美威胁对所有中国商品加征关税，外交部强力回应
继对2000亿美元中国输美产品加征的关税从10%上调至25%后，美方又进一步威胁，启动对剩下的3250亿美元中国输美产品征税25%的相关程序，并将于13日宣布清单。在13日的外交部例行记者会上，有记者就此提问询问中方立场和采取了什么措施。耿爽 资料图外交部发言人耿爽表示，我们已经说过多次，加征关税解决不了任何问题，中方从来不会屈服于外部压力，我们有决心有能力维护自身的合法和正当权益。还是那句话，我们希望美方能同中方一道努力，相向而行，在相互尊重平等相待的基础上解决彼此的合理关切，争取达成一个互利双赢的协议，这符合双方利益，也是国际社会的期待。中国不仅在回击美方加征关税，而且边打边自我完善，致力于创造更优越的内外环境，这会确保中国的承受力不是越打越疲倦，而是越打越充裕。美国贸易代表莱特希泽星期五表示，他已收到总统特朗普的指示，对其余尚未加征关税的所有中国商品加征关税，星期一将公布细节。此后特朗普发推特呼吁中国现在就采取行动(向美方让步)。关于中美下一步何时磋商，美财政部长姆努钦对媒体回应说：“目前还没有这方面的安排。”美国极限施压的大棒高高举起，中方的态度是：我们做好了应对各种情况的准备。“极限施压”与“应对各种情况”在博弈。美方是挑起贸易战的一方，自恃实力强大，相信它的关税大棒足以压垮中国。中方的回应则是太极哲学的示范版，坚守原则，不主动打也不惧战，用更大的承受力瓦解对方的攻击力，增加其他情况出现的可能性。美方攻势猛烈，但这种攻势在经济学上充满了非理性，对美国经济将导致常识性的自伤。美方显然寄希望于人类贸易史上从未有过的凶猛关税战可以一举摧毁中国的意志，以短时间内的损失换取中国接受不平等协议，铸就美国现政府的“辉煌大业”。美国的做法是赌博。美方不断发声，一个动作接一个动作，表现出的其实是他们急切希望这一切迅速生效的焦虑。中国的立场一直很明确，愿意达成协议，但绝不在原则问题上让步，坚决拒绝将核心利益挂牌出售。因为这就是我们的真实态度。美方的表现却在剧烈摇摆，忽而释放超出实际情况的乐观，忽而横横地挥舞关税大棒，这些都是怀抱不切实际期许时患得患失的必然表现。我们把自己的立场阐明清楚了，尽量推动局势朝好的方向发展。如果美方就是要玩过山车式的惊险游戏，被转晕的一定是他们自己来源：环球网文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/91674标签：贸易战
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美媒追问白宫官员“关税政策”问题_白宫官员回避加征关税的提问
针对美国政府拟对3000亿美元中国输美商品加征10%关税的表态，美国有线电视新闻网日前在节目中对白宫国家贸易委员会主任纳瓦罗进行了视频连线采访，要求他对美国消费者已经面临的商品价格上涨的问题给出解释，但没有得到正面回应。于是主播伯尼特连番追问，但纳瓦罗却连番转移话题。美国有线电视新闻网主播伯尼特在连线采访中说，有芝加哥大学的研究人员表示，美国此前加征钢铝关税后，洗衣机的价格出现上涨，影响民众生活，要求纳瓦罗对此作出解释，但纳瓦罗没有正面回答。美国白宫国家贸易委员会主任纳瓦罗：我们之所以要增加钢铝关税，是因为我们国家需要有自己的钢铝产业，总统因此大胆地提升了关税，那次增加关税是非常成功。美国有线电视新闻网主播伯尼特：但是我说的是，洗衣机的价格上涨了86美元，美国人为此支付了更多。美国白宫国家贸易委员会主任纳瓦罗：你的观点到底是什么？美国有线电视新闻网主播伯尼特：我的观点就是，你们所实施的政策让美国普通民众支付了更多的钱。美国有线电视新闻网主播伯尼特：我懂了，你就是想说美国政府增加钢铝关税很成功，即便是美国人为此支付了更多钱。但玩具、鞋子、手机、沙发这些商品的情况呢？美国白宫国家贸易委员会主任纳瓦罗：新的关税不会造成消费品价格明显上涨。在采访中，伯尼特数次举例说明美国政府加征关税已经导致了美国国内商品价格上涨，她只想问为什么美国消费者要为增加的关税买单？但纳瓦罗始终在转移话题。在伯尼特的追问下，纳瓦罗终于进行了这样一种还算是直接的回应。美国有线电视新闻网主播伯尼特：有美国汽车制造商表示，他们把加征的关税转嫁到了所有的客户身上，转嫁到了消费者身上。美国白宫国家贸易委员会主任纳瓦罗：我根本不相信他们说的话。美国有线电视新闻网主播伯尼特：那你的意思是他们都是在说谎吗？（来源：央视财经）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/103413标签：关税政策 关税 白宫官员回避“关税政策”相关提问
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美国重启惩罚性关税！卖家下半年要重点注意
就在昨天美国宣布将对来自6个国家、总价值约为21亿美元的商品收取25%的报复性关税，包括英国、意大利、西班牙、土耳其、印度和奥地利。 美国贸易代表称，此举动是因为这几个国家向美国科技巨头征收歧视性数字服务税，报复性关税是数字税的反击。惩罚性关税将在 180 天后落实，在此期间美国贸易代表和各国的谈判人员会继续磋商细节，来决定最后的关税落地与否。 据外媒公布的数据显示，美国此次加征关税的对象主要为英国的服饰鞋帽、化妆品等价值 8.87 亿美元的商品，意大利的服装、背包和光学镜片等共计 3.86 亿美元的商品，以及西班牙 3.23 亿美元、土耳其 3.1 亿美元、印度 1.18 亿美元和奥地利 6500 万美元的商品。 同时法国也可能会成为美国征收报复性关税的下一个目标。作为强烈赞同对美国科技公司征收数字税的国家之一，法国去年曾带头对亚马逊征收3%的数字税，亚马逊则反手把这个费用涨到了卖家头上，惹得卖家们一顿痛骂。 目前欧洲各国的财政都因为疫情而面临入不敷出，这次针对美国科技公司的数字税就是来搞钱补贴财政的。而美国此次对欧洲的重拳反击也是有更长远的目的，贸易代表在发言会上曾提到，目前美国与欧盟和其他一些国家有暂停中的惩罚性关税政策，如果未来和他们进一步的谈判结果不理想时，可能会重启这些政策。众所周知在特朗普在任的时候，和美国贸易战打得火热的就欧盟和我国，这个“其他国家”是谁就不言而喻了吧。 马上就要进入下半年，也是我们亚马逊卖家的主要战场，今年甚至可能在10月份再来一次Primeday这样的大促，如果关税加码，无疑对我们的业务会产生巨大的影响。 卖家应当如何处理 目前美国和我们的第一阶段贸易协定降低了一些类目的关税，但是并没有完全取消，而且还有更多的惩罚性关税是靠着一些豁免政策维持到现在，其实也就是上面美国贸易代表提到的“暂停中的关税政策”。 包括口罩、呼吸机、听诊器套和棉纱布等等医疗设备，以及许多蓝牙耳机和其他数据传输设备，还有一些乐器、显示器等娱乐和电子设备都包含在内。美国从去年年底就一直用豁免吊着这些类目的关税，每次快到期了就延长个把月，有什么风吹草动（比如这次和欧洲对刚）就取消豁免执行惩罚性关税。 自从我们3月份和美国对刚了之后，双方之间的氛围还是比较紧张的，保不齐欧洲下来就是我们，如果贸易摩擦再起，在豁免名单里面的产品肯定首当其冲，对于产品类目在豁免名单里的卖家，我建议有能力可以把备货期调整得更长一点，趁现在惩罚性关税还没有落地的时候，保持库存在比较高的水平，（也要注意积压问题）并且时刻关注美国和欧洲接下来的谈判情况，还有一些在关税这块的动作。 （来源：跨境者商学院） 标签：美国重启惩罚性关税！卖家下半年要重点注意 快讯 跨境者商学院 关税 外贸 北美 类目 美国
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美国政府部分关门，关税上调日期延至2019年3月2日！
因美国国会和白宫围绕特朗普边境墙计划的拨款问题未达成一致，美国政府于当地时间22日凌晨00：01部分关闭！白宫代理办公厅主任表示，停摆很有可能会持续到明年！这是今年以来美国政府第三次陷入停摆，同时也是40年来首次一年内关门三次。特朗普早前称，如果国会不为边境墙提供资金，他将非常乐见政府的停摆。白宫已做好了让政府长期停摆的准备。本次美国政府被迫关门的部门，将涵盖国土安全、执法、税收以及运输等多个政府主要部门。大约38万名政府工作人员将被迫回家，没有工资。此外，还有42万人因为其工作的重要性将被迫无偿工作。受影响的部门有：农业部、商务部、国土安全部、住房与城市发展部、内政部、司法部、交通部以及财政部等。在预算案未通过的情况下，政府就会关闭一些机构，暂时停止提供“非必要服务”，相关的政府雇员停发工资以减少开支。▲当地时间2018年12月21日，美国华盛顿，众议员议长保罗⋅瑞安带着行李离开办公室。▲美国驻华大使馆官微全部“罢工”“这次停摆很有可能会进入新一届国会。”白宫代理办公厅主任、预算办公室主任Mick Mulvaney对福克斯新闻表示。他还表示，考虑到圣诞假期，并不认为事情在未来几天能取得较快进展。另外，12月20日，我国商务部举行例行新闻发布会，商务部新闻发言人高峰表示，对美国贸易代表办公室对中国输美产品加征关税税率提升至25%的期限推迟至2019年3月2日表示欢迎。同时，中方降低自美进口汽车关税也是落实双方已达成共识的举措之一。高峰指出，双方到目前为止，都主动采取了措施，释放了积极信号，这是磋商顺利推进的重要条件。双方磋商的目标是妥善解决经贸摩擦问题。而美国海关近日也发表公告称，美国贸易代表办公室发布联邦登记册公告，将针对中国的301调查限制措施中的征税产品建议清单，对清单中的产品额外征收25%的从价税增税生效日期改为2019年3月2日。▲CBP宣布3月2日开始对中国输美产品加征关税提升至25%此前公布的建议清单包含约1300个独立关税项目，价值总计约500亿美元，清单涉及航空航天、信息和通信技术、医药、机械等多个行业。另外对入库消费或者出库消费的货物，2019年3月2日美国东部标准时间12时01分或之后，2018年9月21日《联邦登记册公告》(Federal Register notice)所涵盖的分标题类别的进口物品的附加税税率将为25%。高峰表示，中方认为，中美两个大国在经贸领域的共同利益远大于分歧，经贸合作在中美关系中的压舱石作用不会改变，中美经贸关系互利共赢的本质不会改变。他指出，2017年，中美两国货物贸易额超过5800亿美元，服务贸易额超过1200亿美元，双向投资累计超过2300亿美元。今年以来，即便中美之间出现了经贸摩擦，但双边经贸合作的需求和潜力仍然是十分巨大的，越来越多的人认识到，中美经贸关系应当尽快回到正轨，其压舱石作用不但不应该减弱，还应该增强。美国线涨价了，美国港口货多塞港了，美国政府关闭了, 3月2日，美国贸易办公室对中国输美产品加征关税税率提升至25%的计划会有转机吗？（来源：搜航网）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/13781标签：美国政府部分关门 关税 特朗普
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美国再威胁5000亿美元关税？中方：中国不是吓大的！
