日本消费税已确定执行，谁需要注册？日本版VAT最全知识盘点~
前段不少日本站的卖家收到了亚马逊发的通知，通知显示自 2023 年 10 月 1 日起，由日本国税厅发起的“合规发票留存制度”改革将开始生效。 自 2023 年 10 月 1 日起，合规发票需要具有卖家的日本消费税注册号（“JCT 注册号”），以便买家可以申请 JCT 进项抵扣并查看他们减免的税额。改革生效后，亚马逊开具的发票上需要显示卖家的 JCT 注册号以便您的买家可以进行税务抵扣。 什么是消费税（JCT）？谁需要注册？ 消费税（JCT）是什么？和我有什么关系？ 跨境圈称其为日本版VAT，通俗来说，消费税即日本的增值税。 只有注册了日本消费税的卖家才能开具符合购置税抵免条件的发票。若要成为合格的发票发行人，您必须向税务局提出申请并进行注册。 因此，在亚马逊日本站的卖家，如若需要开具发票，则必须注册JCT。 （图源网络，侵删） ➤销售额超过1000万日元，务必缴纳日本消费税，超时未注册将面临罚款; ➤ 要开具可抵扣的增值税发票的卖家，需要进行税号注册; ➤ 没有义务成为JCT纳税实体但希望获得JCT注册号的卖家，可以进行注册。 什么时候开始注册？ 注意！关于消费税的注册时间，需要强调以下2点： ➤ 日本的纳税年度是业务发生年度后的第二年。 举例来说：2019年销售，2021年为纳税年，申报纳税截止日期为2022.02月底。 ➤ 提交申请后，大约需要2-3个月的时间才能获得 JCT 注册号 综上2个因素，云妹儿建议有需要的卖家立即开始申请流程！尽早注册JCT，百利而无一害！ 不注册将带来什么影响？ 如果没有对日本消费税（JCT）进行注册，法规实行后，卖家将会面临什么问题？ ➤亚马逊平台可展示具备JCT的店铺： 2023年10月改革生效后，亚马逊将计划实施一项功能，使买家能够知道哪些商品符合开具合规发票的要求。 届时，买家很有可能直接筛选找到可以开具合规发票的店铺或产品进行购买，未注册JCT的店铺将更难生存下去。 ➤日本消费者的选择： JCT作为日本国家消费税法之一，对日本市场的消费者来言尤为重要。 没有JCT注册号，意味着无法为消费者开具发票，消费者无法申请税务抵扣，那么消费者将不再购买您的商品，将会直接影响您的店铺营业，从而导致销量下滑。 云妹儿建议日本站卖家尽快注册JCT，避免影响店铺运营！ 如何注册JCT？ 注册JCT，需要以下材料： 1、法人身份证扫描件； 2、营业执照扫描件； 3、店铺证明（能看到后台的店铺链接或截图）； 4、申请表； 5、申报过程中需要的其他相关资料等。 注册时效：约2-3个月。 申报周期：一般为年报。 申报截止日期：应税期结束的次日起2个月内。 为什么选择卖家成长注册日本JCT？ ①拥有日本本土税务师团队，深谙日本JCT法规，能及时解决卖家税务问题 ②注册时效快，注册时效在2-3个月左右下号 ③服务过10万+跨境卖家，服务体验好 日本的消费税新政策初次实行，申报过程中可能诸多难题疑问。如果有其他疑问，各位卖家朋友可以在评论里讨论，小编知无不言言无不尽~标签：vat信息是什么意思 亚马逊德国站注册vat 日本 设立公司 日本洗衣标识 日本 注册 企业
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日本消费税上调_日本商家大促
今年10月1日起，日本消费税将由8%上调至10%，一些亚马逊日本站的卖家已经从中嗅到了商机。想知道本次税率更改给卖家们主要带来哪些变化？让我们来梳理一下。卖家在进口货物至日本时，所需缴纳的消费税基于卖家申报货值上调2%。例子：卖家A将货物进口至日本时候，申报价值为500日币，在现有8%消费税率下，缴纳日本消费税40日币(500×8%);10月1日后，缴纳日本消费税50日币(500×10%)。由于亚马逊物流(FBA)费用为含税价格，因此卖家看到的FBA费用也会有所不同。注意，这并不代表FBA涨价，只是其对应的消费税金额增加。例子：以小件商品的配送费用为例，FBA含税价格将从现在的252日元/件，变为257日元/件，涨幅折合人民币约0.3元/件。有关新的FBA费用详情，请点击“阅读原文”查看。对于本次税制改革还有其他问题，请前往卖家平台，搜索“日本税制修改”查看详情。大促 | 迎接日本“疯狂囤货期”其实，消费税上涨对卖家们来说不失为一个商机，回看过去几次日本的消费税上涨，日本市民都会提前大批量的扫货囤货。日本消费税曾于2014年从5%上调至8%，民众利用周末疯狂抢购据日本《读卖新闻》3月31日报道，4月1日起，日本的消费税由5%上调至8%。3月30日是3月最后一个星期天，家庭日用百货中心和药店里挤满了前来抢购的市民。应对消费税上调，日本商家纷纷开启促销活动对于消费税的增长，日本消费者可谓是哀声一片，多数消费者表示“不愿意接受这个残酷的事实”，“抵制消费税10%的上涨”。但同时日本的商家也频频出招，开始大力推广消费税上涨前的促销活动。我们预测在即将到来的8月和9月，随着消费税上涨的日子越来越接近，消费者的“囤货”热情也将急速增长。为了迎接大家的购物热情，亚马逊日本将会“加码”每月的月度大促：月度大促x2，流量销量x2！01：月度大促频率double!在9月，亚马逊日本站将会把每月一次的月促调整为两次，分别在9月初以及9月底，其中9月底的大促正是为了迎合第四季度消费税上涨特意增加的!很多卖家告诉我们，在亚马逊日本站月度大促期间，销量增长高达三到四倍。所以请您务必抓住这次机会!如何参与?请您在8月20日后以及9月10日后留意在卖家后台的秒杀推荐，并报名参加秒杀。具体大促的时间我们将于8月中旬发邮件另行通知。02：使用亚马逊积分增加曝光和转化在9月的月度大促期间，除了提报秒杀，卖家只需将产品设置至少1%的亚马逊积分，我们就会将您的产品自动导入到亚马逊积分活动页面，该页面将在亚马逊首页以及大促活动页面进行曝光，日本的消费者热衷于赚取积分，将您的产品设置亚马逊积分不仅可以增加曝光，也可以帮助提升产品转化率。如何参与?您只需在卖家平台选择库存，点击管理库存，在此界面上选择你希望附赠积分的商品，点击“添加”进行设置即可。选品 | 中国卖家提前准备把握商机日本的消费者都已经准备好了，各位日本站卖家，你们的选品准备好了吗?小编“大胆预测”，日本消费者将会陆续提早“囤”一些日用消费品以及当季热销品，而8月至10月正值日本夏末秋初，各类运动健身、户外活动、出行用品将尤其受欢迎，同时10月的万圣节也是不容错过的。希望所有日本站的中国卖家们，能搭上这趟日本站“囤货期”的列车，疯狂卖货!提前为下半年的亚马逊大促中取得更好销量做准备。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/103365标签：日本消费税上调 注册 日本 企业 日本 公司 申请 日本洗衣标识
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日本消费税卖家答疑
继安博Amber上一篇日本《日本消费税避坑全攻略一》以及amazon官方公众号的《日本消费税新规》，安博继续整理了卖家朋友普遍非常关心的问题，咨询了我们日本的税理士老师，特此梳理如下： 问1 注册JCT税号是否一定要申报和缴税？ 首先我们要了解一个概念，JCT不是强制需要注册的，只是当卖家有了开票需求的时候才需要注册，那么是否要申报缴税呢，分两个时段来看： 2023.10.01发票留存新政实行前：是否申报缴税取决于以下3个条件， 满足任意条件将成为课税企业：也就是说即使没有JCT税号，成为课税企业就有申报纳税的义务： 1. 两年前销售额超过1000万日元，则当年需要承担消费税申报纳税义务。 2. 企业两年前销售额未超1000万日元，但上一个财年前6个月销售额超1000万日元，则当年需要承担消费税申报纳税义务。 3. 企业注册资本超过1000万日元，则当年需要承担消费税申报纳税义务。 2023.10.01发票留存新政实行后： 只要注册了JCT税号就代表，需要承担消费税申报纳税义务。 也就是说如果本来不属于课税企业，但由于不想失去想抵扣消费税的客户而注册了JCT号，就成为了课税企业。 问2 满足申请阈值但是今年没有注册JCT号是否有罚款？ 满足申报阈值的客户一般都会去申请JCT号，不申报的话会有税务风险，但是不申请JCT号暂时不会有任何罚款。 问3 晚申报和晚支付日本消费税罚金是多少？ 无申报加计算税金５０万日元以内罚款１５％，５０日元万以上罚款２０％。 延迟未缴纳税金，超过2个月以内罚款7.３％，超过2个月以上罚款14.6%。 问4 2023年10月1日还没申请，是否有罚款？ 不会有罚款，如果没有申请JCT号的话，贵公司所出售的商品将无法开具可以抵扣的发票，有可能影响市场竞争力。暂时日本有缓冲政策（前3年无JCT号可抵扣80%，后3年可抵扣50%，再后面就无法抵扣）。 问5 如果现在注册日本消费税是否需要补交之前税金？ 需要，按照国税厅税法要求，只要超过前面提到的销售阈值，就代表着两年后（或者一年后）企业已经是课税企业，需要申报缴纳消费税。 但是，对于刚进驻日本市场的卖家，之前销售并没有达到阈值，那么即使现在提交JCT注册申请，可以选择在2023年激活JCT税号，也是到了2023年成为课税企业，2024年2月前才需要申报和纳税。 并且如果达到条件是可以申请简易申报（也就是说您的抵扣额可以达到应交税金的80%， 实际应交税金只有大概20%）。 如果您的第一个纳税年度的应税销售额超过5000万日元，也就只能选择标准申报，另外您的进口消费税和其他消费税进项票据（如Amazon的FBA费用的消费税）都还是可以抵扣的，这样实际补缴纳的税负其实并不是很高。 问6 日本税局目前是没有我们的历史记录的，我们是否可以从注册JCT税号生效后再开始申报？ 的确很多卖家都有这样的疑问， 如果您进口货物采用双清包税的模式，针对电商卖家，货代用自己的法人番号在进口货物清关环节清关，被日本海关进项逆运算，征收了进口消费税以及进口关税，税局目前可能还没有掌握卖家在日本完整的销售记录， 但是随着JCT的强制要求，为了满足客户的开票需求，相信卖家都是会陆续注册JCT税号的，这样税局和海关都会同步您的销售信息，那么就要看税局是否会对您的历史销售进行摸底了。 理论上在日本有收入，并且满足申报条件的话都需要在日本做申报。所以明年2月份申报时，是需要补申报的，不然会有税务风险。但是一般税务调查只调查3年，所以连续申报3年以上，有可能早期的就不会去确认了。 问7 清关用法人番号还是JCT号？ 用法人番号，JCT号主要是发行可抵税发票时使用。 以上是Amber整合了卖家朋友关注的问题及回复，但是鉴于境外企业注册JCT税号的需求日本税局是从2021年10月1日才开放注册的，政策可能还会有调整，我们会关注税务局的公布信息。如卖家朋友有其他问题，欢迎联系Elva-9337咨询，我们将会很愿意与您一起探讨，同时我们有一个专门的日本亚马逊交流群，里面不少亚马逊日本站大麦，添加Elva-9337备注进群。标签：日本洗衣标识 日本 注册 企业 日本 公司 注册
