单据）； 6、找供应商开具增值税专用发票； 7、收取外汇； 8、退税申报（首次申报退税要核验经营场地及财务核算情况）； 9、税局审批通过（中途可能会对供应商进行函调）； 10、等待税款到账； Q6：外汇怎么汇入境内？ 范老师：公司的主体，那外汇就从境外转入公司境内外币账户。 代理退税，外汇转入我司代理收汇账户。 Q7：退税需要多长时间？ 范老师：新企业退税首次退税时间比较久，大概需要3-6个月后退税。但后期会在3个月左右，退税是循环退税。通过代理退税时间相对于要快很多。 Q8：退税率怎么查？ 范老师：每个产品出口，产品退税率是有国家统一规定的；按照产品的属性、功能、用途等对产品进行归类，从而确定产品的出口退税率；编码和退税率可在通关网 Q9：我的出货很散，SKU太多，我能退税吗？ 范老师：当然可以，我们有些客户出的货物也有零散的。 Q10：出口报关一定要报美金吗 ？ 范老师：出口报关的币种是根据您产品跨境收取什么币种决定的，比如说您这边做日本站，那国内出口报关就报日币；如果做欧洲站，那国内出口报关就报欧元，如果做美国站，那国内出口报关就是美元。 Q11：我这边经常都是一次性跟工厂采购，分多批出运，这样可以吗 ？ 范老师：可以的，但是对应的工厂增值税发票要根据每票报关单分开开具，不能合在一起开具。 Q12：工厂开票什么时候开具？有什么要求吗 ？ 范老师：出口退税对于增值税专用发票要求比较严格，为了保证工厂开票准确性，货物出口后，服务商会根据报关单预录单制作开票资料，到时让厂家根据开票资料开票即可。 Q13：跨境电商出口卖家自己能退税吗？为什么一定要选择专业财税公司办理出口退税？ 范老师：跨境电商出口卖家自己可以办理出口退税，一般需要注意以下几点： 1. 跨境卖家国内必须有合规企业，且具备进出口资质，在相关政府部门完成备案，包括外管局、海关、税务、商务委等 2. 专业的外贸团队操作出口流程，尤其是退税这块； 3. 报关、税务、外汇等合规处理，保持资料的一致性和合规性； 4. 资料齐全后，根据每家企业的税务等级情况，1-3个月内拿到退税，有些地区可能时间更长 通过服务商办理出口退税，专业性强、资金安全、退税便捷快速。 以上即是跨境电商出口退税的相关问题及解答，如大家有什么问题，欢迎留言，范老师将一一为你解答。 （来源：范老师聊跨境财税） 标签：范老师聊跨境财税 QA 财税 跨境电商 电商 卖家 企业 VAT 亚马逊欧洲站各国vat vat 税号 vat怎样理解 亚马逊法国epr 亚马逊欧洲站vat税率 epr法国 法国 epr 法国epr费用 德国vat退税 美国报税退税
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