自从7月6日美国对340亿美元中国商品加征关税以来，中美贸易战就一直吸引着世界的目光。据外媒报道，在美国总统特朗普表示准备对来自中国的所有5000亿美元进口商品征收关税后，外交部周一表示，贸易的威胁和恐吓永远不会对中国奏效。另外，在7月23日的外交部例行记者会上，有记者问：美国威胁将对5000多亿美元的中国进口商品征收关税，中方对此有何回应？耿爽回应道：对于美方执意挑起贸易战，中方“不愿打、不怕打、必要时不得不打”的立场非常坚定、明确，此前中方已经多次阐释，在此我不再展开。我只讲两句话：第一，中国不是吓大的，中方有能力、有信心维护中国人民的利益。第二，我们奉劝美方保持冷静，通过理性的态度来处理和解决有关问题。中方的回应不卑不亢，铿锵有力，但是对于挑起贸易战的美国来说，他们或许对此并不以为然，早在之前特朗普就曾威胁称，如果北京方面采取报复行动，他会考虑对价值5000亿美元的中国商品征收额外关税。“一开始是340亿美元，接下来两周还有160亿美元，之后可能还有2000亿美元，在这之后可能还有3000亿美元…所以，500+2000+3000亿美元，总共是5500亿美元。”另外，他补充道：“这只是针对中国的关税。”之后，在7月10日，特朗普政府发布了一份关于2000亿美元中国商品的10％关税清单。而今，特朗普再发出要对来自中国的所有5000亿美元进口商品征收关税的威胁，企图以关税来打压中国，但是，他的如意算盘怕是要落空了，面对他的威胁，中方义正言辞地给予了无情回击。与此同时，特朗普的关税不仅引发了美国国会的不满，也影响了多家美国企业的利益。据外媒报道，亚马逊、通用汽车等多家公司正在采取措施，减少关税上调可能带来的负面影响。这些美国公司尽可能避免和特朗普产生正面冲突，而是希望通过公司的影响力，阻止特朗普推出更多贸易协定，或者宣布更多的关税上调政策。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/3412标签：关税 特朗普 贸易战
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美国再公布2000亿美元关税清单，家具、服装等行业首当其冲？
继7月6日340亿美元关税生效之后，特朗普政府周二（7月10日）发布了一份关于2000亿美元中国商品的10％关税清单。与第一次关税清单以电子设备、制造设备、办公用品、电子产品等行业为主，只有少部分消费品不同的是，在新公布的2000亿美元关税清单中，家具、服装等消费品行业占了很大一部分比重。以下是340亿美元关税清单中美国加征关税的行业：从上图可知，美国加征关税的行业包括（从上到下）：泵/涡轮机、电子设备、制造设备、办公用品、电子产品、发动机、机械、土方设备、广播电视设备、器械、机动车、医疗设备、显微镜、机床、印刷设备、飞机和零件、引擎、铁路设备、光线设备。从加征关税行业中看出，消费品只占了很小一部分，但是在新的2000亿关税清单中，除了服装、鞋靴和雨伞等劳动密集型产品，清单几乎涵盖大部分出口商品种类，包括家具、皮革箱包等最终消费品。相较于此前的500亿美元商品以中间品和资本品为主，虽然此次关税清单的“重灾区”仍然是“中国制造2025”相关行业出口商品，但此次关税清单也殃及了部分中国向美国出口的最终消费品，例如家具、寝具、灯具、活动房等被列入关税清单的商品出口金额达到291.7亿美元，皮革箱包、帽类等第一次关税清单未涉及的劳动密集型产品也被纳入了此次的关税清单中。以下是部分清单：据悉，2000亿美元关税将不会立即生效，将在8月20日至23日的听证会上走为期两个月的审查流程。现在离2000亿美元关税审查还有40天左右的时间，虽然不确定其会不会通过，但是建议所售产品涉及以上加征关税行业的卖家朋友还是早做准备，提前想好应对策略，以免到时候措手不及！文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/2985标签：关税 关税清单 家具 服装 贸易战
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美国再公布160亿美元关税清单，8月23日生效！
外媒报道，特朗普政府周二公布了一份价值160亿美元的中国进口产品清单，该清单上的产品将被征收25％的关税。该关税将于8月23日生效，清单包括摩托车、蒸汽轮机在内的279种产品。以下是部分清单截图：这是美国第二次对中国商品征收关税，此举标志着世界两大经济体之间贸易战的最新升级。特朗普政府指责中国采取不公平的贸易行为，特朗普总统一直誓言要降低美国与中国的贸易逆差。值得注意的是，此次公布的160亿美元清单中包括279种商品，比之前公布的284项少了5种，减少的是航运集装箱、浮动船坞、锯木用的机械产品和以及海藻酸等。美方称，如对上述5项商品加征关税“可能对经济造成严重伤害”。另外，还有一点很有意思，此次美国公布关税清单的行为再次遭到了国内的反对，尤其是半导体公司。SIA总裁兼执行长纽佛 （John Neuffer） 当日在一份声明中说：“我们已经以最强烈的措辞向政府表明，对从中国进口的半导体征收关税将损害美国的芯片制造商，而不是中国。而且这也无助于阻止中国的问题和‘歧视性贸易行为’。”SIA曾经在提交的文件中表示，由于美国从中国进口的大部分半导体产品，都是在美国设计或制造，再运往中国进行测试和包装，因此，从中国进口半导体的统计数据具有误导性。另外，特朗普还在前不久指示贸易代表办公室考虑对另外价值2000亿美元的中国商品征收25％的关税，包括水果和蔬菜，手提包和冰箱。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/4340标签：美元 关税 贸易战 特朗普
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美国宣布：7月9日起，对部分中国商品恢复加征25%关税
7月6日，美贸易代表办公室（USTR）公布了针对340亿美元关税第六批排除清单内商品加征有效期延长的公告，今日起（7月9日）98项商品恢复加征25%关税。7月7日，USTR又公布了针对3000亿美元第六批中国产品加征关税List4A中商品的排除清单；目前累计已排除31批商品。 当地时间7月6日，美国贸易代表办公室公布第六批排除加征有效期延长产品清单（340亿关税排除清单内产品），该批排除有效期原定于2020年7月9日到期。通知决定将排除有效期自2020年7月9日起延长至2020年12月31日。7月9日起部分商品恢复加征25%关税！ 原340亿关税第六批排除产品清单共有110项，本次获得延长有效期的产品仅有12项，未获得延长有效期的产品有98项。 2019年7月9日针对340亿第六次排除清单共涉及67个税号110个品项的商品。此次未获得延长有效期的包括62个税号下98个品项的商品，将于2020年7月9日到期后，被移出排除清单。即2018年7月6日至2020年7月9日期间，这些商品可免加征关税，但从2020年7月9日起，恢复额外加征关税25% 此次获得有效期延长至2020年12月31日的共涉及9个税号12个品项商品。具体如下： 继续排除至2020年12月31日 标签：美国宣布：7月9日起 对部分中国商品恢复加征25%关税 快讯 关税 外贸 政策 资讯快报
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美国新一轮的加税计划对跨境卖家有何影响？
这几天关于美国新一轮的加税计划讨论是很火爆啊，对从中国进口的约2000亿美元商品加征关税的措施，自2018年9月24日起加征关税税率为10%，2019年1月1日起加征关税税率提高到25%，在美方宣布后中方也做出了相应的回击。跟小鼎来看看，为捍卫自由贸易和多边体制，捍卫自身合法权益，中方不得不对已公布的约600亿美元清单商品实施加征关税措施。根据《中华人民共和国对外贸易法》《中华人民共和国进出口关税条例》等法律法规和国际法基本原则，经国务院批准，国务院关税税则委员会决定对原产于美国的5207个税目、约600亿美元商品，加征10%或5%的关税，自2018年9月24日12时01分起实施。如果美方执意进一步提高加征关税税率，中方将给予相应回应，有关事项另行公布。中方再次重申，实施上述加征关税措施的目的是遏制贸易摩擦升级，是对美方单边主义、贸易保护主义的被迫回应，中方希望美方停止贸易摩擦，中美双方通过平等、诚信、务实的对话，相互尊重，共同维护互利共赢的双边经贸关系大局，共同维护自由贸易原则和多边贸易体制，共同促进世界经济的繁荣与发展。美国新一轮的加税计划对跨境卖家有何影响?无论是跨境进口还是出口，如果不幸上了中美提高关税名单，成本都将会有很大的提高。跨境出口到美国的产品非常繁多，上榜单的产品范围也是比较大，对大规模布局美国海外仓和亚马逊等电商来说，杀伤力最大。关税增加对一般贸易来说，影响很大，但对免税网购和跨境电商来说，小额订单几乎不受影响，关税只占国内跨境电商小额订单渠道成本的很小一部分，对渠道的影响非常有限。不过从另一方面分析，被列入了关税清单的商品会受到影响，但对于在清单之外的卖家而言则具有优势了。中招的卖家也可以改变自己的选品方向，总之卖家可以从多个角度去分析这次的加税政策，找到自己的优势。除此之外，还有什么增加优势的方法吗?小鼎给再罗列一遍~如何提高竞争优势?把握好产品质量，提高服务，减少退货率;控制成本，在保证品质情况下，尽量控制成本，比如原来精致包装的产品，可以考虑改为简易包装了，毕竟，你包装得再怎么好，亚马逊还会做二次包装的;减少物流成本，卖家可以考虑多种运输方式来降低成本。主动开拓其他新平台，比如关注北美以外的一些新兴的跨境地区和平台，例如东南亚市场的shopee、欧美的Vova等平台。另外，除了加税影响，小鼎最近还收到消息，亚马逊在暂停了美国站的注册之后，又关闭了欧洲站的注册通道，不过日本站暂时还是能通过自注册、招商经理注册链接获得申请。旺季开启，新账号需求井喷，亚马逊今年账号注册提前收紧，按照惯例亚马逊会在旺季真正开启之前结束一整年的招商，新一轮的招商要从2019年1月1号开始，各位卖家请珍惜现在手上的账号啊，注意安全合规，咱还是保号第一哦。温馨提示：以上纯属个人观点，仅供参考。欢迎关注【鼎卖学堂】熊掌号，一起加速成长，成为一名优秀的跨境卖家~如果你喜欢我的文章，不妨点赞、转发、收藏一下哦。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/7418标签：美国加税计划
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美国销售税最低的10个州！