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日本消费税干货答疑，不看就亏大了
随着日本JCT的火爆登场，越来越多的卖家已经注册了JCT税号或者已经在注册申请的过程中了， 随之而来的问题就是具体申报和抵扣。当然卖家朋友们最关心的就是哪些票据可以抵扣，进口清关票据抵扣金额如何确定，下面我们用一个卖家单据为例给大家解释一下：对于亚马逊日本站的卖家们来说，最关心的就是进出口票据如何查看，目前大部分日本物流和清关公司还是实行旧的运营模式，采用双清包税的方式给卖家做进口清关，但是事实上卖家是可以提交您注册好的法人番号给清关公司，让他们以自己公司的信息清关的，我们已经和几家物流商合作并且都顺利给客户做了清关，拿到了可以抵扣的合规票据。简单来说，进口清关票据如下，一个合规的清关票据会显示进口商的公司名称和法人13位的号码，并且也同时有清关或者物流公司的信息。日本消费税干货答疑，不看就亏大了上图为出口票据，下图为进口票据，只要可以拿到含有自己公司的法人番号（13位编码和JCT税号基本一致）和公司名称的正规发票，并且在纳税义务年度就可以对应的去抵扣已交的进口消费税，税单上会明确标明具体税金金额和应税进口额。很多卖家可能有这样的疑问：如果我们没有申请JCT税号可以抵扣吗？这就要看是否为纳税义务人了，我们公众号之前的文章有讲过，如果您已经超了纳税的销售阈值，无论是否注册JCT税号都已经触发了纳税义务，同样在您申报销售消费税的时候，就有权利抵扣对应年度的进项消费税，包括进口清关所产生的已支付的进口消费税。当然，2023年10月新政实行后只要注册了JCT号，就等于放弃免税额度，成为了课税企业，那么同样说明你有权利抵扣所有合规进项票据了，这就是抵扣的基本原则。希望可以帮助卖家了解日本消费税抵扣的一些基本逻辑。原标题：日本消费税干货答疑，不看就亏大了推荐阅读：日本消费税发票制度新政文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/160233标签：行业动态 财税合规 风险管控 干货 香港 日本银行开户 在日本 注册公司 日本安全认证标志
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日本消费税干货答疑（一），不看就亏了
最近，很多卖家朋友表示对日本消费税存在诸多疑问，在此我们统一答疑： 1、 法人番号和JCT税号是什么关系？ 首先，法人番号相当于是一个企业号， 但是这个号码和JCT税号将会是同一个号码且只有一个字母的区别。 JCT税号可以理解为消费税发票号， 只针对有开发票需求的卖家需要注册， 这个号码并不是强制要求注册的， 但是对于客户来说肯定会优先选择一个可以做JCT开票的供应商来下单，以此降低自己的税收成本，对客户来说也更有保障。 因此，JCT税号将会普遍适用于日本卖家。 2、 注册了法人番号或者JCT税号是否代表一定要申报和缴税了？ 不是的，在日本无论你是否注册法人番号还是JCT税号，目前来说， 都不是决定你是否需要申报和缴税的标准，而是根据你的销售额来决定的。我们之前的公众号也反复强调过，决定是否销售的阈值条件有三个： 基准期间销售超额： 以企业财年（国内企业为1月到12月）的两年前销售额超过1000万日元，需要承担消费税纳税义务； 举例来说，2019年销售额超过1000万日元，那么2021年就是申报纳税义务年。 特殊期间销售额超额： 企业两年前销售额未超1000万日元，但上一个财年前6个月销售额超1000万日元，需要承担消费税纳税义务； 举例来说，2019年销售额没有超过1000万日元， 但是2020年6月前销售额超过1000万， 那么同样2021年将是申报纳税的义务年。 两年内新成立的公司， 企业注册资本超过1000万日元，需要承担消费税纳税义务。 但是，在这里要给大家强调一下，2023年10月1号开始，也就是新政实施开始， 只要选择注册JCT税号，就相当于放弃了免税阈值， 都必须要在次年的2月前申报纳税。 3、第一年不到12个月的销售额，直接按照实际销售额确定是否超阈值吗？ 不是的，在日本销售，第一年的销售额是需要平均逆算回12月的（即使实际销售不到12个月）。 举例来说吧： 如果第一年销售是2017年6月开始的，截至12月底，只有8000000的销售额，看似没有超过阈值， 但是这一年需要逆算成12个月的销售额会是8000000/7个月x12个月=13714285 这样计算就是超过阈值了，那么2019年将被判定为纳税申报义务年。 4、 这里一直说的销售阈值是含税还是不含税销售额呢？ 简单来说： 免税企业的阈值1000万是含税销售额； 课税企业的阈值1000万是不含税的销售额。 5、晚申报和晚支付日本消费税会有罚金吗？ 会的，日本罚金制度比较复杂，每年有不同罚金比例：按照国税厅法案2024 和9205，简单总结为下： 1）没有按时申报的罚金标准为： 50万以内15％、50万以上20％ 2）申报后没有缴税的罚金 延滞税，超过2个月以内7.3％，超过2个月以上14.6% 晚申报超过2个月：罚金为14.6%每年，第三年+7.3%每年， 第四年+8.4%每年； 晚支付超过2个月：罚金为7.3%每年，第三年再加1%每年，第四年+2.4%每年。 所以，这样看来罚金最高时可以达到40%-50%。 好了，今天先普及到这里。 关于日本清关和关税，进口消费税， 税金抵扣，退税的问题， 我们将尽快给大家发布， 多谢您的关注！标签：在日本 成立公司 日本 注册公司费用 注册 日本 公司
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日本消费税干货答疑（一），不读就亏了！
最近很多卖家朋友对日本销费税有很多疑问，在此我们统一答疑： 1. 法人番号和JCT税号是什么关系？ 首先法人番号相当于是一个企业号， 但是这个号码和JCT税号将会是同一个号码只是一个字母的区别。 JCT税号可以理解为消费税发票号， 只是针对有开发票需求的卖家需要注册， 这个号码并不是强制要求注册的， 但是对于客户来说肯定会选择一个可以JCT开票的供应商来下单，降低自己的税收成本，对客户来说也更有保障。 因此我们JCT税号将会普遍适用于日本卖家。 2 注册了法人番号或者JCT税号是否代表一定要申报和缴税了？ 不是的，日本无论你是否注册法人番号还是JCT税号，目前来说， 都不是决定你是否要申报和缴税的标准，而是取决于你的销售额来决定的。我们之前的公众号也反复强调过。决定是否销售的阈值条件有三个： 1. 基准期间销售超额： 以企业财年（国内企业为1月到12月）的两年前销售额超过1000万日元，需要承担消费税纳税义务， 举例来说2019年销售额超过1000万日元，那么2021年就是申报纳税义务年 2. 特殊期间销售额超额： 企业两年前销售额未超1000万日元，但上一个财年前6个月销售额超1000万日元，需要承担消费税纳税义务 举例来说2019年销售额没有超过1000万日元， 但是2020年6月前销售额超过1000万， 那么同样2020年将是申报纳税的义务年。 3. 两年内新成立的公司， 企业注册资本超过1000万日元，需要承担消费税纳税义务 但是，这里要给大家强调一下，2023年10月1号开始，也就是新政实施开始， 只要选择注册JCT税号，就相当于放弃了免税阈值， 都必须要在次年的2月前申报纳税。 3. 第一年不到12个月的销售额，直接按照实际销售额确定是否超阈值吗？ 不是的，在日本销售第一年的销售额是需要平均逆算回12月的（即使实际销售不到12个月） 举例来说吧： 如果第一年销售是2017年6月开始的，截止12月底，只有8000000的销售额，看似没有超过阈值， 但是这一年需要逆算成12个月的销售额会是8000000/7个月x12个月=13714285. 这样就是超过阈值了。那么2019年将被判定为纳税申报义务年。 4. 这里一直说的销售阈值是含税还是不含税销售额呢？ 简单来说： 免税企业的阈值1000万是含税销售额； 课税企业的阈值1000万是不含税的销售额 5.晚申报和晚支付日本消费税会有罚金吗？ 会的，日本罚金制度比较复杂，每年有不同罚金比例：按照国税厅法案2024 和9205，简单总结为下： 1）没有按时申报的罚金标准为 ５０万以内１５％、５０万以上２０％ 2）申报后没有缴税的罚金 延滞税，超过2个月以内７．３％，超过2个月以上14.6% 晚申报罚金超过2个月14.6%每年，第三年+7.3%每年， 第四年+8.4%每年 晚支付超过2个月，每年罚金为7.3%每年。第三年再加1%每年，第四年+2.4%每年 所以这样看来罚金可以最高达到40%-50%。 关于日本清关和关税，进口消费税， 税金抵扣，退税等问题， 有需要了解的可以找Etax25标签：logo日本 日本老车标 注册 日本公司 费用
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日本消费税干货答疑（二），不看就亏大了