许多美国人每年需花费数千美元，去支付购买商品的州和地方销售税。从0%到7.3%，美国50个州的销售税各有不同，各州的地方销售税也很不一样。在大多数州的美国人需支付销售税的数额是其购买商品价值的2.9%至7.25%。然而，一些州没有征收任何销售税。所有州平均而言，销售税实际上占总收入的比例，要高于财产或个人所得税。许多人对销售税持争议态度，因为不同于物业税、所得税或公司税，销售税不是按收入高低进行不同比例征税，而是作为总评估数字的一个统一百分比。这个制度被称为累退税，对低收入纳税人来说负担较重。销售税的批评者认为，像杂货这样的基本必需品占穷人支出预算的较大份额，所以穷人比富人更容易受销售税的影响。销售税的支持者则认为，统一税率是最公正和最不复杂的。除州销售税外，地方政府还可以收取自己的销售税，在一些州，地方政府可征收的平均销售税率可达5%，也有一些州的地方政府不征收销售税。在全国范围内销售税率最低的州中，平均地方税收可能是最高的。比如路易斯安那州的销售税只有5%，比大多数州的税率要低。然而，路易斯安那州和地方的平均销售税合计超过了10%。为确定销售税最高和最低的州，24/7 Wall St.根据2017年税务基金会的州和地方销售税率报告，审查了各州的销售税率。截至2017年1月1日，综合销售税数据包括州级销售税以及平均地方销售税。生活成本数据来自2014年经济分析局。人均个人收入来自美国经济分析局（Bureau of Economic Analysis，BEA）2016年第三季度数据。以下是销售税最低的10个州：1、特拉华州和地方综合销售税：0.0%州销售税：0.0%（并列最低）平均地方销售税：0.0%（并列第13最低）生活成本： 比全国平均水平高0.4%（全国第14高）人均个人收入： 42,917美元（全美第22低）2、蒙大拿州州和地方综合销售税：0.0%州销售税：0.0%（并列最低）平均地方销售税： 0.0%（并列第13低）生活成本：比全国平均水平低5.2%（全国第24低）人均个人收入：40,985美元（全国第16低）3、新罕布什尔州州和地方综合销售税：0.0%州销售税：0.0%（并列最低）平均地方销售税： 0.0%（并列第13低）生活成本：比全国平均水平高5.0% （全国第9高）人均个人收入：47,530美元（全国第11高）4、俄勒冈州州和地方综合销售税：0.0%州销售税：0.0%（并列最低）平均地方销售税： 0.0%（并列第13低）生活成本：比全国平均水平低0.8% （第全国17高）人均个人收入：40,881美元（全国第15低）5、阿拉斯加州和地方综合销售税：1.8%州销售税：0.0%（并列最低）平均地方销售税：1.8%（第19高）生活成本：比全国平均水平高5.6%（全国第8高）人均个人收入：48,973美元（全国第7高）6、夏威夷州和地方综合销售税：4.3%州销售税：4.0%（并列第7低）平均地方销售税：0.4%（第19低）生活成本：比全国平均水平高出18.8%（全国最高）人均个人收入：37,634美元（全国第5低）7、威斯康星州州和地方综合销售税：5.4%州销售税：5.0%（并列第16低）平均地方销售税：0.4%（第21低）生活成本：比全国平均水平低6.9% （全国第20低）人均个人收入：45,151美元（全国第21高）8、怀俄明州州和地方综合销售税：5.5%州销售税：4.0%（并列第7低）平均地方销售税：1.5%（第20高）生活成本：比全国平均水平低3.8%（全国第25高）人均个人收入：53,512美元（全国第4高）9、缅因州州和地方综合销售税：5.5%州销售税：5.5%（并列第21低）平均地方销售税：0.0%（并列第13低）生活成本：比全国平均水平低2.0%（全国第19高）人均个人收入：39,998美元（全国第10低）10、弗吉尼亚州和地方综合销售税：5.6%州销售税：5.3%（第20低）平均地方销售税：0.3%（第17低）生活成本：比全国平均水平高出2.5% （全国第12高）人均个人收入： 46,582美元（全国第14高）（来源：海外网）更多内容请点击：美国销售税最高的10个州！文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/18320标签：美国销售税最低的10个州！
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美国销售税假期来袭，部分返校用品和应急产品可免税！
6月21日，美国最高法院裁定，美国各州和地方政府可以向互联网零售商征收销售税了，那意味着销售税将全面来袭，然而在夏季，美国很多州都会开启销售税假期，购买一些返校用品可以不用交销售税！值得注意的是，今年夏天，除了返校用品，一些防范飓风相关产品也加入了免税行列。据了解，美国许多州的销售税假期在8月，主要集中在返校用品上，但美国非盈利组织税务基金会（Tax Foundation）州项目主任Scott Drenkard表示，阿拉巴马州、佛罗里达州、路易斯安那州、德克萨斯州和弗吉尼亚州等5个州，也给飓风及相关应急物资提供销售税假期，但各州销售税假期时间和免税产品不尽相同。弗吉尼亚州应急物资销售税假期为8月3日至5日，免税产品包括：1000美元及以下的便携式发电机、350美元及以下的气动链锯、60美元的链锯配件，以及产品价格低于60美元的其他飓风相关物品，如电池、手电筒、灯笼、电池供电的收音机、气象收音机、塑料薄膜、瓶装水、防飓风装置、手机充电器和急救包。同时，许多学校用品、服装和鞋子也将享受销售税，2500美元以下的Energy Star和WaterSense认证产品，如空调、洗衣机、洗碗机、冰箱和水龙头等均可获得免税。阿拉巴马州将于7月20日至22日对服装和学校用品、以及价值750美元以下的电脑实行销售税假期。佛罗里达州将于8月3日至5日对服装和学校用品实行销售税假期。德克萨斯州将于8月10日至12日对学校用品实行销售税假期。如果想要了解2018年销售税假期的更多信息，请查看美国税务管理员联合会的销售税假期表格，了解具体情况。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/2703标签：销售税 销售税假期 返校用品
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美国消费税迟缴罚金有望降低！仅对净税额部分收取！
传统上，根据以前的间接税法，即服务税、增值税（VAT）等，在调整了进项税额抵扣（ITC）后，如果在到期日仍未支付，就应支付利息。然而，根据GST法律，上述做法在"电子现金帐"、"电子信贷帐 "等概念下不再适用，并通过GSTR-3B的申报表，以现金和信贷帐的金额抵销负债。CGST法案第50节规定，在延迟缴纳税款时支付利息。它没有明确规定，即使是用累计ITC抵消的税负，也要支付利息。2019年2月，首席专员（海德拉巴）发布了第01/2019号长期令，明确了对总负债支付利息，包括使用累计ITC调整的负债部分。在对该问题的诸多争议中，最近，马德拉斯高等法院在Refex Industries Ltd.一案中裁定，对延迟支付GST征收利息纯粹是补偿性的。因此，利息应按现金支付净额收取，而不是按负债总额收取。在本案中，纳税人提交了2017年8月至2018年3月期间的延迟消费税申报。税务部门向银行发出了催款通知，要求从纳税人的银行账户中追缴欠款利息。纳税人向马德拉斯高等法院提出书面申请，反对强制收回利息。纳税人辩称，他们有足够的ITC，如果有的话，可以只对到期日后支付的现金部分要求利息。在考虑GST法例的各项条文/规则后，高等法院认为：● 对延迟支付的GST征收利息是自动的，因为这是为了补偿超出GST法律规定的时间范围所支付的税款汇出的收入。● “延迟”一词的使用意味着一种剥夺的情况，即国家被剥夺了代表税收部分的资金，直到在提交纳税申报表的同时缴纳税款。提供ITC与此背道而驰，因为它意味着国家在此范围内的富裕。因此，第50条的具体意图是适用于被剥夺的状态，而不能适用于国家拥有足够的资金归于纳税人的情况。● 第50条的正确应用是对迟交的现金支付征收利息，而不是对纳税人在部门中一直拥有的ITC征收。● 根据CGST法案第50(1)节插入的但书（虽然尚未通知）规定只对现金部分支付利息，因为它只是试图纠正在插入该但书之前存在的异常情况。注：在一个条文的同一款中包含有两个或两个以上意思的这种结构的条款当中，如用“但是”这个连接词来表示转折关系的，则从“但是”开始的这段文字，称“但书”。● 法院偏离了Telangana高等法院早先在Megha Engineering and Infrastructures Ltd.一案中的不利裁决。(2019-TIOL-893)一案中的不利决定，理由是根据第50(1)条插入的但书在命令通过时仅处于新闻发布阶段。值得注意的是，特兰加纳高等法院也受理了针对上述不利裁决的复审请求。这一决定是一个值得欢迎的举措，因为法院已经处理了两个重要的方面--征收的性质和CGST法案中插入的关于征收利息的但书。法院制定了正确的法律，支持只对现金支付的净税款部分征收利息。此外，关于在CGST法案中插入的但书，重要的是，由于还有少部分州没有将其纳入各自的《消费税法案》，但书尚未生效。该篇文章为特约作者“Amy聊跨境”投稿文章，转载本文不得修改标题及原文，并保留来源以及原文链接，否则我们将保留追索权利。猜你喜欢↓↓↓1.2021秋季卖家更新来了！重点、要点全都在这里~2.双11女装行业策略全方面解读，因地制宜打爆商品！3.亚马逊2022全球开店，这些问题你不容错过……4.亚马逊爆款【灯串灯杆】---美国专利侵权预警5.分析数据竟有人用得这样高阶？！这个神操作，月入5w的亚马逊运营都不一定会本文已被这些标签收录:亚马逊美国编辑：Amy聊跨境标签：看资讯 查测评 用工具 亚马逊美国 VAT 支付 德国vat是什么 英国vat税点 亚马逊申报vat 亚马逊欧洲站vat是什么 亚马逊欧洲站vat税 亚马逊荷兰站需要vat吗
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美国香港公证无犯罪证明VAT认证学历/认证结婚证学士海牙认证
美国香港公证无犯罪证明VAT认证学历/认证结婚证学士海牙认证。 海牙公约是取消领事认证的普遍性国际公约，该公约适用于在一个海牙条约国（文件签发国）签发而需在另一个海牙条约国（文件接收国）使用的公文书，并以文书签发国主管机关对该公文书签发附加证明书（即Apostille）替代文件签发国和文件接收国的领事认证手续。 海牙认证不是对认证文件内容的认证，而是对认证文件的签发人的签字及印章的认证，将对签字人的信息与政府备案的信息进行比对，如果一致则予以签发海牙认证（Apostille） 。 什么是“香港海牙认证”？ 香港属于海牙成员国，所以当国内文书送往其他海牙成员国使用时，如西班牙、葡萄牙、韩国、南非、荷兰、阿根廷、巴西、中国澳门等国家或地区，在香港办理海牙认证即可。 香港海牙认证是由香港国际公证律师进行初步确认，并递交到香港高等法院办理加签，主要分为两大类型，一个是企业证明书类别，另一种是个人证明类别。 美国结婚证在国内香港使用是办理海牙认证还是使馆认证呢？这是普遍问题，美国是海牙成员国，中国不是海牙成员国，因而导致很多人士有以上的提问，香港是中国承认海牙公约的地区，美国结婚证在香港使馆只需要进行海牙认证即可。 美国结婚证海牙认证资料： 1、美国结婚证复印件 2、夫妻双方护照复印件 3、海牙认证申请表 美国结婚证海牙认证步骤： 第一步：美国当地国际公证律师公证 第二步：美国海牙办事处进行海牙认证即可。 美国结婚证海牙认证时间为：7-15个工作日。标签：亚马逊欧洲vat vat deferment 亚马逊欧洲站vat什么意思
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美国推迟征收关税_人民币汇率回升
据专家分析认为，美方对部分商品暂缓加征关税主要是因为这部分商品对中国市场的依赖度高（大多在70%~90%以上），加征关税对美国消费者影响较大，而其余部分从9月1日起加征10%关税也有悖美方在日本大阪G20中美元首峰会上所作的承诺。总体而言，这一进展使人们乐观地认为，世界上两个最大的经济体终于可以摆脱之前“乌云密布”，在解决一年多以来导致金融市场混乱的贸易争端方面取得进展。据了解，2019年8月14日，USTR发布了第四批3000亿美元征税清单的调整，共分为三部分：因医疗、安全等原因排除了大约1%的商品。据了解，推迟的商品包括手机、笔记本电脑、游戏机、部分玩具、电脑显示器、部分衣服鞋帽等占比59%的商品的征税日期至12月15日，剩余40%的商品征税日期仍为9月1日。据光大证券整理，对于主要商品（美国从中国进口额在20亿美元以上）来说，推迟占比较少的有非针织或非钩编的服装及衣着附件、光学仪器及设备、针织或钩编的服装及衣着附件。原定于9月1日增加额外10%的301第4部份，现在分为A和B两部份。A部份于9月1日开始征税（具体没公布ETA or ETD），而B部份会延期到12月15日。B部份包括电子类、鞋类、服饰类。以下是具体征税商品的列表：将于9月1日开始征收10%关税的A类产品清单：更多A类商品查询请点击：https://ustr.gov/sites/default/files/enforcement/301Investigations/List_4A_%28Effective_September_1%2C_2019%29.pdf将于从9月1日延迟至12月15日征收10%关税的B类产品清单：更多A类商品查询请点击：https://ustr.gov/sites/default/files/enforcement/301Investigations/List_4B_%28Effective_December_15%2C_2019%29.pdf（来源：搜航网）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/104445标签：美国推迟征收关税 人民币汇率回升
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美国通胀严重！拜登或取消对华加征关税，中国卖家的春天要来了吗？
特朗普任职的时候大打中美贸易战，中国不少外贸企业及跨境卖家深受其害，美国对华加征关税，严重影响了中国的出口。而最近，美国国内通货膨胀严重，拜登欲取消对华加征关税，以期解决美国深陷高通胀的困境。究竟谁为加征的关税买单？2021年美国经济大涨了5.6%，GDP突破23万亿美元。难道美国没有受到新冠疫情的影响？一直保持良好的发展势头吗？答案是否定的。虽然美国一直采取躺平政策，但是新冠疫情对美国同样是有巨大的杀伤力的。美国经济数据的增长很大一部分是因为高通胀。增长不够，通胀来凑。由于受到疫情的影响，美国政府大举给美国民众发钱。发钱的时候呢，虽然美国民众手里的钱变多了，但是大家手里的钱增加的差不多，而商品是有限的，这就导致了物价飞涨。近几个月，美国食品、住房、能源、汽车价格出现不同幅度涨幅。加征关税，导致美国消费者在购买商品的时候需要付出更多的金钱。美国政府放水同样推高了物价上涨。原本想输出通胀的美国，没想到自己也深受其害了。取消加征关税对美国有好处吗目前美国政府正需要调动紧急措施来冷却通胀。拜登表示：我们正在考虑什么会产生最积极的影响。目前取消对华加征关税正在讨论中。有相关的报道称，美国政府能够采用的冷却通胀的方式并不多。但有相关的经济学家表示，对于急于动用一切可用杠杆来降低成本的白宫来说，降低或完全取消对华关税是为数不多的选择之一。即便目前尚且不知道取消特朗普时期对华加征关税能有多大的作用。但是美国依赖于从中国进口必要的生活必需品，也依赖中国的对外贸易。4月21日，美国国家安全顾问达利普·辛格表示，要重新考虑对中国的惩罚性关税问题，他说：“美对中征收惩罚性关税虽然可能创造了谈判筹码，但没有战略意义。”这也是拜登政府欲取消的考虑范畴。中国卖家的春天要来了吗如果加征关税一旦取消，对于中国卖家来说是件好事情。这样十分利于中国卖家在美拓展规模。一旦美国的物价能够稳定控制下来，消费者手里有钱了，能够购买的商品更多了。中国卖家能够卖出的货物，自然更多。美国对华加征关税，原本是对中国出口的打击，没想到现在美国是搬起石头砸自己的脚。而拜登政府时不时放出取消加征关税的消息，其实也是在刺探着市场的情绪。卖家朋友可以期待一下，拜登政府取消对华加征关税的一刻。同时也可以想一想，一旦取消，下一步自己的规划是怎么样的了。一起期待一下好消息吧！ 标签：美国通胀严重！拜登或取消对华加征关税 中国卖家的春天要来了吗？ 关税 跨境电商 市场分析 政策 一带 中国卖家
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美国所得税
所得税是美国联邦税中最重要的税种，此外还包括工资税、遗产及赠与税（estate and gift tax）、及数种消费税（excise tax）。在 2019 财年，联邦政府收入估约有1.7 万亿美元来自个人所得税，占联邦政府收入总收入的49%。企业所得税额约为 2160亿美元，占6%，而工资税估计将产生 1.2 万亿美元，占收入的36%。联邦政府其余收入来自消费税（3%）及其他来源（5%）。个人和公司均需直接缴所得税。遗产和信托，则可能需为未分配的收入纳税。 合伙企业无需纳税，但其合伙人应按其合伙企业收益的份额纳税。所有美国居民和公民，应就世界范围内的收入征税，而不仅是美国（或该辖区）内的收入（不过可以使用海外收入豁免对可纳税收入进行抵扣）。另外，“工资税”（payroll tax）指社会安全保险税（FICA taxes），资金专为资助社会安全保险和联邦医疗保险。所得税税款，则流向州和联邦财政，与工资税不同。计算所得税，需将须纳税收入 （即总收入减去扣除额等），根据税率级距计算。收入的概念涵盖广阔，包括工资、小费、资本利得等各种收入。 另有部分税收抵免（tax credits） 可以直接减少税收，某些税收抵免可能会超出应纳税额度，以至无需纳税，或可取得退税。美国采取报税制度，纳税个体需自我计算应纳税额并上报，但税务机关可能会根据其所掌握的事实，调整应纳税额。概述美国联邦、大多数州、及部分地方政府对应税收入净额征税。 所得税的征收对象是个人、公司、遗产和信托。 州及地方政府，对净须纳税收入的定义，大多沿用联邦定义。联邦所得税，根据美国《国内收入法典》（“Internal Revenue. Code”）征收。联邦所得税采用累进税率，根据收入等级划分。随着收入增加，额外增加的收入部分将适用更高的税率。2018 年税改后，联邦所得税率的等级最低从 10% 到最高 37%。部分州和地方所得税采取累进税率，但其它州和地方，则对所有应税收入实行单一税率。纳税人的税率及部分扣除额，根据申报身份不同而调整。个人的纳税身份包括：（1）单身人士、（2）已婚人士联合报税、（3）已婚人士分别报税，及（4）户主（即部分单身人士，与受抚养人共同生活，并符合其他条件）。个人缴纳的联邦所得税，对于资本收益（capital gain）和符合规定的股息收入（qualifying dividend）的税率，比其它收入更低。个人所得税个人所得税的纳税义务人为美国公民、居民外国人和非居民外国人。美国公民指出生在美国的人和已加入美国国籍的人。居民外国人指非美国公民，但依美国移民法取得法律认可有永久性居住权的人。其他外国人即为非居民外国人。美国公民和居民外国人要就其在全世界范围的所得纳税，而非居民外国人仅就其来源于美国的投资所得与某些实际与在美国的经营业务有关的所得交纳联邦个人所得税。个人所得税采用对综合所得计征的办法。课征对象包括：劳务与工薪所得、股息所得、财产租赁所得、营业所得、资本利得、退休年金所得。从所得中应剔除的不征税项目有：捐赠、夫妇离婚一方付给另一方的子女抚养费、长期居住在国外取得的收入、军人与退伍军人的津贴和年金、社会保险与类似津贴、雇员所得小额优惠、州与地方有奖债券利息、人寿保险收入、小限额内股息等。可扣除项目有：在国外、州、地方缴纳的税款、医疗费用、慈善捐赠、付借款的利息、意外损失、取自政府储蓄计划的利息等。可以抵免的项目有：家庭节能开支、抚养子女及赡养老人费用、已缴外国所得税。从总所得中扣除这些项目后的余额即为实际应税所得。依差额累进税率计税，按年计征，自行申报。家庭可以采用夫妇双方共同申报办法。公司所得税公司所得税的课税对象包括:利息、股息、租金特许权使用费所得，劳务所得，贸易与经营所得，资本利得，其他不属于个人所得的收入。实际应税所得是指把不计入公司所得项目剔除后的总所得作法定扣除后的所得。将应税所得乘以适用税率后，再减去法定抵免额即为实际应纳税额。其中，可扣除项目主要有：符合常规和必要条件的经营支出与非经营支出，如经营成本、雇员工薪报酬、修理费、折耗、租金、利息、呆帐、法定可扣除的已缴税款、社会保险集资、广告费等；公司开办费的限期摊提；折旧；亏损与意外损失；法人间的股息；研究与开发费用等。可抵免项目有：特定用途的燃料与润滑油抵免、研究与开发费用增长的抵免、国外税收抵免、财产税抵免等。公司所得税的纳税人分为本国法人和外国法人。本国法人指按联邦或州的法律在美国设立或组织的公司，包括政府所投资的法人。本国法人以外的法人为外国法人。本国法人应就其全世界范围所得纳税，而外国法人则就其在美国进行贸易、经营的有关所得，以及虽然与其应纳税年度内在美国的贸易、经营无关，但来源于美国的所得纳税。公司所得税采用累进税率。标签：美国所得税
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美国税制
联邦税以个人所得税、社会保险税、公司所得税为主，此外还有遗产税与赠与税、消费税（包括一般消费税及专项用途消费税）、暴利税、印花税等。税制改革1775年英属北美13个殖民地人民进行争取民族独立的革命战争，次年宣布独立。1783年英国承认美国独立。1781～1787年这13个州组成邦联国会。此时这一松散的州际联盟尚没有征税权。部分州只对有些船舶征收吨税或限制关税。在全部财政收入中，税收比重极低。1787年，美国制定新宪法，规定联邦政府享有独立征税权。关税成为联邦的主要收入来源，此外还征收少量消费税及一些直接税，各州政府主要课征财产税和人头税等。19世纪中后期至20世纪初，美国联邦政府实行扩大消费税和提高税率的政策，消费税比重急剧上升，关税退居次要地位。至1902年，消费税占联邦税收总额的比例高达95％。在州一级税收收入中，财产税仍居于主导地位。1913年，美国第16次宪法修正案赋于联邦政府以所得税征收权，美国税制开始向以所得税为主体过渡。这以后，所得税法几经调整和完善，税收收入增加很快，到1982年，在联邦全部税收收入中，个人所得税收入占47.6％，具有所得课税性质的社会保险税收入占32.9％，公司所得税占7.5％,形成以上述三种所得税为主体的税制格局。税制结构关税是由关税署负责的税种。各州一级税制不完全一致，一般有销售税、所得税、财产税、遗产税和继承税、机动车牌照税、州消费税等。地方主要以财产税为主，此外有对旅馆营业供电电话使用征收的营业税、许可证税等。美国各级政府的税收总收入在80年代占国内生产总值的比重稳定在26～28%。各级政府税收收入占财政总收入的80%以上，联邦政府税收收入则占财政收入90%以上。1988年,在联邦税总收入中,个人所得税占45.36%，公司税占10.68%，社会保险税占37.26%。在州一级税收总收入中，1986年对货物、劳务征税占59.62%,个人所得税占28.97%,公司税占1.83%；在地方一级税收总额中，财产税占70.04%，对货物、劳务征税占20.01%，个人所得税占5.89%。个人所得税个人所得税的纳税义务人为美国公民、居民外国人和非居民外国人。美国公民指出生在美国的人和已加入美国国籍的人。居民外国人指非美国公民，但依美国移民法取得法律认可有永久性居住权的人。其他外国人即为非居民外国人。美国公民和居民外国人要就其在全世界范围的所得纳税，而非居民外国人仅就其来源于美国的投资所得与某些实际与在美国的经营业务有关的所得交纳联邦个人所得税。个人所得税采用对综合所得计征的办法。课征对象包括：劳务与工薪所得、股息所得、财产租赁所得、营业所得、资本利得、退休年金所得。