日本进出口票据如果查看和抵扣规则 随着日本JCT的火爆登场，越来越多的卖家已经注册了JCT税号或者已经在注册申请的过程中了， 随之而来的问题就是具体申报和抵扣。当然卖家朋友们最关心的就是哪些票据可以抵扣，进口清关票据抵扣金额如何确定，下面我们用一个卖家单据为例给大家解释一下： 对于亚马逊日本站的卖家们来说，最关心的就是进出口票据如何查看，目前大部分日本物流和清关公司还是实行旧的运营模式，采用双清包税的方式给卖家做进口清关，但是事实上卖家是可以提交您注册好的法人番号给清关公司，让他们以自己公司的信息清关的，我们已经和几家物流商合作并且都顺利给客户做了清关，拿到了可以抵扣的合规票据。 简单来说，进口清关票据如下，一个合规的清关票据会显示进口商的公司名称和法人13位的号码，并且也同时有清关或者物流公司的信息。 出口票据 进口票据 如图，只要可以拿到含有自己公司的法人番号（13位编码和JCT税号基本一致）和公司名称的正规发票，并且在纳税义务年度就可以对应的去抵扣已交的进口消费税，税单上会明确标明具体税金金额和应税进口额。 很多卖家可能有这样的疑问：如果我们没有申请JCT税号可以抵扣吗？这就要看是否为纳税义务人了，我们公众号之前的文章有讲过，如果您已经超了纳税的销售阈值，无论是否注册JCT税号都已经触发了纳税义务，同样在您申报销售消费税的时候，就有权利抵扣对应年度的进项消费税，包括进口清关所产生的已支付的进口消费税。当然，2023年10月新政实行后只要注册了JCT号，就等于放弃免税额度，成为了课税企业，那么同样说明你有权利抵扣所有合规进项票据了，这就是抵扣的基本原则。 希望可以帮助卖家了解日本消费税抵扣的一些基本逻辑，如果大家还有其他疑问，欢迎联系我们，我们会即时为您解答您的所有疑问——敖博易税期待为您服务。标签：日本 公司注册 日本安全认证标志 日本 企业注册
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日本消费税发票制度新政
根据日本国税厅新政：从令和 5 年 10 月 1 日起，也就是 2023 年 10 月 1 日起，日本消费税 (Japanese consumption tax，JCT) 制度迎来新规，（即所谓的发票系统）即作为消费税购置税额的扣除方式，将启动发票制度。只有“合格的开票人”才能开具合格的发票，要成为该“合格的开票人”，需要提交注册申请并接受注册。日本消费税发票制度新政在合规发票上，必须注明开票单位的发票登记号和日本消费税的税率。而企业想要获取登记号（登录番号），必须要成为合格开票人。我们再回顾一下上次讲日本消费税的基本内容：日本境内交易皆属于日本消费税的征收范围，而海外交易则不在征收范围之内。海外交易的判断标准为，交易发生时，交易物品是否在日本境内。使用日本仓储和分销系统不属于海外交易。所以，日本FBA发货属于征收范围。企业一旦超过免税企业的销售阈值，在日本需要强制对消费税进行注册和申报，该销售阈值同样适用于在日本有销售的海外企业。具体规定我们一起回顾一下：1、以企业财年为区间的前两个财税年销售额超过1000万日元，需要承担消费税纳税义务；2、企业前年销售额未超1000万日元，但上一个财年前6个月销售额超1000万日元，需要承担消费税纳税义务；3、2年内新注册企业，注册资本超过1000万日元，需要承担消费税纳税义务。申报方法：1.简易申报年销售额在5000万日元以下的企业，可以委托财务代理申请简易申报。不含税销售额*10% －基础税金*抵扣系数（电商卖家涉及的零售业为80%）=应付税金 （也就是实际缴税为 不含税销售额*10%*20%）2.一般申报不含税销售额*10%－可抵扣不含税采购额*10%=应付税金日本消费税违规的罚金可达报40%，5年内重复出现违规操作可加收10%。新政下的合规发票系统意味着只有注册了日本消费税的卖家才可以开含税的发票，对于B端买家来说也只有拿到含税发票才可以去做相应的抵扣。这就是为什么现在越来越多的海外卖家扎堆开始注册日本消费税率，虽然目前现实情况清关商还没有很多家可以接受海外公司自己注册的税号来清关的，相信随着日本海外公司消费税的进一步推进，清关环节也会马上同步，卖家朋友们也要加快步伐，即使您注册了日本消费税也未必马上达到了要缴税申报的阈值要求，所以并不用担心注册就代表着要缴税了，相反会有更多企业买家会选择有消费税号的卖家下单。以上是给大家带来的文章“日本消费税发票制度新政。”推荐阅读《日本消费税上调，带给中国卖家哪些隐藏商机？》文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/158897标签：日本 查询商标注册 日本 注册公司 日本 设立公司
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日本消费税（JCT）新规将于2023年10月1日生效
自2023年10月1日起，由日本国税厅发起的日本消费税（JCT）合规发票留存制度开始生效。每逢新的政策出炉，都必将会影响大家在亚马逊日本站点的销售。今天就日本JCT新规，给大家分析一下 JCT和合规发票留存制度 JCT，英语全称为Japanese Consumption Tax即日本消费税。是消费者在购买商品时缴纳的一种税，它不会因为商品是亏本还是盈利，都要征收，也叫做流转税，我们可以理解为是日本版VAT增值税。简单来说，只要有交易，就要缴纳消费税。 合规发票留存制度是指支持多种税率的消费税的“购置税抵免新方式”。 根据日本国税厅新政，发票系统将于2023年10月1日（令和 5年）推出。在该制度下，经营者获得“消费税抵免”的条件是： （1）发票。（发票、包含特定项目的发票等形式） （2）账簿，需要保存两份。 合规发票留存制度可让能够出示合规发票的企业买家获得日本消费税进项抵扣。发票系统是企业和独资企业客户获得购置税抵免的系统。而JCT号是在合规发票留存制上衍生出来的。合规发票留存制规定：从2023年10月1日起，买家获取的发票上要有卖家的JCT号，没有JCT号发票的买家将不能享受进项抵扣，税额会增加。 我是一条分界线 因此发票制度生效后，只有注册了日本消费税（JCT）的卖家才能开具符合购置税抵免条件的发票。 那这次合规发票留存制度对卖家有什么影响？ 01对个人消费者 若不含企业采购目的，没有变化。（对于买家而言，需要提供带有卖家JCT注册号的合规发票才能进行JCT进项抵扣） 02对于企业采购者 *2023年10月1日之前，有税务抵扣需求的买家，即使发票上没有显示JCT注册号，也可以享受JCT进项抵扣。 *2023年10月1日开始，有税务抵扣需求的买家，需要提供带有卖家JCT注册号的合规发票，才可以申请JCT进项抵扣。如果发票不符合新的制度要求，买家的税额将无法抵扣。 *卖家需要注意的是 有税务抵扣需求的企业，在企业采购选的合作商的时候会优先选择能提供JCT注册号和合规发票的合作商。也就是说只要卖家能办好JCT税号在很大程度上能够提升在众多供应商之中的竞争力。据统计超过90%的亚马逊中国卖家都收到过来自海外企业买家的订单，因此此次政策改革也引起许多卖家重视。 并且亚马逊在2022年Q4季度将进行JCT注册号验证,所以各位卖家朋友们要速速准备啦！ 据日本国税厅的要求, 卖家需要在2023年3月31日前递交注册申请。亚马逊将从2022年Q4开始验证您输入的JCT注册号是否与日本国税厅在此网站上官方发布的注册号相符。否则，注册号将被设置为“无效”状态。 那卖家如何判断自己是否需要注册JCT呢？ 如果您的公司符合以下任一条件，您就有义务成为JCT纳税实体，并按规定缴税： 01卖家在基准期内的应税销售额超过1.000万日元。 02卖家在基准期内的应税销售额不超过1.000万日元，但在上一个基准年上半年的应税销售额超过1000万日元。 03公司注册资本金在1.000万日元以上。 基准期是指纳税期限前的两个基准年，基准年的起始月取决于公司类型: 独资企业:基准年是从1月到12月， 公司:基准年的起始月取决于您的公司。对于日本公司，您的基准年通常是4月至次年3月，对于中国公司，您的基准年通常是1月至12月。 PS:不具有JCT纳税义务的卖家可以成为JCT纳税实体以获得JCT注册号？ 可以，除上述3种强制注册情况外，您也可以选择自愿注册。 若您暂时不具有JCT纳税义务，也可以申请成为JCT纳税实体，申请JCT注册号成为能够开具合规发票的开票人，以吸引更多企业订单。一旦卖家申请成为能够开具合规发票的开票人，卖家则需要开始进行JCT纳税申报。 怎么注册日本JCT 01自行注册 自2021年10月起，日本国税厅已开始受理JCT注册号申请。符合条件的卖家可准备好以下资料，到日本国税厅官方网站进行JCT税号注册 （1）公司营业执照 （三证合一） 扫描件； （2）公司法人身份证/护照扫描件并加盖公司盖章； （3）申请表； （4）公司年度销售数据（店铺在平台的账户链接或截图） （5）申报过程中需要的其他相关资料等。 具体流程按网站提示的步骤执行即可 02通过税务服务商提交JCT注册申请，并获得JCT注册号。 万理晴为你提供日本JCT注册一条龙服务，如果您的公司地址不在日本，可以寻找万理晴跨境帮助您完成税务合规事宜。提交申请后，大约需要3个月的时间就能获得您的JCT注册号。 注册好JCT后再提交到卖家平台即可(提交路径：卖家平台>设置>账户信息>税务信息>消费税设置>添加“JCT登记号”>点击“保存设置”) 我是一条分界线 万理晴跨境商务服务有限公司提供为您全面优质的资源服务 VAT税务 欧洲:英、法、德、意、西、波兰、捷克、 奥地利、荷兰、瑞典中东:阿联酋、沙特、埃及 北美:墨西哥RFC、加拿大GST澳洲:澳大利亚GST 欧洲合规 德国EPR、法国EPR、欧代、英代 海外公司 英国、美国、阿联酋、德国、法国、墨西哥、西班牙、匈牙利、荷兰、立陶宛 知识产权 美国、英国、欧盟商标注册/转让 产品检测认证 欧盟、英国、美国标签：注册 日本 企业 申请 日本公司 日本 外观专利
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日本消费税（JCT）来袭，卖家该如何应对？