从所得中应剔除的不征税项目有：捐赠、夫妇离婚一方付给另一方的子女抚养费、长期居住在国外取得的收入、军人与退伍军人的津贴和年金、社会保险与类似津贴、雇员所得小额优惠、州与地方有奖债券利息、人寿保险收入、小限额内股息等。可扣除项目有：在国外、州、地方缴纳的税款、医疗费用、慈善捐赠、付借款的利息、意外损失、取自政府储蓄计划的利息等。可以抵免的项目有：家庭节能开支、抚养子女及赡养老人费用、已缴外国所得税。从总所得中扣除这些项目后的余额即为实际应税所得。依差额累进税率计税，按年计征，自行申报。家庭可以采用夫妇双方共同申报办法。公司所得税公司所得税的课税对象包括:利息、股息、租金特许权使用费所得，劳务所得，贸易与经营所得，资本利得，其他不属于个人所得的收入。实际应税所得是指把不计入公司所得项目剔除后的总所得作法定扣除后的所得。将应税所得乘以适用税率后，再减去法定抵免额即为实际应纳税额。其中，可扣除项目主要有：符合常规和必要条件的经营支出与非经营支出，如经营成本、雇员工薪报酬、修理费、折耗、租金、利息、呆帐、法定可扣除的已缴税款、社会保险集资、广告费等；公司开办费的限期摊提；折旧；亏损与意外损失；法人间的股息；研究与开发费用等。可抵免项目有：特定用途的燃料与润滑油抵免、研究与开发费用增长的抵免、国外税收抵免、财产税抵免等。公司所得税的纳税人分为本国法人和外国法人。本国法人指按联邦或州的法律在美国设立或组织的公司，包括政府所投资的法人。本国法人以外的法人为外国法人。本国法人应就其全世界范围所得纳税，而外国法人则就其在美国进行贸易、经营的有关所得，以及虽然与其应纳税年度内在美国的贸易、经营无关，但来源于美国的所得纳税。公司所得税采用累进税率。社会保险税社会保险税的目的主要在于筹集专款以支付特定社会保障项目。其保险项目包括：退休金收入；伤残收入；遗属收入。社会保险纳税人包括一切有工作的雇员雇主、自营业者等。对雇员的税基为年工薪总额，包括奖金、手续费、实物工资等；对雇主的税基则是其雇员工薪总和。采用比例税率（酌情按年调整），对超过规定最高限额的工薪额不征收。失业保险税失业保险税是以雇主为纳税人，采用比例税率。税基由雇员人数及支付雇员工薪数决定。失业保险税也在各州征收，允许在州征税额中抵扣已交联邦失业保险税部分。州的失业保险税纳税人为雇主，但也有少数州同时对雇员征收。所征税款主要为失业工人建立保险基金。此外还有专门适用于铁路工人的“铁路退休保险税”和“铁路失业保险税”。州消费税州消费税美国各州税制不尽相同，大多以一般消费税为主，也有选择单项消费税，如对汽油、烟、酒等征收的；多在商品零售环节对销售价按比例税率课征,又称销售税或零售营业税。税收管理税收管理体制美国的联邦、州、地方三级政府根据权责划分，对税收实行彻底的分税制。联邦与州分别立法，地方税收由州决定。三级税收分开，各自进行征管。这种分税制于美国建国初期已开始形成。联邦一级税收的基本法律是1939年制定的《国内收入法典》，1954年、1986年分别作了修订。税收立法权在参议院和众议院，由财政部提出的税收法律、法令经国会通过，总统批准后生效。税收征管机构美国负责联邦税收法规管理事务的机构，是财政部内所设负责分管税收政策的助理部长办公室。这一部门协助部长、副部长拟订和执行国际税收政策，就税收法案负责同国会联系,对影响税收的经济形势进行分析,为总统的预算咨文提供未来税收的估计，并参与国际税务协定谈判。税收具体征管机构为国内收入局与关税署。国内收入局负责联邦国内税征收及国内收入法案的执行，关税署负责关税征收。国内收入局局长由总统任命，直接向财政部长报告工作。国内收入局在局长领导下设行政与法律两大部门，三位副局长分别领导行政部门的三类工作：主管业务副局长领导对纳税申报的审计与检查、税款征收、监督免税以及在税收犯罪调查中与司法部门合作；主管政策与管理的副局长负责建立长期的财政管理计划，研究处理国内收入署的安全机密，监督税收出版物发行以及雇员培训；主管资料处理的副局长负责处理纳税申报资料，收集并统计背景资料，设计信息流通系统，监督检查国内收入局的计算机系统。法律部门由主任顾问负责。该部门根据国会通过的法令起草细则，对税法的特别案件发布公开或不公开的裁定，代表国内收入局在全国各地的法院参与诉讼。国内收入局总部只对征收工作给予概括性指导与指示,实际征收工作由在全国分设的7个地区税务局负责。地区税务局有权对征管中的问题作出决定而无须总局批准。地区局下设若干区局，直接进行税收征纳管理工作。由于美国实行主动申报缴纳个人所得税为主的税制，所以地区局以下实际工作主要是对纳税申报表予以审查。标签：美国税制
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美国税务问题导制账户不可售恢复步骤详解！
第一步点击后台设置- 账户信息 -税务信息第二步- 税收业务根据营业执照实际情况选择个人或业务, - 是否美国人选择“否” - 全名填写营业执照上的法人姓名的拼音，国籍选择“中国” - 确认地址未改动再点击继续 第三步签名后保存就完成了，等待十分钟左右店铺和Listing就都恢复正常了该篇文章为特约作者“大宝站外推广”投稿文章，转载本文不得修改标题及原文，并保留来源以及原文链接，否则我们将保留追索权利。猜你喜欢↓↓↓1.跨境黑马Shein能成为时尚行业的亚马逊吗？2.新市场！多一次掘金机会！Shopee即将进军阿根廷3.又被盯上了！亚马逊云部门面临美国反垄断审查4.亚马逊或成打假“先锋营”？美国立法严打假冒电商新进展！5.亚马逊越南本地企业销售产品超720万！本文已被这些标签收录:税务政策卖家资讯编辑：大宝站外推广标签：看资讯 查测评 用工具 税务政策 卖家资讯
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美国税务局（IRS）
美国税务局负责征收税款以及执行美国国内税收法，该法构成了美国联邦成文税收法律的主体部分。国税局的职责包括向纳税人提供税务相关帮助，以及调查并解决偷税漏税问题；同时，它还监管过许多补助计划，并负责患者保护与平价医疗法案部分内容的执行。历史美国税务局最初与“国内税收专员”这一职位有关。1862年，美国设立了国内税收专员，负责估算美国历史上最早的所得税，该税用于为南北战争筹措资金。这项临时举措为联邦政府提供了将近五分之一的军费，一直到十年后才终止实施。1913年，美国宪法第十六修正案获得通过，给予国会以征收所得税的权力，国内税收局由此成立；1953年更名为国家税务局。标签：美国税局
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美国税务表格W-8BEN
目的为了预扣正确的税款（税率一般由 0% 至 30% 不等，视乎帐户持有人的所居国家），非美国人客户必须向嘉信提供有效的国税局表格 W-8BEN，并附以国税局或嘉信规定的所需证明文件。电商使用注册亚马逊账号时，使用国内公司注册时都需要填写此表格。用途适用于非美国居民向美国国税局申报美国所得税减免时使用。如果您所居住的国家为美国的税务减免互惠国，您便可能符合减税或免税的资格。非美国居民本年度在美国居住超过 183 天(含 183 天)，但持有 F，J，M，Q 签证者不在此限。如持有上述种类签证，请在此注明签证类别：美国公民，永久居民或美国税法所定义的外国居民需要填写W9申报税务减免的个人与美国有经贸往来需要填写W-8ECIW-8表格下载http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf 填写说明Part I 受益人资料1.姓名2.(个人不须填写；我们已经帮您填好N/A 不适用)3.受益人所属类别4.固定居住地址［恕不接受邮政信箱号码或代收邮件地址） 除少数例外，居住地址应包含门牌号码、路（街）名、城市名、国名和邮政编码。5.通讯地址（若与固定居住地址相同可不填）6.美国纳税人税籍号码。（例如社会安全号码或个人报税号码ITIN，如果没有无须填写）7.国外税籍号码（如适用，如果没有无须填写）8.相关号码（请填入第一理财帐户号码）Part II 税务减免要求（如适用）9.若以下适用请勾选a.受益人是美国和该国所签定之所得税互惠协定中定义之 __________China________ (国名) 居民。b. 若适用，美国纳税人税籍号码已填写於第六行(请参阅说明)c. 受益人和267(b)或7047(b)条款内所定义之纳税义务人有关，且若当年度应扣缴之所得税总额超过$500,000 时，将提交8833 表。注：中国与美国有关税优惠, 所以这里一般个人请 勾选 a 并填写国籍(中国大陆)，新加坡必须填写 Part II 台湾， 香港特区不须填写。Part III 填写人声明 本人声明以上所填资料属实且完整。Part IV 签名 Sign Here亚马逊后台填写一、首先登录到你的亚马逊后台，然后在Setting-->Account info, 然后点击Legal Entity进入更新表格。二、点击Update Tax Information按钮。三、进入到正式填表格的界面这里其实也是分了三部分，跟前面基本是一样的，如果是公司选Indiidual, 如果是公司选Business，我这里以公司为例，下面选非美国人，四、我这里选的公司，所以填的是公司的名称，如果你是个人的话，填你名字的拼音就可以了，国家下拉菜单选中国。后面要填你的地址等联系信息，你按照实际填写就可以了，亚马逊的话建议就是按照注册账号的时候填的什么就写什么，即使你的公司做了变更，也不建议做更改。五、接下来就是电子签名部分了，公司填写法人名字拼音，个人就用自己名字拼音就可以了。六、上部填好了就是提交预览，如果预览发现有填写错误的地方，那就返回修改。七、检查没有什么问题就可以提交了。标签：美国税务表格W-8BEN
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美国税号ITIN