近期，相信很多日本站的卖家都收到了亚马逊关于日本JCT消费税的通知邮件，自2023年10月1日起，由日本国税厅发起的“合规发票留存制度”改革将开始生效。满足条件的跨境卖家必须要注册亚马逊日本JCT税号了，未注册将会影响您在亚马逊日本站点上的销售! 对于部分卖家来说，可能还不太清楚日本消费税（JCT）是什么？JCT该不该做？对卖家有什么影响？本期小编就日本JCT税务为大家做好重点整理，希望对大家有所帮助~ 什么是日本消费税（JCT）？ 日本消费税(Japanese consumption tax，简称"JCT"),是指在购买商品或接受服务时对交易征收的一种税，商品在生产和流通的的各个阶段，每次销售都会追加到商品的销售价格上，税金最终由消费者承担，税率为10%。 简单来说，日本消费税就是中国的增值税，只是叫法不一样，例如德国VAT、加拿大GST，日本消费税JCT。 哪些卖家需要注册JCT? 据小编了解到，符合以下情况的卖家需要注册JCT： 1、卖家在基准期内的应税销售额超过 1,000 万日元。 2、或者卖家在基准期内的应税销售额不超过 1,000 万日元，但在上一个基准年上半年的应税销售额超过 1,000 万日元。 3、或者您的公司注册资本金在 1,000 万日元以上。 基准期是指纳税期限前的两个基准年。基准年的起始月取决于您的公司类型： ·独资企业：您的基准年通常是从1月到12月 ·公司：您的基准年的起始月取决于您的公司。对于日本公司，您的基准年通 常是4月至次年3月。对于中国公司，您的基准年通常是1月至12月。 卖家注意： 当然也不排除会有些特殊情况，需要成为纳税的主体，如果您无法判断的话，可以直接联系我们，了解您的公司是否需要缴纳JCT。 不注册JCT会有什么影响? 据小编目前了解到的情况是：如果卖家没有按规定申请JCT注册号，那么将无法开具合规发票，需要开具相关发票的买家由于无法申请税务抵扣，买家税额增加将可能不会购买卖家的商品，从而影响店铺的销售。 而一旦合规发票留存制度生效，卖家的JCT注册号将显示在发票上。为了使发票保有扣税资格，卖家就需要申请注册号，然后在平台提交。 所以建议卖家朋友们最好在2023年10月1日之前落实好自己店铺的JCT注册号，避免造成损失。 日本税局跳转：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/04-1.htm （复制到浏览器） 如何注册日本消费税? 如果您需要注册日本JCT，您可以直接联系到我们，并且准备以下材料： 1.公司营业执照 （三证合一） 扫描件 2.公司法人护照扫描件并加盖公司盖章 3.法人签名的POA 4.申请表 5.公司年度销售数据 6.申请过程中的其他材料 您需要申请注册号，然后在平台提交（亚马逊在“卖家平台”入口提交）。 获得 JCT 注册号意味着您将成为 JCT 纳税实体（需要支付 JCT 的卖家） 关于JCT的Q&A Q什么是合规发票留存制度？ A合规发票留存制度使买家能够在提供合规发票的情况下享受JCT进项抵扣。改革生效后，只有持有JCT注册号的卖家才有资格向您的买家开具合规发票。阅读亚马逊JCT帮助手册或点击亚马逊帮助页面了解这个制度。 Q我是JCT豁免实体，我是否需要JCT注册号？ A只有JCT纳税实体（支付JCT的卖家）才能申请JCT注册号。如果您是JCT豁免实体（暂未产生JCT纳税义务的卖家），但希望获得 JCT注册号，则需要成为JCT纳税实体。您有责任决定是否成为 JCT纳税实体。一旦您成为JCT纳税实体,并申请JCT注册号, 您将可以给买家开具合规发票用于税务抵扣。 Q是否需要日本卖家有本地公司才能完成上述的税号操作?A 中国公司也能完成税务合规的要求，但需要由第三方税务代表获取帮助才能完成合规 Q没有JCT注册号，我还能在亚马逊上销售商品吗？ A改革生效后，亚马逊将计划实施一项功能，使买家能够知道哪些商品符合开具合规发票的要求。如果您不提供您的 JCT 注册号，这可能会对您的销售产生负面影响。我们建议您尽快获得您的 JCT 注册号。 看到这里，相信卖家朋友们也对日本消费税JCT也有了基本的了解，而平台是否会对这部分消费税进行代扣代缴，目前不得而知，但可以肯定的是日本JCT合规必然是大势所趋，我们也将持续关注日本税务合规，一有消息第一时间通知大家，而乐鱼跨境作为专业税务服务商，可以帮助卖家朋友处理日本JCT税务问题，如果您有相关需求，欢迎您联系我们 对日本JCT尚有疑问。想关注日本税务最新消息，想了解更多跨境电商资讯，私信我吧标签：日本 申请 公司 日本 专利 制度 日本 公司注册流程
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日本税费
【概览】无论个人或商业实体在日本从事商品进口,均须缴纳进口关税和其他税费。进口税费全部以货运价值,即到岸价格(CIF）计算。但是，某些进口商品以测量单位计征。同时，某些进口商品须征收营业税、lvs。【关税】日本关税税率在0%和30%之间，平均税率为4.49%。除到岸价格外，某些关税是以不同的测量单位计征。例如“按照30%税率或按每副4300日元，两者中金额较高者征收”或是每单位重量征收一定日元。某些商品免征关税，如书籍、笔记本电脑和其他电子产品。【消费税】消费税=标准消费税税率8%×（CIF价+关税）。消费税是针对酒类、烟草和汽油征收的税费。【起征点】日本进口商品税费设起征点，如：进口商品货值（CIF价）不超过10000日元且关税总额不超过100日元，免征关税；进口商品货值（CIF价）不超过10000日元且消费税总额不超过100日元，免征消费税。但是免征关税和消费税不适用于如下产品：皮革制品（皮包、手提包、手套等）、针织服装（T恤、毛衣等）、鞋类（滑冰靴、皮鞋、皮底的鞋等）。标签：日本税费 在日本 成立公司 日本 专利 制度 在日本 设立公司
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日本国税庁
概述依据《国民政府组织法》第三条第二项及财政部设立法第十八条第一项的规定，设立为财政部外派机构。财政部设立法规定的任务是“实现国内税收的适当、公平征收和征收，确保白酒行业健康发展，确保税务会计服务正常运行”（第十九条）。除了管理国家税收的征收和征收外，它还通过白酒销售许可证和酿造许可证对白酒行业进行管辖。税收制度的规划和立法由财政部税务局管辖，国家税务局定位为执行税收制度的组织（执行机构）。以国税厅长为首，下设秘书处、税务司、征收司、调查检查司等内部部门。将设立11国税厅和冲绳国税事务所，划分各部门。全国作为地方分公司。在国税局和冲绳国税署下，共有524个税务署作为分管这些事务的下属机构。政府本馆位于东京都千代田区霞关3-1-1的财务省本馆5楼。近年来，一年或更短时间更换秘书已成为惯例，从2001年到2021年（截至4月），已任命了20名秘书。职责为履行财务省设立法第十九条规定的职责，将以下七项事务划分为财务省设立法第四条所列事项，在第二十条中另行规定。负责已完成的事务（第20 条）。具体来说，有与以下相关的办公室工作。关于国内税的征收和征收的事情(第4条第17号)酒税的节约与白酒产业的发展、完善和调整（第四条第十九款）酿造技术的研究和开发，确保酒精饮料的质量和安全（第4条第20款）查处第二十七条第一项各项所列罪行，并依照法律、法规的规定采取必要措施（第四条第二十一项）。邮票版式规划起草及打击仿冒事项（第四条第二十二项）税务会计制度的运作（第20条第1项）确保有效利用与酒精饮料相关的资源（第20 条第 2 项）在政令规定的教育培训机构进行国税厅管辖的行政事务培训（第20条第3项）第四条第二十一条中的“第二十七条第一项各项所列之罪”，是指与国家税务局工作人员职务相关的犯罪（第1号）和执行职务中的犯罪（第2号） )、国税庁官员（第4 号）等，以及国税庁专员命令国税庁官员的专职的国税庁检查员应调查犯罪和证据（第27 条第 1 项）。但是，国税庁监察长不是特别司法警察，不能被逮捕、扣押或搜查（第27 条第 2 款）。此外，这种“侦查”不同于以刑事诉讼法为基础的刑事诉讼侦查，因为适用《刑事诉讼法》。作为税收征收程序之一，税务机关每年2月中旬至3月中旬接受个人的纳税申报。如果是公司，它将在会计期结束后的2 个月内完成。历史1949 年（昭和24 年）6 月 1 日-国税厅作为原财政部的对外机构成立。以财政部征税司（部分主要税务局等）为依据。在内阁向国会提交财政部设立法时，并未规定国税厅的设立，决定在设立法中以修改法案的形式规定为“令将现行税收征管机制与其他财政部门分开，使其独立”。内部设有四个部门：总务部、直接税部、联税部、调查检查部。政府大楼是千代田区Uchisaiwaicho的Totaku大楼。东宅大厦是战前为国策公司的原东方开发株式会社的总公司大楼，与原日本江兴银行总公司大楼相邻。国税厅搬迁后，作为总公司大楼的用地，出售给了第一工业银行。1950（昭和25年）1月25日- 将所有商品与日经劳工合并，成立日本金融雇员工会联合会（Nikko Labor Union）。1958年更名为国税工会（National Tax）。5月4日- 国税厅理事会和国税局理事会（后来的国税法庭）成立。1951年（昭和26年）4月1日- 新设国税厅副厅长。分设总局总务部，设立秘书室和收缴部。1956年（昭和31年）3月23日- 因原大藏省的征用被取消而从千代田区内斋外町迁出。1959年（昭和34年）4月13日-隶属于税务署酒税课的酿造实验室将成为国家税务厅直属的附属机构。1962年10月29日——从国税分离出来的第二个工会成立国税委员会。1964 年（昭和39 年）6 月 18 日- 将税务培训中心扩大到国税学院。1970 年（昭和45 年）5 月 1 日- 废除议会并设立国税法庭。1986年（昭和61年）5月23日——新设秘书长国税局副局长（负责国际事务）。1989年10月15日——国税审议会更名为国税工会总工会（National Tax Labor Union）。11月，参与组建日本工会联合会（Union）。1991年（平成3年）7月10日-从按税目征税制度转变为按纳税人征税制度。与此同时，总行的直接税部和跨税部并入税务部。此外，负责酒类管理和酒税征收事务的副总干事秘书处国税副局长增加了1名。1995年7月10日- 酿造研究所从东京都北区泷野川迁至广岛县东广岛市广岛中央科学园，并重组为酿造研究所。1998年（平成10年）7月10日- 国税大学本校从新宿区若松町、船桥市搬迁并整合至埼玉县和光市。2001(平成 13年)1月6日——由于中央政府部门的重组，国税厅成为财政部的外部机构。总专员的国税副主任已更名为总专员的副主任。4月1日——酿造研究所从国税厅中分离出来，改组成为酒类综合研究所。标签：日本国税庁 日本老车标 日本 商标 日本 设立 公司
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热点解读｜什么是保税仓库以及保税仓库的设立
一、什么是保税仓库根据《中华人民共和国海关对保税仓库及所存货物的管理规定》（海关总署令240号），保税仓库是指经海关批准设立的专门存放保税货物及其他未办结海关手续货物的仓库。二、保税仓库的种类（一）按照使用对象的不同可分为：1.公用型保税仓库由主营仓储业务的中国境内独立企业法人经营，专门向社会提供保税仓储服务。2.自用型保税仓库由特定的中国境内独立企业法人经营，仅存储供本企业自用的保税货物。（二）按照存储货物的类型或特定用途分类：1.液体保税仓库，是指专门提供石油、成品油或者其他散装液体保税仓储服务的保税仓库。2.备料保税仓库，是指加工贸易企业存储为加工复出口产品所进口的原材料、设备及其零部件的保税仓库，所存保税货物仅限于供应本企业。3.寄售维修保税仓库，是指专门存储为维修外国产品所进口寄售零配件的保税仓库。4.其他专用型保税仓库。三、保税仓库货物的管理（一）下列货物，经海关批准可以存入保税仓库：1.加工贸易进口货物；2.转口货物；3.供应国际航行船舶和航空器的油料、物料和维修用零部件；4.供维修外国产品所进口寄售的零配件；5.外商暂存货物；6.未办结海关手续的一般贸易货物；7.经海关批准的其他未办结海关手续的货物。（二）保税仓库不得存放国家禁止进境货物，不得存放未经批准的影响公共安全、公共卫生或健康、公共道德或秩序的国家限制进境货物以及其他不得存入保税仓库的货物。（三）保税仓库内可以进行包装、分级分类、加刷唛码、分拆、拼装等简单加工，不得进行实质性加工。（四）保税仓库货物未经海关批准，不得擅自出售、转让、抵押、质押、留置、移作他用或者进行其他处置。（五）保税仓库货物存储期限为1年。确有正当理由的，经海关同意予以延期；除特殊情况外，延期不得超过1年。四、保税仓库的设立（一）海关对不同类型保税仓库面（容）积要求不同。（二）海关准予设立保税仓库的批准文件有效期为1年，申请企业无正当理由逾期未验收或保税仓库验收不合格的，该批准文件自动失效。（三）仓库验收合格后，海关出具《保税仓库注册登记证书》，证书有效期3年。（四）保税仓库不得转租、转借给他人经营，不得下设分库。（五）办理流程：企业向主管海关（仓库所在地辖区属地海关）提出申请，主管海关审查后报直属海关审批，直属海关作出决定。（六）小建议：企业在办理保税仓库设立申请前，可以致电仓库所在地属地海关或全国海关统一服务热线12360咨询相关事宜。其他海关对保税仓库的管理规定，请查阅《中华人民共和国海关对保税仓库及所存货物的管理规定》（海关总署令240号）。来源：海关发布 来源：杭州跨境电商标签：热点解读｜什么是保税仓库以及保税仓库的设立
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人民币汇率跌至新低，美国调整3000亿加税清单！
在岸人民币创2008年以来新低8月22日午后，在岸人民币对美元汇率进一步走低，日内跌逾百点，失守7.08关口，最低报7.0878，续创2008年以来新低；离岸人民币对美元则跌破7.09关口。这段时间汇率波动幅度较大，有些卖家缩短了报价有效期，频繁调整报价，使得有些买家感到烦躁，提出“报一个长期有效的价格”的要求。美国第二轮调整3000亿美元加税清单继美国贸易代表办公室8月13日宣布推迟针对3000亿美元输美部分产品关税后，17日早上又对关税清单做出第二轮调整：木制家具、塑料制家具、金属框架椅子、路由器、调制解调器、婴儿车、摇篮、婴儿床等商品被移出清单，将不受本轮10%加税影响，但和家具相关的零部件（类似把手、金属底座等）、儿童高脚椅、婴儿食品等依旧在清单之中。越南ACFTA原产地规则新规越南工商部2019年7月30日颁布第12/2019/TT-BCT号公告，对《东盟—中国全面经济合作框架协议》（ACFTA）关于原产地规则作出规定，其中提出了许多新规定。具体包括：获得原产资格的原材料制成的产品才能被视为具备原产资格的产品。除了“区域价值成分”（RVC）标准外，将采用更多有关原产地的标准，包括四位数级别的号码代号转换（CTH）、“最低减让标准”（ De Minimis）、相同且可互代替的原料。关于产品原产地追溯核查时间，若出口国的原产地证书（CO）签发机构在收到进口国对原产地证书的真实性、涉及产品相关信息的准确性等追溯核查请求之后90天内没有答复，出口国的主管部门可提交文件，将核查时间延长90天。除了一般性原则之外，在2017年版《商品名称及编码协调制度》的基础上建立的《产品特定原产地标准》（PSR）增加了许多商品的原产地标准。该通知将于9月12日正式生效。跨境电商Wish商户账户正式以人民币结算Wish发布一则公告称，为降低货币汇率波动所致的经济风险，商户的账户将以人民币结算，从8月20日以后，未设置人民币金额的产品将被自动转换，新的人民币金额将按照现有美元金额的6.7557倍（这是2019年2月27日至2019年5月28日的平均汇率进行折算）进行折算。在生效时间8月20日0时，UTC时间之后创建的订单将以人民币支付。人民币金额基于产品页面上显示的产品人民币价格。在生效日之前创建或发货的订单可以美元支付。出货新台风“白鹿”正在靠近今年第11号台风“白鹿”，未来可能在本周末登陆台湾福建广东一带沿海，也有可能转向不影响我国陆地。请广东、福建及附近省份的货主早做预防。因台风延误出货，可向中国贸促会商事认证中心申请与不可抗力相关的事实性证明书，该证明已得到全球200多个国家和地区的政府、海关、商会和企业的普遍认可，在域外具有强大的执行力，或可减免违约责任。来源：焦点视界文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/105334标签：人民币汇率跌至新低 美国调整3000亿加税清单 Wish商户账户正式以人民币结算
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日本JCT税号-是什么注册申请流程资料谁需要缴纳
纵观内卷的不要不要的法德英美，日本站算是相对“佛系”的，但一场活动让人瞬间把视线拉回了日本站。在上个月刚落幕的亚马逊Prime Day，亚马逊日本站在行业整体态势低迷的状况下突出重围，成为本次Prime Day的黑马！德法EPR已经把人折磨的失去了斗志，英国VAT也跟着来上两脚，而日本站这次的成绩太亮眼，让卖家们直接满血复活！近期很多卖家群和论坛里都能看到摩拳擦掌要进驻日本站的身影，希望在下半年的销售旺季中得到突破。在进驻日本站之前，就不得不聊下关于“日本VAT”的话题了。 日本“JCT”日本JCT即日本消费税（全称Japanese Consumption Tax），简称JCT，是消费者在购买商品时支付的一种税，类似欧盟国家的VAT和中国的增值税。日本的消费税制度从1989年开始实施，2019年时正式宣布税率为10%。消费税是一种流通税，但最终是由买家来承担。自2023年10月1日起，日本站卖家的合规发票上需要有日本消费税注册号（JCT注册号），以便买家可以申请JCT进项抵扣并查看他们减免的税额。改革生效后，亚马逊开具的发票上需要显示卖家JCT注册号，以便买家可以进行税务抵扣。注：JCT注册号是日本税务机构下发给具有JCT纳税实体的卖家(支付JCT的卖家)的编号。 图源：日本国税厅 谁需要注册JCT税号？符合以下任一条件，将需要成为JCT纳税实体，并有义务按规定缴税：1. 卖家在基准期内的应税销售额超过1,000万日元。2. 卖家在基准期内的应税销售额不超过1,000万日元，但在上一个基准年上半年的应税销售额超过1,000万日元。3. 不符合以上条件，但注册了日本公司，注册资本金在1,000万日元以上（含1000万）。* 基准期是指纳税期限前的两个基准年。 何为基准年？（以2022年举例说明）· 基准年的起始月取决于卖家的公司类型：独资企业：基准年是从1月到12月。公司：基准年的起始月取决于卖家的公司。-对于日本公司，基准年通常是4月至次年3月。-对于中国公司，基准年通常是1月至12月。· 基准年2即2020年纳税年度，2020年应税销售额是否达到1000万日元。· 基准年1即2021年纳税年度，上半年（1-6月）是否达到1000万日元。下列情况可免除缴纳消费税的义务：1. 销售额不超过1000万日元/年。2. 注册资本金1000万日元以下。 JCT会强制要求注册吗？从目前公布的信息来看，JCT还没有强制注册，但是如果卖家没有在2023年10月1日之前按规定申请JCT注册号，那么在法规生效后将无法开具合规发票。如此一来，需要开具发票申请税务抵扣的买家会更容易选择能开具合规发票的卖家进行交易，从而很大程度上会造成销量下降等直接影响，尤其是对有批量购买需求的企业影响更大。 如何注册JCT税号？符合条件的卖家准备好以下资料，进入日本国税厅官方网站进行JCT税号注册：①公司营业执照（三证合一）扫描件；②公司法人护照扫描件；③法人签名的POA ；④申请表；⑤公司年度销售数据；⑥申报过程中需要的其他相关资料等。JCT实行本土税务代理制，卖家也可寻找代理服务，比如卖家成长可以提供注册服务。2个月左右稳定下号，7年品质服务商-卖家成长值得信赖。 卖家成长已下号证书案例 早下号，早合规，早安心！关于日本JCT的相关问题以及相关政策的变动可以添加成长妹微信咨询~日本国税厅建议，要想在2023年10月1日之前获得日本消费税登记号，通常应该在2023年3月31日之前提交申请。成长小妹建议，如果不想失去日本市场，在2023年10月1日前做好JCT合规是关键~标签：消费税 亚马逊卖家平台 进项抵扣 企业 亚马逊国外商标 亚马逊阿联酋站vat 欧盟商标亚马逊 亚马逊vat德国 亚马逊注册西班牙vat 澳大利亚公司注册亚马逊
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清关行对英国清关政策以及VAT对电商影响建议