ITIN作用ITIN Number最大的用途是帮助IRS记录无SSN的人士的税表和税金情况，即报税。除了报税，一些银行的信用卡也可以用ITIN Number申请，比如Chase的信用卡。ITIN Number是用来报税的，不提供其他的社会福利，如低保。也不能提供合法的在美工作证明。大家用它报报税就好。申请ITIN有二种方式1、递交护照原件；2、递交护照认证件通常申请税号需要2个资料1、申请ITIN理由；2、有效护照清晰扫描件，首页和签名页；需要准备的资料申请人的身份证明（护照、身份证等）W-7表（国税局个人纳税识别号码申请书）；一份联邦报税表（1040表格）；一个常用的个人邮箱ITIN适用对象国税局核发ITIN号码给外籍人士和其他须申报联邦税但不符取得SSN资格的人。核发ITIN不受移民身份影响, 因为无论是居民外籍人士或非居民外籍人士, 都有可能依国税法规而必须在美国报税。不符合取得SSN资格但需要ITIN者包括1、依照所得税条约有资格获得优惠预扣税率福利的非居民外籍人士；2、需要申报美国税表或因为要申请退税而申报美国税表的非居民外籍人士；3、选择与美国公民配偶或居民外籍人士配偶联合报税的非居民外籍人士；4、申报税表的美国居民外籍人士（根据居住测试符合美国居住状态者）；5、外籍配偶在美国税表上被申报免税额；6、外籍人士，有资格在别人的税表上被申报为被抚养人；7、非居民外籍学生、教授或研究人员，他们需要申报美国税表或免税额；8、持有美国签证的非居民外籍人士的被抚养人/配偶。申请方法1、传统邮寄方法整理填写W7表格（https://www.irs.gov/site-index-search?search=w7&field_pup_historical_1=1&field_pup_historical=1）、税表还有身份证明（一般是护照原件，或者原发件单位的公证件，后者相对麻烦，所以大家一般都会邮寄护照原件）建议邮寄护照时选用安全快捷的邮寄方法，尽量不要寄平信。邮局的Priority Mail Express和Priority Mail、Fedex和UPS都可以。官方写的7周之内可以收到返还的邮件，实际情况差不多，一般大约需要等1-2个月，不过税务高峰期可能要等3个月才能收到IRS返还的ITIN Number和护照原件。 利用邮寄申请除了护照被占用时间长之外最大的问题是IRS回寄护照时可能会丢失，并且IRS不负担任何责任。如果申请ITIN Number的同时需要用护照办理其他事情或者担心护照丢失，可以选择下面另外两种方式。2、Taxpayer AssistanceCenter当面递交材料申请需要携带W7表格、报税表、护照原件，如果是联合报税，除了ITIN Number申请人，联合报税人也需要一同前往。这种方法不需要邮寄材料给IRS，不用交额外的费用，工作人员会审核护照并且复印，然后当场退还申请人，免去了邮寄的麻烦也不用担心护照寄丢。对于家属（比如F2和J2）TAC可以核验护照、出生证明和National Identity Card三种身份文件。3、ITIN AcceptanceAgent指定代理申请IRS指定的代理商可以帮忙申请ITIN Number，需要额外收费。 Acceptance Agent分为两种，一种是Acceptance Agent (AA)，可以帮忙填写W7表并且邮寄资料，无法当场核验护照，需要邮寄护照原件或者公证件。另一种Certifying Acceptance Agent (CAA) 有资格核验护照并且当场返回给申请人。对于家属（比如F2和J2）CAA只核验护照和出生证明两种身份文件，不过一般大家申请ITIN Number时提供的身份证明也都是护照。ITIN的有效期2015年保护美国人免于高税法（PATH法案）规定，根据ITIN核发日期的时间表，在2013年之前核发的ITIN将不再有效。中间数字包含78或79的ITIN将从2017年1月1日失效。此外，根据PATH法案，连续三个税务年度未用于联邦所得税表的ITIN，无论是申报税表者的ITIN或是税表上所列被抚养人的ITIN，都会在连续未使用的第三个税务年度的12月31日失效。标签：美国税号ITIN
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美国商务部又作妖，实施超高关税变相封杀中国多家知名企业！
近段时间，特朗普接连挥舞“关税令箭”，对墨西哥出口产品加税之后,又指向印度，取消了多年的“普惠制待遇”...特朗普这种无视国际贸易规则、变相加税的行为引起世界广泛关注，可谓是吸足人眼球！▲媒体对高达1731%关税的报道没有特朗普提不了的关税，只有你想不到的关税！大家可否曾听说过1731%的关税？路透社2019年5月30日报道，美国商务部已最终裁定中国制造的床垫和不锈钢啤酒桶“以低于公平价格‘倾销’到美国市场”，并将征收初步反倾销税。对中国制造的啤酒桶征收79.7%的关税，对中国制造的床垫征收高达1731%的关税！▲美国商务部官网公告在这份关税清单中，包括喜临门、敏华控股、恒康家居（梦百合）以及盛诺集团等知名企业，但大部分中国知名床垫企业的实际税率并未执行最高标准。其中，恒康家居被认定的倾销率最低，为38.56%；敏华、喜临门、盛诺、宜奥等其他几家企业则在单独税率的名单内，倾销率为74.65%。而最高达到1731 %倾销率的具体企业名单，美国商务部并未公布。上表中的单独税率公司详见下图表格。“其他中国企业”指那些根据进口报关和自报价格，从中国出口美国的成人床垫平均价格为18美元的企业。新关税则涵盖了从双人床到加州特大床的成人床垫，以及婴儿或青少年床垫。在11月前的最终裁定之前，美国海关和边境保护局就将开始向床垫和啤酒桶进口商收取现金。尽管美国商务部发布了这个公告，但并不意味着该关税政策已经正式实施。根据其司法程序，还必须通过美国国际贸易委员会（ITC）的最终裁定，方能最终实施。以下为本次床垫产品关税的时间表。▲本次床垫产品征税时间表因此，正式的关税实施命令至少要等到2019年12月1日发布。但在此之前，美国商务部仍将指示美国海关和边境保护局根据上述初步费率，向中国床垫进口商收取现金押金。据搜航网(sofreight.com)了解，我国家具产能占全球市场份额已超过25%，是世界排名第一的家具生产、消费及出口国。而一旦初步关税正式宣布，中国床垫进口商将要面临初步关税实施90天前所发货产品的追溯征税。美国商务部在公告中称，2017年美国从中国进口了460万张的床垫，价值4.365亿美元；2016年的数据为182万张，价值1.721亿美元。从2016到2017仅仅一年，中国出口到美国的床垫数量和总货值竟翻了2.5倍。或许正是这个“惊人”的增速，让特朗普政府对中国出口床垫厂商开始“大动干戈”。专家分析认为，很明显，高到离谱的关税相当于封杀中国床垫出口美国。不难预测，我国以美国市场为重要市场的床垫企业将会面临重大挫折。特朗普政府曾经让中兴直接休克的极限施压，接着对华为实施“无底线”排挤，现在又将“令箭”指向以出口美国市场为主的床垫企业。虽然床垫出口只有数千亿美元，对于中美贸易是微不足道的数字，但对于陷于关税困境的床垫企业而言，却是举步维艰的“灾难”。对于所有出口美国市场为主的企业和货代而言，今天的市场，就是极限挑战！这种挑战将持续一段时间，我们能做的就是做好战略准备。“凡不能毁灭我的，必使我强大”。希望面临这次超高关税，我们也能变得更强大。（来源：搜航网）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/97676标签：美国商务部 关税 中美贸易战
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美国启动对中国3000亿关税加征清单排除申请！（附指南）
当地时间10月18日，美国贸易代表办公室（USTR）发布最新公告声明，决定在10月31日正式对中国3000亿美元征税清单(2019年9月1日起加征15%关税的A部分清单)产品启动排除程序。另外公告还称，这周USTR将会公布2000亿关税最新排除产品清单，涉及大约150项排除产品。（小二君会及时跟进并发布最新排除产品清单）（USTR公告）排除申请地址美国3000亿关税排除申请地址：https://exclusions.ustr.gov申请时间：2019年10月31日—2020年1月31日。什么企业可以提出排除申请？3000亿关税产品排除申请应由美国实体提出，关务小二建议：请各出口企业与美国进口商（品牌商）、行业商会（协会）取得联系，请其积极参与，在排除程序10月31日正式启动以后按照要求提交排除申请。申请人需要准备提交的信息申请人需要提交以下信息，相关企业可以提前做准备：（1）申请人联络信息。（2）产品10位美国海关编码。（3）产品是否受到过美国商务部发布的反倾销或反补贴裁定。（小二君注：对比此前2000亿关税排除申请，此条为新增提交信息）（4）详细的产品描述说明。（5）申请人与产品的关系。（6）产品在美国的可替代性。（7）产品在第三国的可替代性。（8）寻找替代产品所作出的尝试。（9）2017年至2019年上半年采购原产于中国的该产品数量和金额。（10）2017年至2019年上半年采购原产于第三国的该产品的数量和金额。（11）2017年至2019年上半年采购原产于美国的该产品的数量和金额。（12）公司2018年和2019年上半年的营业收入。（13）该产品是最终产品还是生产最终产品所需的。（14）征收额外关税是否对贵公司或其他美国利益造成了严重经济损害。（15）其他支持性信息。（16）您是否申请过340亿清单、160亿清单和2000亿清单涉及产品的排除。（17）该产品是否具有重要战略意义或者和“中国制造2025”或其他中国的产业政策相关。（18）其他相关附件。（排除申请程序公告部分截图）3000亿关税排除申请程序公告原文地址：https://ustr.gov/sites/default/files/enforcement/301Investigations/Procedures_for_Requests_to_Exclude_Particular_Products_from_the_August_2019_Action.pdf 来源：关务小二文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/108877标签：美国启动对中国3000亿关税加征清单排除申请！
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美国贸易代表办公室正式发布加税文件！
继美国海关与边境管理局（CBP）正式发布声明，将于5月10日凌晨0点，对第三批2000多亿美金的中国商品，将关税从10%提高至25%！美国贸易代表办公室通过联邦纪事（Federal Register）发表正式文件！文件摘要：根据总统的指示，美国贸易代表办公室（贸易代表）决定修改301条款调查中采取的行动，将2018年9月的调查行动涉及的中国产品的附加税率从10％提高到25％。贸易代表进一步决定建立一个程序，通过该程序，有关人员可以要求将在2018年9月诉讼所涵盖的关税子标题中分类的特定产品排除在额外关税之外。文件具体内容如下：点击查看PDF文件文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/91390标签：中美贸易战
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美国贸易代表办公室宣布延迟对部分中国货品加征10%的关税！
8月13日周二早上，美国贸易代表办公室USTR宣布，美国决定延迟对部分中国货品类别加征10%的关税至12月15日，包括手机、手提电脑、电子游戏机、电脑显示器、玩具、一些鞋类与服饰等。此外，基于对健康、安全、国家安全及其他因素的考虑，有一些中国货品直接可获剔除于加税名单之外，将免去10%的额外关税。美国贸易代表办公室将公布更多的细节，和受此声明影响的特定产品类型的清单。 该办公室计划对附加关税的产品进行排除程序。稍早些时候，中共中央政治局委员、国务院副总理、中美全面经济对话中方牵头人刘鹤应约与美国贸易代表莱特希泽、财政部长姆努钦通话。中方就美方拟于9月1日对中国输美商品加征关税问题进行了严正交涉。双方约定在未来两周内再次通话。商务部部长钟山、中国人民银行行长易纲、国家发改委副主任宁吉喆等参加通话。美国总统特朗普8月1日宣布，从9月1日开始对价值3000亿美元的剩余中国进口产品征收10％的关税。中国随后停止购买美国农产品，并允许人民币汇率跌至自2008年以来的最低水平。贸易战导致的全球经济增长放缓已经主导了华尔街两周的动荡交易。目前USTR已经发布了最新的第四轮加税调整清单，分为两个部分：一部分为9月1日正式加征10%关税，一部分则延迟至12月15日，税率也是10%。这留给中国出口商更多的时间出货。离岸人民币飙升1000点，一度收复7.0关口消息公布后，更多反映国际投资者预期的离岸人民币对美元汇率直线拉升并收复7关口。离岸人民币对美元汇率从7.09一线直线拉升，接连升破7.09、7.08、7.07、7.06、7.05、7.04、7.03、7.02和7.01和7关口，最高至6.9980，较前一交易日收盘上涨超过1000点。这段时间该催单的催单，该出货的出货，抓紧时间了，还有不要投机汇率，毕竟我国是市场经济。最后，需要指出的是，除了上述提及的将推迟至12月15日加征10%关税的产产品，以及即将公布的少数将被删除的产品之外，其余的原本在“3000亿美元产品清单”当中的中国产品，美国仍将在9月1日开始加征10%关税。来源：外土司、焦点视界文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/104419标签：美国贸易代表办公室 美国延迟对部分中国货品加征10%的关税
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美国联邦税号EIN
EIN格式EIN通常以00-0000000的形式编写，为了区别于此，社会保障号通常以000-00-0000表示。在2001年之前，EIN（EIN前缀）的前两位数字表示业务位于特定的地理区域。在2001年，有需要的话，下图的10个区域也可以分配一个EIN。申请对象如果您拥有美国境外的公司或者实体：美国以外的公司和实体，同样可以向美国国税局申请EIN。通常来说，美国境外的公司和实体，如果有美国境内的收入需要报税、需要雇佣美国境内的工作人员或者需要满足美国国税局的预扣要求，都需要向美国国税局申请EIN号码。例如，一个中国企业在美国开展有业务，美国的公司需要向该企业付款，那么这个中国企业有可能需要申请EIN号码。个人申请EIN: 作为个人，无论是居住在美国境内的人士，还是居住在美国境外的人士，都是可以申请EIN的。美国的商业形式，不仅有有限公司形式，而且还有个体户形式（Sole Proprietorship）， 个人可以按照个体户的商业形式向美国国税局申请EIN。对于很多中国个人在亚马逊或者EBAY需要开设售卖账户, EIN或者ITIN (美国个人税号)是必须要求的内容，故此申请EIN或者ITIN是一定需要的。申请资料1、美国公司的注册证书；2、美国公司的经营地址或者注册地址；3、美国公司申请税号的用途，比如是新公司开始业务，或者是公司开户需要等；4、美国公司从事的行业，如贸易，金融，咨询，批发，医学，建筑等等；5、公司经营的其他情况如何申请1、在IRS网站上在线申请2、通过传真或邮件：您可以在IRS网站上找到表格SS-4 [ SS-4下载为pdf ]进行申请3、通过电话：（800）829-4933。申请流程1、向客户发送美国雇主身份识别号码（EIN）申请信息采集表，填写。2、根据客户提供的信息和资料，并和客户进行确认之后，完成美国国税局的SS－4表格3、完成申请表格之后，请客户签字确认；4、一般来说在十个工作日之内，完成美国雇主身份识别号码（EIN）申请工作，如果客户需要加急，最短两个工作日即可告诉客户EIN号码。时间中国个人申请美国联邦税号EIN需要1个工作日；美国个人或者美国公司申请美国联邦税号EIN需要大约5个工作日。常见问答问：请问谁需要美国雇主身份识别号码（EIN）?答：美国雇主识别号码（Employer Identification Number）也称作联邦税号。按照美国的法律，一般而言，绝大多数生意或者实体都需要EIN作为美国国税局的识别号码，这样能够处理和税务相关的事宜。美国的EIN号码适用于在美国境内注册的公司或者实体，在美国境外注册的公司或者实体以及个人。问：我在美国境内的公司没有EIN号码，可以经营吗？答：原则上经营一段时间可以。除非您是个人自雇，其他公司形式您无法开银行账户，报税，以及办理很多事情。故此实际上没有EIN号码，美国境内的公司基本上无法进行经营。问：我是非美国公民和居民，但是我在美国开设了一个公司，我的公司需要EIN号码吗？答：需要。问：我的中国公司在什么情况下需要美国EIN号码？答：美国以外的公司和实体，同样可以向美国国税局申请EIN。通常来说，美国境外的公司和实体，如果有美国境内的收入需要报税、需要雇佣美国境内的工作人员或者需要满足美国国税局的预扣要求，都需要向美国国税局申请EIN号码。例如，一个中国企业在美国开展有业务，美国的公司需要向该企业付款，那么这个中国企业有可能需要申请EIN号码。问：我是中国公民，没有去过美国，但是需要在亚马逊开设一个售卖账户，我需要EIN，能够办理吗？答：作为个人，无论是居住在美国境内的人士，还是居住在美国境外的人士，都是可以申请和办理EIN的。美国的商业形式，不仅有有限公司形式，而且还有个体户形式（Sole Proprietorship）， 个人可以按照个体户的商业形式向美国国税局申请EIN。对于很多中国个人在亚马逊或者EBAY需要开设售卖账户, EIN或者ITIN (美国个人税号)是必须要求的内容，故此申请EIN或者ITIN是一定需要的。问：请问 EIN和ITIN有什么区别？答：EIN是美国国税局针对商业实体所发放的号码。而ITIN(美国个人报税号码)是美国国税局针对美国报税者所发放的号码。两个号码在具体应用方面是有区别的。从公司角度来说，必须要申请EIN，如果是个人，如果需要在亚马逊或者EBAY需要开设售卖账户，EIN和ITIN都可以接受。问：EIN是终身有效吗，每年需要续费吗？答：EIN一旦申请成功，是终身有效的。美国国税局每年不收取额外的费用。问：获得美国EIN号码需要多少时间？答：通过我们处理，一般来说在在10个工作日之内，我们就可以完成美国雇主身份识别号码（EIN）申请工作，客户即可获得EIN号码。如果客户需要加急，最短5个工作日日即可告诉客户EIN号码。美国国税局随后会将印有EIN的正式书面文件通过平信邮寄到您指定的地址，通常来说时间为四周左右，如果您的地址在中国，时间将会更长，大约在八到十周。问：请问我急需美国EIN号码，能够加急吗？答：我们提供加急服务。加急服务一般来说五个工作日就客户就可以获得EIN号码。标签：美国联邦税号EIN
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美国跨境电商卖家要交税吗？专业税务师详细解读（下）
由于美国税务的复杂性，很多卖家都是一知半解。但是随着全球税务合规的推进，美国也逐渐加大了对于跨境卖家税务规范的力度。经营美国市场的中国跨境卖家，要如何才能税务合规？我们的税务师根据跨境卖家的特殊情况，独家整理出了最详细的跨境电商卖家美国税务合规手册！个人所得税税率及应税收入Personal income tax根据美国所得税法规定，美国公民以及居民外国人需要就全球收入按照10%到39.6%的累进税率在美国缴纳联邦个人所得税。非居民外国人需要就其来源于美国境内的与在美国经营活动有实际联系的收入按照10%到39.6%的累进税率缴纳联邦个人所得税，并就其来源于美国的投资收入（如股息、利息或租金等）按照30%的税率缴纳联邦预提所得税。为了避免申报个人所得税，一般中国公司会选择以LLC-Ccorporate的公司形式申报公司所得税。关税Custom Duty针对所有进口至美国的货物均需按照美国《关税税则》（Harmonized Tariff Schedule of the United States）的分类规则被区分为应税货物或中美税收协定及相互协商程序63免税货物。关税税率分为从价税率、从量税率或复合税率，其中从价税率一般从0%到20%不等。应税货物适用的关税税率依货物类别及原产国的不同有所不同。除特定类别的货物外，进口货物均应分别注明其原产国。当美国与某些国家签订的贸易协定和其他特别协定规定原产于缔约国的某些类别或子类别的进口应税货物在满足一定条件的情况下，可以适用优惠的关税税率。例如，根据北美自由贸易协定（North American Free Trade Agreement），原产于加拿大或墨西哥的货物可以适用广泛的关税优惠。并且，进口应税货物可以在保税仓库或美国的外贸区内最多存放5年而无需缴纳关税。此外，在外贸区内加工后复出口的货物也可以免缴关税，而且部分暂时进境的货物（如到美国旅游的个人随身携带的笔记本电脑，销售人员使用的产品样品等）可以适用临时免税通关制度（the ATA Carnet system）。城市税和运输收入税City tax一些地方会对远程销售的企业征收城市税（city tax）和运输收入税，也就是说，在计算销售税的时候需要对其产生的运费加总计算销售税。Q & AQuestions and answers1.我们目前在美国地区没有主体公司，通过独立网站向美国地区销售，是否需要向美国当地缴税？A：分以下几种情况：情况一：该独立站在美国没有第三方、FBA或者自己的仓库，完全自发货的情况下，发往每个州的销售额或者/以及交易笔数不超过相应的限额，则不需要代收销售税，也就不需要申报；情况二：该独立站在美国没有第三方、FBA或者自己的仓库，完全自发货的情况下，发往某个州的销售额或者/以及交易笔数超过相应的限额，则需要在该州申报缴纳销售税；情况三：该独立站在美国有第三方仓库、FBA仓库或者自己的独立仓库，那么客户首选需要在仓库所在地收取并申报销售税，如果销往其他州的货物超过了相应的限额，同样需要在超过限额的州申报缴纳销售税。2.要申请美国EIN税号，是否必须要在美国当地注册一个主体公司？是否可用中国公司或者香港公司向联邦地区申请EIN账号？A：不需要申请成为美国公司，只需要提供中国公司相关信息和美国地址（我们可以提供）即可申请联邦EIN税号，再用EIN号去相应的州申请州税号。3.各州申请州税号时效？多久能收到税号？A:一般申请EIN号需要1-2个礼拜，州税号申请也是1-2周，具体每个州不一样，会有差异。4.缴税的方式是什么样的？按月缴纳，还是季度缴纳？根据什么来确定？A:具体的得根据您销售到各州的情况，各州的税务也有不同要求。大致可根据以下作为参考：1)l小于15美元一年一报2)l300美金以下每个季度3)l300美金以上需要每个月5.中国公司在美国销售商品是否需要申报公司所得税？A：不管是独立站卖家还是平台卖家，只要在美国有销售并且产生了收入，就需要向联邦及地方政府申报企业所得税。但是鉴于中美两国有税收双边协定，如果相关收入在中国已经申报缴税，则应提供相应的缴税证明给美国申请免税。6.我应该如何确定销售税率，按发货地原则还是收货地原则？A：作为在线卖家，您所在州的销售税合规性的第一个判断标准是确定您的州是基于原产地（按卖家所在地的费率收费）还是基于目的地（按买家所在地的费率收费）买方的位置）状态。然后，如果您在被视为“远程卖家”的其他州有销售税关系，请确定您是否应该在这些州以基于原产地的税率或目的地税率征收销售税。（PS:大多数情况下，对于远程销售卖家，都是按收货地原则费率收取销售税。）7.企业所得税如何申报？如何确定我们的会计年度？是否还需要申报法人的个人所得税？A：分几种不同情况：1）Partnership：所有的收入都通过个人所得税申报，无公司所得税申报2）SCorporation：所有的收入都通过个人所得税申报，无公司所得税申报3）CCorporation：收入通过公司所得税申报，无个人所得税申报要求。外国公司首选，可以避免申报个人所得税。本文已被这些标签收录:美国电商亚马逊卖家编辑：Amy聊跨境标签：看资讯 查测评 用工具 美国电商 亚马逊卖家 市场 跨境电商卖家 亚马逊注册vat 亚马逊中国商标可以吗 欧盟商标注册有效期 专利和商标 金豹国际商标 怎样查询外观专利 如何查看美国外观专利 外观专利跟商标 外观专利保护几年 怎样申请国外外观专利 外观设计专利保护期限是多少