上期说到英国的新政，已然是箭在弦上，具体的细则，请参考上期： https://www.cifnews.com/article/83532 关于英国新政，清关行给了一些专业的解答，特此列举给大家。 UK VAT 方案表格 据反馈，目前仅仅只有亚马逊、 EBAY、和独立站已经参加计划中，还有部分小平台也在其中。 清关行通告 随着英国脱欧的临近，英国政府近期对进出口程序的一些关键步骤和政策做出了进一步修正与澄清。 新变化？ • 从2021年1月1日起，产品价值不超过135英镑的B2C商品的进口增值税将不再存在， 将被进项税所替换。此进项税将在产品售出时由卖家或者电商平台进行收取。 •此外，卖家和/或电商平台将必须进行英国税号注册，并按要求与英国政府进行增值税完税工作。完税时向英国政府交纳的税金金额为销项税减去进项税。 如何合规操作？ •海外卖家和电商平台需按规定进行英国税号注册，并按要求与英国政府进行增值税完税工作。 •如果您或您的客户需要相关服务，我司现与英国知名税号注册公司合作，帮助客户简化相关手续和流程提供专业化的英国VAT注册服务。此一体化服务包含了税号注册，季度性增值税完税，以及与英国税局沟通。 •此服务旨在于在脱欧的大背景下帮助您顺利适应新的VAT政策变化，合规操作。•此外，好消息是，此新政预计将加快价值在135英镑以下货物的清关进口速度。 您还需要知道什么？ 对于价值在135英镑以上货物，进口和交税流程不变。由于英国仍在与欧盟进行脱欧协商中，此新政有可能会再次改变。在没有新的变数前，我司建议海外卖家和电商平台暂且按照此新规进行准备。我司将及时为您更新与进口相关的英国脱欧政策变化。 请复制链接访问英国官方网站查看具体信息：https://www.gov.uk/government/publications/changes-to-vat-treatment-of-overseas-goods_x0002_sold-to-customers-from-1-january-2021/changes-to-vat-treatment-of-overseas-goods-sold-to_x0002_customers-from-1-january-2021 平台举例 英国的VAT税率根据品类不同，为0%-20%之间。请卖家填写刊登的含税零售价，以及对应的用于计算含税价的增值税税率。平台会比较应征收税 率与卖家输入的税率，如有不一致，将根据卖家提供的含税价和税率，计算出不含税价格，再加上平台判定应该征收的增值税税率，从而得出正确 的含税价格，展示给买家。对于没有填写税率的刊登，平台将会自动默认卖家用于计算含税价时使用的税率为0，并在现有物品价格上自动加上对 应的税率展示给买家。 举例说明： ►卖家填写含税价110，税率10%。如果正确的应征收税率是20%，平台将会先计算不含税价为100，然后展示给买家含税价为100*(1+20%)=120； ►卖家填写含税价130，税率30%。如果正确的应征收税率是20%，平台将会先计算不含税价为100，然后展示给买家含税价为100*(1+20%)=120； ►卖家填写含税价110，未添加税率。如果正确的应征收税率是20%，平台会默认卖家用于计算含税价时使用的税率为0，先计算不含税价为110， 然后展示给买家含税价为110*(1+20%)=132。 针对上述第三种情况，对于目前物品价格已经是含税价格的刊登，请卖家及时添加税率，防止被平台默认含税价使用的税率为零，进而导致被代征 错误的增值税。目前eBay API已经开放给卖家添加税率的功能，请在2021年1月1日之前完成刊登修改。 特别提醒：由于英国政府目前的文件尚未全面下发，清关行信息有限，有进一步变化，我将会持续更新 （来源：跨境小书童丘） 标签：英国 税务 运营实操 外贸 VAT 清关 市场观察 海 申请西班牙vat 德国公司vat 英国vat注册申报
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清关方式，VAT递延与延迟VAT的区别在哪里？
跨境电商卖家也知道不同国家的进出口清关方式，清关政策都有所不同，但对于它们的区别在哪可能还不是很清楚的。因此，在跨境物流行业耕耘多年的一八供应链就通过这篇文章，带领大家清楚的认识VAT递延和延迟VAT它们都是什么意思？区别又在哪里？ VAT递延又称财政清关，是指当货物进入欧盟申报国，当货物的目的国为其它欧盟成员国时，可选择VAT递延的方式，即卖家在进口货物时无需缴纳进口增值税，而是通过税务递延到最终配送国家。 英国在脱欧前，商家们一直都可以沿用VAT递延政策。但在2020年脱欧后，英国税务局进行了一次税务改革，衍生了一种新的清关政策，即延迟VAT清关，也称PVA递延。 PVA的全称是：Postponed VAT accounting，指增值税递延。据英国税务海关总署HMRC官网上资料显示，市场上可以进行PVA递延的税种有几类，但对中国卖家影响比较大的是进口增值税（Import VAT）递延。进口增值税递延简单来说，就是商家无需在货物清关时就缴纳进口增值税（Import VAT），可以推迟到后期进行VAT申报的时候，仅在申报时体现进口增值税（Import VAT）金额，不需要再实际缴纳。进口VAT的缴纳环节从清关节点转移到VAT申报节点，将会实现进口VAT“不缴不退”状态。 英国的postponed vat（即延迟交VAT）与比利时的deferment VAT（递延交VAT）是不一样的；postponed vat（即延迟交VAT）指的是在英国注册的VAT账号在英国境内清关，进口VAT延迟交付的意思；deferment VAT（递延交VAT）指的非比利时的VAT，例如在比利时清关时，选择将进口VAT回到VAT账号注册所在地国家缴纳。 这里需要注意的区分点： VAT递延清关是英国脱欧前可沿用的清关政策。 延迟VAT清关即英国PVA递延，是英国脱欧后实施的清关政策。 延迟VAT清关等同于PVA递延清关，但是不同于VAT递延清关。 使用VAT递延清关与PVA递延清关的相同点在于，商品进口至某一国家时，都不需要在进口清关的环节缴纳进口增值税。但是不同的地方有以下几点： 1. VAT递延清关的方式适用于欧盟所有国家，PVA递延清关的方式仅仅适用于英国。 2. VAT递延清关需要在货物销售后缴纳销售增值税，这笔税款通常由卖家承担。PVA递延清关的方式每卖出一笔货物，电商平台就会从中抽取销售增值税代商家向税局缴纳，这部分金额实际上由商品买家承担。当然还需要注意的一点，电商平台代扣代缴主要是针对B2C卖家，以及货值在135英镑以下的卖家。 3. 使用VAT递延清关的方式，销售增值税通常是按产品税前销售价格的20%计算的，而使用PVA递延清关的方式，销售增值税则是按产品税后销售价格的20%计算的。 4. 使用VAT递延清关方式时，客户VAT必须是本土VAT，但是使用PVA清关时客户VAT可是离岸VAT也可以是本土VAT。 本文由一八供应链提供，更多清关干货知识详见公众号“一八供应链跨境物流”。标签：亚马逊中东站vat 亚马逊欧洲 vat 英国vat多少钱
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青岛完成首笔跨境电商“9810”出口退税业务
12月14日消息，获悉，日前，青岛立森家居用品有限公司收到国家税务总局青岛市市南区税务局的跨境电子商务（9810）出口货物退税款共计近十万余元，这是山东首笔“9810”出口退税业务。据悉，今年6月，海关总署发布《关于开展跨境电子商务企业对企业出口监管试点的公告》，并以B2B直接出口和跨境电商出口海外仓的模式，增列了海关监管方式代码“9710”，全称“跨境电子商务企业对企业直接出口”；同时增列海关监管方式代码“9810”，全称“跨境电子商务出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物。通过跨境电商B2B出口新模式的实施进一步拓宽了跨境电商企业的出口通道，且报关方式更加简单便捷，有效降低了企业通关成本，提高了通关时效，有助于企业获取更多的国际订单。近期，各地纷纷完成首笔跨境电商出口退税业务。今年9月，东疆保税港区完成天津首笔跨境电商9810模式出口退税业务，这是继东疆完成天津首单跨境电商B2B出口业务之后，又一次获得突破。至此，东疆保税港区已在全国率先跑通了跨境电商出口、申报、退税全流程。近日，国家税务总局临沂市兰山区税务局成功受理跨境电商综试区“9710”企业临沂海博贸易有限公司出口额为355.6万元的退税申报，退税额4.47万元，所有业务当日受理、当日完成退税。这是临沂首笔海关跨境电商“9710”模式下的出口退税。来源：电商报标签：9810模式 青岛跨境电商 青岛跨境9810出口退税 德国vat退税 美国报税退税
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浅析走私普通货物中的赠品是否计应入走私偷逃税款额