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美国跨境电商卖家要交税吗？专业税务师详细解读（上）
由于美国税务的复杂性，很多卖家都是一知半解。但是随着全球税务合规的推进，美国也逐渐加大了对于跨境卖家税务规范的力度。经营美国市场的中国跨境卖家，要如何才能税务合规？我们的税务师根据跨境卖家的特殊情况，独家整理出了最详细的跨境电商卖家美国税务合规手册！因为内容较多，我们将分为上下两篇更新。相关的税种Types of taxes1.联邦及地方公司所得税2.销售税或使用税3.个人所得税4.关税5.城市税6.运输收入税联邦及地方公司所得税Regular federal corporate income tax1.美国税收居民企业定义美国联邦税法所规定的美国税收居民企业，指根据美国50个州的其中一个或哥伦比亚特区的法律而成立，并向各州（特区）政府注册设立的企业。根据上述定义，企业（包括合伙制企业）只要依据美国法律在美国注册设立，则为美国税收居民企业，不论其是否在美国开展经营活动或拥有财产，也不论其股权是否为美国企业或个人所持有。反之，根据外国法律而成立，并向外国政府注册的企业，不论其是否在美国开展经营活动或拥有财产，即使股权的全部或部分为美国企业或个人所持有，都属于美国联邦税法规定的非税收居民企业。2.美国税收居民企业应缴纳美国联邦税法规定，美国税收居民企业需就其全球收入在美国缴纳公司所得税。全球收入包括由该企业设立于美国境外的分公司所取得的收入（无论该分公司是否向其美国总公司分配利润）。全球收入通常不包括由该企业设立于美国境外的子公司所取得的未向其分配的利润，除非该海外子公司构成美国税法规定的受控外国公司或被动外国投资公司并取得特定类型的收入。就非美国税收居民企业取得的来源于美国但与其在美国的经营活动无实际联系的收入，需按30%的税率缴纳公司所得税，通常采用由美国付款方进行代扣代缴的预提税形式。预提税主要针对非居民企业取得的来源于美国的具有收益金额、期限固定的特点的一些被动收益（如股息、利息、特许权使用费等收益）以及资本利得。就非美国税收居民企业取得的与其在美国的贸易及经营活动有实际联系的收入，需按一般联邦公司所得税的规定缴纳联邦公司所得税。3.美国联邦公司所得税税率税率采用超额累进税率制度。其中最低税率为15%，年度应纳税额超过18,333,333美元的企业适用35%的统一比例税率（flat rate）。2013年，联邦公司所得税率：4.地方公司所得税美国各州（不征州公司所得税的州除外）规定了从1%至12%不等的州公司所得税税率。州公司所得税的计税依据通常为企业的联邦应纳税所得额经过该州法律规定的纳税调整之后乘以一定的分摊比例之后得出。分摊比例的计算一般基于三个因素，即：有形动产和租赁费用，销售收入和其他收入，以及薪资。企业缴纳的地方税可以在计算联邦公司所得税时用于税前扣除。5.纳税年度和申报时间公司所得税申报纳税公司所得税的纳税人可以任意选择各自的纳税年度，即纳税的起讫日期，但一经确定，就不得随意改变。纳税人可以选择权责发生制、现金收付制或其他会计核算方法作为计税方法。纳税人应在每年4月15日前提交预计申报表和上年实际纳税表，并按预计申报表在该纳税年度的4月15日、6月15日、9月15日、12月15日前，按一定的比例纳税公司所得税。公司所得税按年一次征收。纳税人可在其选定的纳税年度终了后两个半月内申报纳税。年度之间的亏损可以抵补和结转，本年度亏损，可向上转抵3年，向下结转15年。6.外国税收居民企业在美国有经营场所或办公地点的外国税收居民企业需在其纳税年度终了后第三个月的15号之前提交1120-F号纳税申报表。在美国没有经营场所或办公地点的外国税收居民企业需在其纳税年度终了后第六个月的15号之前提交1120-F号纳税申报表。纳税人可以进行电子申报。7.季度预缴，年度汇算清缴若纳税人自行计算的年应纳所得税达到或超过500美元，则其必须进行季度预缴，年度汇算清缴。按季预缴税款的截止期限分别为本纳税年度第四、第六、第九和第十二月的15号之前。若截止日当天为周六、周日或法定节假日的，则顺延至下一个工作日。8.缴纳税款期限美国税收居民企业和在美国有经营场所或办公地点的外国税收居民企业必须在本纳税年度终了后第三个月的15号之前清缴税款。在美国没有经营场所或办公地点的外国税收居民企业必须在本纳税年度终了后第六个月的15号之前清缴税款。销售与使用税Sales and Use Tax目前，全美国共有45个州和哥伦比亚特区设置了销售税，销售税已成为州政府的主要财政收入来源。各州对销售税和使用税规定的税率从2%到8%不等。一般而言，销售税是对零售有形动产和提供某些服务所征收的一种税。使用税是对销售税的一种补充，其通常针对纳税人在所在州以外购买应税项目并带入所在州使用、贮存或消费的行为征收。通常一项应税交易或者被征收销售税，或者被征收使用税。一些州允许本州税收居民就相关应税项目在其他州已缴纳的销售税用于抵免其应在本州缴纳的使用税。1.销售税关系（经济联结）如果您在某个州有销售税关系，那么该州会认为您有责任向该州的买家收取销售税。在公司注册地，一定有销售税关系，但以下情况，某些商业活动也会在其他州产生联系。2.在不同州建立销售税联系的情况1)办公实体：办公室、仓库(包括第三方FBA仓库)、商店或其他业务实体。2)人员：为您的企业工作的员工、承包商、销售人员、安装人员或其他人员。3)附属公司：为您的产品做广告以换取利润分成的人在许多州建立了联系。4)直接发货关系：如果您有第三方发货给您的买家，您可能会建立联系。5)在贸易展或其他活动中销售产品：即使您只是暂时在那里销售，一些州也认为您有联系。6)库存：即使您没有其他营业场所或人员，大多数州都考虑在该州存储待售库存以引起联系。7)经济关系：您在某个州的销售额超过了州规定的美元金额，或者您在某个州进行了一定数量的州规定的交易（一般情况是10万美元或交易次数超过200次，有些州是两个指标都超过，则需征收销售税）。3.税收原则美国销售税基本上是州税，由州政府和其管辖下的地方政府县、市和区联合征收，各州税率有很大不同。美国各州所根据的“税率应用原则”有两种：一种是根据消费者收货地税率收取，另一种是按卖家发货地税率收取。但是对于远程卖家而言，大部分州都适用收货地原则。以下是各种收税原则详图：以下是美国各州与销售税收取情况：目前美国有五个州是免征消费税：(1)阿拉斯加州AK(2)特拉华州DE(3)蒙大拿州MT(4)新罕布什尔州NH(5)俄勒冈州OR4.如何获得销售税合规性一旦您确定您在某个州有销售税联系并在该州销售应税物品，您的下一步就是在该州注册以收取销售税。1)在开始征收销售税之前进行注册很重要。无论您是出于何种原因，各州都认为未经许可征收销售税是违法的。2)收到许可证后，您还将获得销售税申报频率和销售税截止日期。3)您的申报频率通常是每月、每季度或每年，具体取决于您的销售量。4)您在一个州销售得越多，该州希望您提交销售税申报表的频率就越高。5)如果您的销售额随着时间的推移急剧增加或减少，您所在的州可能会为您分配一个新的申请频率。6)大多数州的销售税由卖方代收代缴。使用税则由买方自行评估。如果卖方在某一地区被要求代收销售税，则其需要在该地区提交销售税纳税申报表。7)税款缴纳所有征收销售税的州均要求卖方至少每季度缴纳一次代收的销售税。大多数州要求超过某些规定限额的纳税人按照短于一个季度的纳税期限缴纳税款。部分州对缴纳销售税的卖方提供减税优惠。小结本文已被这些标签收录:跨境电商美国电商编辑：Amy聊跨境标签：看资讯 查测评 用工具 跨境电商 美国电商 市场 跨境电商卖家
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美国进口税最新政策：800美元以内的货物要纳税
据了解，美国即将实施进口商品税收限制政策，即“所有从中国寄出的包裹都会被美国海关拦截，800美金以内的商品或将按照一般贸易的纳税标准进行交税。”如此看来，继去年欧盟正式取消跨境免税政策后，中国出海企业恐将遭遇又一重创。017亿包裹或被美国拦截？从中国发往美国的小包商品，本就物美价廉。800美元限额，几乎可以完全覆盖所有的跨境小包，诸如服装、3C数码、配饰、鞋子、小玩具、家居用品等。这些包裹，现在入境美国，都是免税。美国海关数据显示，从2012到2020年，美国小额商品进口额价值从4000万美元飙升至670亿美元以上。目前，中国出口到美国超10%的商品都利用了800美金的最低免税额政策进行避税。但在十年前，这一比例远低于1%。据了解，在2016年，美国国会决定将小包进口货值起征点从200美元提高到800美元。这一法案通过后，推动了中国出口美国的跨境小包比例的增长。这一时期也正是中国跨境电商零售出口的高速增长期。紧接着，美国对中国实施加征25%的关税政策。中国直邮小包商品出口到美国的数量更是急剧增加，从2017年的2.99亿个猛增到2021年的7.71亿。据美国海关最新统计数据，仅今年一季度，已有1.65亿个包裹通过空运以“免税模式”进入美国境内。据悉，今年2月，美国众议院及参议院以高票通过了该份中国企业为主要“限制对象”的《2022美国竞争法案》。其中《 进口安全和公平法》（Import Security and Fairness Act）对进口税务做出了明确要求。虽尚未确定具体实施时间，但6月中旬100多家美国企业首席执行官联名呼吁美国国会尽快通过该法案的消息。该法案一旦正式实施，对于绝大多数直邮小包商品的中国跨境卖家来说，无疑又将增添其成本。02部分跨境卖家和服务商将受影响曾有业内统计显示，约有80%的独立站卖家使用直邮小包的模式。同时，在亚马逊、eBay、速卖通、Wish等平台，也有部分卖家使用该物流方式。如此看来，以下三类群体会首当其冲：以国内直发为主的独立站卖家；以国内直发为主的第三方平台卖家；以跨境小包为主的跨境电商平台。尽管该法案尚未实行，但所有人必须做好应对准备。包括物流服务商、卖家在内的多位资深从业者一致指出，美国这一新政策实施的可能性很大。有业内人士表示，此次税改，很明显，美国是要取消800美金免税额度的，以致于配套的清关方式等都可能会进行调整。其落地方式可能与欧盟税改类似，也有一定的免税阈值，由平台代缴代扣，自发货卖家成本增加。据了解，去年欧盟税改，短期内给行业带来了巨大影响，导致了欧洲市场低货值的直邮发平邮小包的量直线下滑。此外，部分跨境卖家和服务商所做的“包税模式”也会遭遇很大挑战。目前有案例显示，美国海关已经在关注跨境商品的申报价值和实际价值的一致性，以及进口商和真实交易的关联度问题。可以猜测，本次美国新税法的出台，或许要打击的是低申报，以及高价值免税的问题。恐会加大企业税务成本、降低价格竞争力，不利好跨境电商企业出口。对此，一位卖家直言，“低价路线大概率走不通了。跨境电商也再无‘闷声发大财’的神话。这也给所有跨境电商从业者敲响了警钟：如果你的生存空间仅仅来自于因免税而带来的价格上的微弱优势，那这本身也不是一门值得坚持的生意。”至于影响到底有多大，需要看市场反馈，同时也和跨境卖家具体的产品类型、产品单价等相关。总之，这个法案的实施，一定会对跨境电商小包产生影响，但很难判断最终的影响程度文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/161425标签：物流货运 跨境微聊 政策 海关
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