一、问题的提出这是笔者2017年办理的一起走私化妆品的案例。2016年，被告单位A公司从韩国进口化妆品11票。前两票都是如实申报，第3票至第10票进口时，低报了化妆品的实际成交价格。第11票化妆品的实际成交价格为49,604.50美元，外商随货赠送了与进口化妆品完全相同赠品，按相同进口化妆品的单价，赠品价值3,740.00美元。在进口申报时，A公司将赠品也按3,740.00进行了申报，这样第11票化妆品的申报价格为53,344.50美元，申报价格比实际成交价格多了3,740.00美元。A公司第11票货物已缴税款根据报关单及进口税款缴款书，A公司进口第11票化妆品，申报价格为53,344.50美元，已缴关税、增值税、消费税合计121,265.04元。扣除赠品A公司第11票货物应缴税款扣除赠品3,740.00美元，按第11票化妆品实际成交价49,604.50美元，加上运费166.25美元，保险费109.13美元，A公司第11票货物应缴关税、增值税、消费税合计115,332.71元。A公司已缴税款与扣除赠品后应缴税款的差额121,265.04（已缴税款）-115,332.71（扣除赠品后应缴税款）=5,932.33元。2017年6月30日，侦查机关对A公司立案侦查。海关关税部门计核A公司第3票至第10票低报价格走私化妆品偷逃税款合计71万余元，对于第11票赠品已缴税款5,932.33元，未予以扣减。庭审中，对于A公司第11票货物中赠品已缴的税款5,932.33元，笔者提出了应从走私偷逃税款额中予以扣减的辩护意见，但是法院未采纳笔者的该辩护意见，也没有给出任何不予采纳的理由。二、赠品是否应计入走私偷逃税款额的两种意见2013年4月19日，最高人民法院刑二庭、海关总署缉私局、上海市第一中级人民法院、上海海关在上海海关学院联合举办“走私犯罪法律适用研讨会”。来自天津、内蒙古等单位的80余人参加了研讨。关于走私案件中，有的境外供货商在出口货物时，会给予国内进口商一定比例的促销赠品，在认定偷逃应缴税额时，是否应将促销赠品计入走私货物数量的问题，研讨会形成了两种意见：一种意见认为，对于确有证据证明属于促销赠品的，应将赠品排除在走私货物的数量之外，以客观反映偷逃应缴税额的实际情况。另一种意见认为，赠品也应当按照相同货物的成交价格进行估价，一并纳入进口征税范围。理由是：从实质合理性角度分析，促销赠品是民商事主体之间实施市场让利行为的产物，具有利益交换属性。[1]最高人民法院刑二庭编著的《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》理解与适用一书中，对第二种意见持赞同意见。理由是：商业行为的赠与不同于一般意义上的民间赠与，其实质是有偿的，因而不能对商业行为的赠与免除申报和纳税义务。[2]三、走私普通货物中的赠品是否应计入走私偷逃税款额笔者赞同上述第一种意见，认为走私普通货物中的赠品不应计入走私偷逃税款额。理由如下：首先，从商业行为上看，境外卖方给予境内买方的赠品，本质上是一种降价销售行为。在商业行为中，卖方为了开拓市场，或者由于买方长期订货、订货量大等原因，卖方往往会给予买方价格方面的优惠。这种优惠有多种表现方式。比如，有的是直接给予价格上的折扣；有的则是给予一定数量的赠品，给予的赠品可能是与销售的商品相同的商品，也可能是与销售商品不同的其他商品。但是，无论卖方以那种方式给予买方的优惠，本质上还是一种卖方降低其商品销售价格的行为。对于进口货物而言，境外卖方给予进内买方的赠品，实际上相当于降低了进口货物的实际成交价格。而进口货物的完税价格是以实际成交价格为基础确定的，进口货物的实际成交价格降低了，进口环节应缴税款自然也相应的减少。因此，进口货物中的赠品并不会导致进口货物应缴税款的增加。其次，从国内税法文件的规定看，国内销售商品也不会因赠品而增加卖方的应缴增值税额。国家税务总局2008年10月30日发布的《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号）第三条规定：“企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。”根据该税法文件的规定，销售商品中的促销赠品，虽然在税法意义上不属于捐赠，应确认销售收入，但是这种确认收入并不是将赠品按销售商品的售价另行计算收入，而是将销售商品所取得的收入按比例在销售商品与促销赠品之间进行了分摊，其结果是销售收入总额并未因赠品确认收入而增加，收入总额未增加，应缴增值税自然也不会增加。因此，把促销赠品确认收入并未导致应缴税款的增加。可见，将赠品排除在走私货物数量之外，不仅能够客观地反映走私偷逃应缴税额的实际情况，也使进口货物中赠品的征税口径与国内销售商品中赠品的征税口径一致。最后，从刑事诉讼有利于被告人的原则看，赠品也不应计入走私偷逃税款额。刑事诉讼中，对案件事实证明过程中出现的不确定因素，应本着有利于被告人的原则作出解释或认定。比如常见的数额犯罪中，当被告人的供述与其他言词证据不一致时，以其中较低的数额认定。赠品是否应计入走私偷逃税款额，并没有法律上的相关规定。因此，在赠品是否计入走私偷逃税款数额的认定上，应本着有利于被告人的原则，将有证据证明的赠品排除在走私货物的数量之外。走私普通货物、物品案件中，偷逃税款数额与量刑密切相关，偷逃税款额的大小直接影响量刑幅度，甚至可能影响量刑档次。比如，单位走私普通货物，偷逃税款500万元以上的，量刑档次是10年以上，但是差一分钱不到500万，量刑档次就下降一档，变成3以上10年以下。一分钱就可能决定当事人的刑期是10年以上，还是10年以下。刑罚是最严厉的强制方法，关乎人的财产、自由甚至生命。因此，司法机关在具体案件中应秉持刑法的谦抑性，始终遵循有利于被告人的原则，审慎认定走私普通货物中的赠品是否应计入走私偷逃税款额，对有证据证明的赠品，应排除在走私货物的数量之外。注：[1]参见2013年7月3日人民法院报，胡健涛《走私犯罪法律适用的几个问题》。[2]《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》理解与适用第267页。渠双平：北京恒都律师事务所合伙人，海关法专业律师。来源：首发 海关法渠双平律师标签：走私 浅析 偷逃税 计应入 款额 赠品 货物 普通 是否 海关 案例 关税
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浅谈欧线电商自税清关和包税清关的区别，趋势及包税渠道风险
很多跨境电商，面对自税清关与包税清关时，总是犹犹豫豫。那么开篇，我们就为大家浅谈欧线电商（亚马逊平台为主）自税清关和包税清关的区别。自税清关毫无疑问，“自税” 就是亚马逊平台或其他电商平台的商家，自行使用自己在欧洲申请的税号（VAT+EORI) ，以此提供给货代作为清关使用；清关后的税金（关税和增值税）， 实报实销给客户。当然，会收取一定的税金预付手续费 （货代提前支付），一般是 1%- 3%的税金金额。包税清关某些货代在欧洲注册税号（ VAT+EORI)以此提供给客户清关， 产生的税金， 货代承担，不收取客户。或者某些货代的海外清关代理（or 兄弟姐妹朋友等）提供税号给货代， 税金产生后由货代承担， 不收取客户税金的成本。然其实羊毛出在羊身上， 货代会在运费和运费附加费上面添加。欧洲清关， 在一定条件下，可以运作清关递延的模式，即进口的VAT（增值税）可以递延缓缴 （不代表不缴）。递延合规化情况下，VAT会在最终销售后，缴纳销售VAT （19%- 25%不等，根据每个欧洲国家而定）给当地税局。清关不递延情况下，VAT会在最终销售后，缴纳销售VAT， 然后在每个月或者每个季度商家的税务代表，处理申报VAT的时候，进口VAT会自动退回给卖家。不管是递延清关， 还是不递延清关， 最终产品在平台上销售后，都需要缴纳销售VAT给当地国家税局，最终等于只需要缴纳一次给当地税局。某些货代一般会选择比利时， 荷兰等口岸（海运+空运）， 匈牙利和捷克等东欧国家（ 铁路+卡航）， 进行递延清关， 则没有缴纳进口VAT, 只是缴纳进口关税(Duty)包税清关风险一：为了少缴纳关税，某些货代会低申报，这样有海关查验的风险。之后导致的一系列罚金，仓租等， 相信货代会通过其他模式，将费用转嫁给客户承担， 例如说是产品质量问题。二：某些货代会产品货不对板地申报， 选择使用关税是 0 的海关编码，这样有海关查验的风险，在这之后导致的一系列罚金，仓租等，也会用其他模式来转嫁给客户承担， 例如说是产品质量问题三：为了少缴纳进口关税，某些货代会申报少数量，从而导致更多其它风险的出现。四：某些货代的税号如果有问题， 清关就被卡，风险最终承担者依旧是客户。包税清关有风险重要的事情说三遍选择需谨慎，谨慎，谨慎趋势作为电商商家， 不要想着能节省成本， 而选择包税渠道， 免得接下来电商平台或者税局海关追溯商家的进口记录（ 包税，客户没有记录） 或者销售记录。稳定的物流服务是销售运营的重要环节。因为欧洲亚马逊平台及海关税金已经开始重视某些电商商家的行为，会更加严格把控清关和清关后的销售环节。合规化运作欧洲市场（产品合规化+ 税务合规化）， 虽说成本相对高点， 但专业市场会给到商家一定的专业市场份额（用心经营，天道酬勤）。 标签：自税清关 包税清关 跨境物流 VAT 使用 英国vat注册要多少钱 vat 公司 亚马逊沙特vat 德国vat亚马逊 申请加拿大商标费用 22类商标商标注册 东莞商标专利 外观专利申请范文 外观 专利 国家专利申报书 外观专利怎么撰写 外观专利申请网站 境外外观专利申请
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浅谈：亚马逊欧洲站vat税务现状
英国：英国的首要优势是税率低。美国国税局要求卖方申报合规状况，并准时交税。英国的低税率不再答应享用进口增值税的扣减，但关于一些按正常税率申报的大出售额来说，这是可以的。但事实上，在英国，不管是否有出售，只要不撤销税号，增值税是必需的。 德国：德国的增值税是正常税率，德国税务局对进口税扣减的要求也相对较高。德国海关对在德国的离岸公司进行清关，需求欧盟公司作为担保人予以有力履行。只要向离岸公司供给申报，它将承当连带责任，申述期为6年。 法国：跟着法国反诈骗法的出台，亚马逊将在2020年1月31日前将该渠道2019年的出售数据与法国税务局同步。从那时起，法国税务局将在监管方面与德国税务局相同严厉。 意大利：意大利的增值税是正常税率，意大利税务局为当地的意大利企业设立了一个特别的票务体系，计费体系的数据连接到税务局数据的后端。尽管欧盟B2B企业之间的买卖增值税为0，但企业需求搜集和申报B2B买卖的发票，以便税务局可以操控和比较发票。 西班牙：西班牙的增值税也是正常的税率，可扣减的文件须凭海关文件处理。 捷克共和国和荷兰：捷克和荷兰的增值税归于递延申报，这在某种程度上预示着公司只需求在陈述国交纳关税，而不用付出进口增值税。就现金流而言，这一声明对卖家有很大协助。标签：亚马逊欧洲站vat 亚马逊站vat vat申请公司 亚马逊vat申报 亚马逊欧洲vat税 亚马逊法国vat要求 亚马逊英国vat费用 亚马逊欧洲vat费用 注册美国亚马逊商标
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企业办理出口退税时必须提供什么凭证?
企业办理出口退税时必须提供什么凭证?1．购进出口货物的增值税专用发票或普通发票。申请退消费税的企业，还应提供由工厂开具并经税务机关和银行（国库）签章的《出口货物消费税专用缴款书》(也称“专用税票”)。2．出口货物销售明细帐。3．盖有海关验讫章的《出口货物报关单（(出口退税联)》。4．出口收汇汇单证。但下列四项出口货物可不提供出口收汇单。A、易货贸易、补偿贸易出口的货物;B、对外承包工程出口的货物;C、经主管部门批准延期收汇而未逾期的出口货物;D、企业在国外投资而在国内采购并运往境外的货物。5．增值税“税收（出口货物专用)缴款书”或“出口货物完税分割单”(1996年4月1日起执行，详见财税字[1996]8号文件)外轮供应公司、远洋运输公司销售给外轮、远洋国轮的货物，按月向主管退税业务的税务机关报送《出口货物退税申报表》和《出口产品退税申报表》同时提供购进货物的增值税专用发票、消费税专用发票、外销发票和销售货物的增值税专用发票、外汇收入凭证。其中外销发票必须列明销售货物名称、数量、销售金额并经外轮、远洋国轮船长签名方可有效。生产企业承接国外修理修配业务，应在被修理修配货物复出境后，向税务机关报送《出口货物退税申报表》和《出口产品退税申报表》，同时提供已用于修理修配的零部件、原材料等的购货增值税专用发票和货物出库单、修理修配发票、被修理修配货物复出境报关单、外汇收入凭证。 标签：增值税出口退税 国内宏观 增值税专用发票 宏观经济 进出口 政 报关 德国vat退税 美国报税退税
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辟谣篇：意大利税金不能直付税局？假的！
近期有税代发布文章称，意大利税局不接受卖家直接付VAT税金到意大利央行账号，直付税金到央行的卖家朋友税金全部都白交了。（图片来源微信公众号截图）消息一出，卖家朋友们都慌了，纷纷来咨询我们此事是否属实，为此我们咨询了专业的海外会计师，会计师答复，这件事是假的！（图片来源微信截图）客户也咨询了多个税代，均答复意大利税务局是接受客户自己直接支付税金到税务局的，不需要通过会计师代缴。（图片来源微信截图）意大利税务局官网也有明确非意大利居民且未在税务局附属银行持有往来账户的纳税人可以通过银行转账以欧元支付应付税款，可进入官网查看：https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/guest/schede/pagamenti/pagamento-delle-imposte-estero-mediante-bonifico/cosa-pagamento-imposte-estero-bonifico（图片来源税局官网截图）IT64W0100003245348008120301这个银行账户也是税局官网明确指定的缴税账户，官网可查：https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/guest/schede/pagamenti/pagamento-delle-imposte-estero-mediante-bonifico/coordinate-da-utilizzare-per-il-bonifico-estero（图片来源税局官网截图） 卖家朋友可以放宽心啦！这是没有的事，不用过于恐慌。 目前跨境电商行业服务商确实参差不齐，近期有人爆料，VAT服务商深圳腾X跨境跑路了，连税号都没有交接！ 这家VAT服务商会倒闭跑路其实是有迹可循的，客户告知我们，腾X跨境还未到续约时间便要求客户提前支付代理费，声称以免影响后续服务对接及税务申报事项，且其实早在7月份，就有客户察觉不对劲，来咨询我们，税代一直没有给税务申报回执，这种情况是否正常，当时我们就提醒客户，税代可能是跑路了，但当时这家VAT服务公司，还没有完全跑路，还是有人在对接回复信息的，便把客户搪塞过去了，不曾想还是爆雷跑路了！ （图片来源微信截图） 卖家朋友一定要注意，如果税代一直拖着不给申报回执，那多少是有点问题的，一定要重视这个问题，申报缴税后一定要跟税代要申报回执！ 一般申报后都能拿到回执，但其中意大利站点比较特殊。意大利可以选择季度申报和月度申报，但我们常说的月报和季报，是月付款季申报和季付款季申报的意思，意大利是季度申报，即季度出一次回执（比如Q3：7-9月），Q3的申报回执一般是在11月中旬以后才会更新下来的，但月报的话，也是有一个表的，可以跟税代要对应的申报表，正式的季度回执加对应的月表税代正常都是可以提供的。 现在VAT行业内卷严重，双十一甚至看到了有些税代0元注册VAT，有时候低价并不等于实惠，卖家朋友在挑选服务商的时候还是应该侧重于服务的品质以及是否可靠，VAT税号没有进行维护，税金没有及时缴纳，税号被注销事小，店铺受牵连，销售受限才是大问题啊。 关于海外税务事项，如果您还有其他疑问，欢迎留言或私信小编一起交流！ （来源：跨境大脸财） 标签：跨境大脸财 VAT 税务 纳税申报 意大利 跨境电商 意大利 亚马逊阿联酋vat 英国vat税怎么算 投资菲律宾房产 vat 亚马逊vat欧洲 亚马逊中东站vat多少费用 怎么注册亚马逊vat
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欧洲自发货无VAT被封申诉邮件模板
Dear Amazon Support TeamMy German sales rights were removed on XXXand the account was closed because I did not submit the German VAT tax number.On XXXX, I received an email from Amazon official, which detailed the German VAT related policy. I carefully read the contents of the email and compared it with my own situation. I am sure that I am in Germany. For tax-free obligations, the reasons are as follows:First, I am the seller of the self-delivery. All the order goods are sent from China to Germany;Second, I did not use FBA services in Germany, nor did I have a third-party warehouse in Germany;Third, my shop is a new store, which is just getting started, and the sales volume is far less than 100,000 euros.Based on the above, I don't think I have a tax liability in Germany, so I clicked on the link in the email and entered the background to confirm and submit the disclaimer.After that, my shop was closed. I have submitted a disclaimer in accordance with the regulations. Why is my store still closed? This may be the wrong operation, I hope that Amazon pointed out that the team can help review the content I provide and restore my sales account. I can assure that the information I provide is accurate and willing to take responsibility.I then received another email asking me to file a disclaimer. When I click on the link, I am prompted that there is no need for my operation.I put the two emails in the front and back and the prompts that come into the background as attachments in this email, you can use as a reference.I hope that you can help me recover my account after the review.尊敬的亚马逊支持团队我的德国销售权已在XXX上删除，由于我未提交德国增值税税号，因此该帐户已关闭。在XXXX上，我收到了亚马逊官员的电子邮件，其中详细说明了德国增值税相关政策。我仔细阅读了电子邮件的内容，并将其与自己的情况进行了比较。我确定我在德国。对于免税义务，原因如下：首先，我是自动送货的卖家。所有订购的货物都从中国运到德国；其次，我没有在德国使用FBA服务，也没有在德国拥有第三方仓库。第三，我的商店是一家刚刚起步的新商店，销售额远远不到10万欧元。基于上述情况，我认为我在德国没有纳税义务，因此我单击了电子邮件中的链接，然后输入背景以确认并提交免责声明。之后，我的商店关门了。我已经按照规定提交了免责声明。为什么我的商店仍然关门？这可能是错误的操作，我希望亚马逊指出该团队可以帮助审核我提供的内容并恢复我的销售帐户。我可以保证我提供的信息是准确的并且愿意承担责任。然后，我收到另一封电子邮件，要求我提交免责声明。当我单击链接时，系统提示我不需要进行操作。我在前面和后面分别放置了两封电子邮件，并在后台将这些提示作为附件包含在此电子邮件中，您可以用作参考。希望您能在审核后帮助我找回我的帐户。感谢您的支持和理解，祝您一切顺利！文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/108129标签：自发货无VAT被封 德国vat税率多少 vat真空角阀 中国vat税率
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欧洲站如何注册vat？满足vat税号注册有哪些条件？
没有发过FBA需要注册税号吗？ 正常情况下，没有发过FBA是不需要注册VAT税号的，纯自发货的情况 下。但是如果你不发 FBA，发当地的海外仓的话，也是需要注册VAT税号，然 后进行申报的。个人能申请法国的VAT吗？ 个人可以注册法国VAT的，但是前提是必须要有个人的亚马逊店铺。店铺在审核中，能注册VAT吗？ 考虑安全性问题，建议您店铺审核通过后再办理VAT业务。德国自发货可以不用注册VAT税号吧？ 德国的话，只要你有德国站点，税局都是有要求你办理 VAT 的，只是你申报的话，可以选择发货国申报，就没有税金存在。 账号还没有过 KYC 可以注册税号吗？ 可以注册税号，但是考虑安全性问题，建议先触发 KYC 审核过后在办理 VAT。目前还没有开展英国仓储的销售，是否可以先暂停申请VAT号码吗？ 合规情况来讲，只要您在当地有销售，您就要办理 VAT 税号的。如果你 是自发货可以先办理税号，然后选择发货国核算计税方式，是可以不用缴纳税金的。英德意法西都有库存，没有办理vat会怎么样？ 税局会给到您一定的时间上传税号文件，如果没有在指定的时间内上传税 号文件，会被亚马逊暂停销售权限，然后移除库存。标签：VAT税号 法国VAT VAT办理 泛欧vat申请 申请泛欧vat 英国的税号是vat
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欧洲站卖家自发货也要补缴VAT了吗
欧洲站卖家近期称：自发货也收到税局补缴增值税的通知。在去年3月份注册了欧洲站账号，一直都是自发货，从没使用过FBA。今年5月份，开始使用亚马逊税务申报服务，注册了英国与德国VAT。用了亚马逊VAT服务后还是用国内自发货的方式，也需要交税。但是，账号疑似被查了。近期收到的代理邮件显示，英国税务局要求补缴从去年3月到今年6月的税。卖家表示，虽然补缴金额不到1000英镑，但是疑惑的是：欧洲站没有本地库存，也要交税吗？这样情况让很多准备注册VAT的自发货卖家大为吃惊，一位卖家表示：“天呐，我刚注册了一个发了几年自发货账号的VAT，难道前面几年自发货的全部要补缴？”此外，有卖家表示遇到一样的情况：“我注册的时候补缴了税款，现在还收到代理发来的税务局信息，要求我补缴这部分。而且补缴的就是我已经缴过的那部分金额。”他深感疑惑。有业内人士建议到：“是不是可以拉订单证明是国内发货，发邮件附上自己税号与资料说明下，无论是否成功，至少他们会做出回复与解释。”对此，需要向多家欧洲税务服务商求证。欧洲税务专家Julia指出，自发货账号可以不用注册VAT，但是注册VAT后，不管有没有销售，无论是自发货还是发FBA，都是需要按时申报的。如果卖家一直没有申报，税局会给卖家估算税金。想深耕欧站的卖家，税务方面还是要按税局的要求来做，税局管理只会越来越严格。税局已经通知补缴的情况下，卖家如果不想放弃这个账号，肯定要以处理税务问题为先。因为如果卖家没有在税局规定时间内回复邮件，税局是会通知亚马逊封掉账号的。此外，自发货物品售卖单价英国不超过15英镑，其他欧盟国家的不超过22英镑，不用申报缴税。如超过只需申报进口增值税，不需要申报缴纳销售增值税。如果是被税局调查，会有税局邮件通知到卖家注册邮箱，邮件中会有查税ID。她建议，遇到税务调查并确定一直是自发货的话，可以与税局沟通，提供相关证据。她表示卖家不用担心，现在欧洲站查税都是普查。欧洲站自发货卖家本就不用缴纳VAT，不过只要注册了欧洲站VAT，自发货账号也需要做0申报。按理说这位卖家的税金应该为0才对，那她提到的补缴税金数据是怎么回事？业内人士Jim推测：该卖家应该是由于没有做申报的动作导致被查，但是可能因为申报延迟产生了罚金。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/108317标签：VAT 英国vat低税率 英国的vat税率 亚马逊vat申请 美国亚马逊公司注册 亚马逊vat税号注册 意大利亚马逊vat 亚马逊西班牙站vat
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