亚马逊德国站VAT增值税最全面的解答（2022年）
EORI 号是英文 Economic Operator Registration and Identification 的缩写。该号码是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的个人/企业必备的一个登记号。无论有无VAT号，卖家要以进口方的名义进口货物到英国，并在之后进行进口税（IMPROT VAT）的退税（仅对有VAT号的商家），就必须要向海关提交此EORI号码。EORI号通常格式是：GB+VAT号+000为什么要注册EORI号码？企业在自己的货物到达欧盟国家任何海关或离开海关之前需要向海关提供该企业EORI号码进行申报。企业从非欧盟国家进口，在向欧盟海关做申报时也需要提供EORI号码，甚至当企业或个人需要从欧盟之外的国家引进机器设备、参展用品、样品、办公用品等物品时也需要提供该号码，即使该企业或个人平时并不从事进出口业务。欧盟各国海关间关于商品流动信息交换时也需要此号码。向联邦经济和出口管制办公室BAFA申请出口许可证也需要EORI号。使用电子海关系统ATLAS Export和网络海关注册Plus （IAA Plus）必须要提供EORI号码。根据欧盟法律规定只有法人实体，即自然人和法人以及法人协会，才能获得EORI号码。非法人实体（分支机构，常设机构）在德国通过其总部的EORI编号和四位数的分支编号进行识别。谁需要注册EORI号？其商业活动涉及海关法规所涵盖的活动的经济参与者需要注册EORI号码。EORI号码是什么形式以各自国家的缩写为开头，所以德国为DE，后面是15位数字组合。如，DE 00000001234567什么时候使用EORI号码？在进行进出口申报时在向BAFA（Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle）联邦经济和出口管制办公室申请出口许可申请时欧盟销售清单（ESL）什么是ESL？ESL（EC Sales List）是针对跨欧盟边境销售公司的一个补充报告。报告中提供向其他欧盟国家的其他增值税号注册公司的销售或商品转让和服务的详细信息。ESL目的欧洲各地的税务机关通过使用ESL来检查跨境交易中的各方是否正确和完全申报增值税。ESL所需信息欧盟客户的名字欧盟客户的增值税号欧盟客户的国家代码报告期内的销售额或信用票据如何提交ESL？ESL通常和增值税申报一起填写，各国的申报频率不同，每月或每季度。以德国为例，每年一次年度申报，每月一次月度申报（如果上一年年销售额在1000 EUR – 7500 EUR可以季度申报）。申请现在大多是电子版。Intrastat（欧盟内部商业统计报表）什么是Intrastat报表？Intrastat 是一个用于收集欧盟内部交易（仅限货物）统计数据的系统。如果在欧盟范围内的贸易额超过了年度上限门槛，则必须提交Intrastat报表。Intrastat门槛每个欧盟国家都有Intrastat年度报告门槛，与来自同一个国家不同地区的销售和购买门槛也可能是不同的。这些门槛远远高于增值税登记门槛。以德国为例，货物发出门槛为500000欧元，货物接受门槛为800000欧元，也就是说当发出货物价值超过500000欧元或者收到货物价值超过800000欧元时，是必须递交Intrastat报表的。Intrastat报告目的Intrastat报告填补了1993年撤回关于欧盟内货物流动的海关报告所留下的空白。它使政府和欧盟能够跟踪各国之间的贸易往来活动以进行统计。它也越来越多的用于检查潜在的增值税欺诈行为。和欧盟销售清单（ESL）一样，它区别于增值税申报流程，但是却基于相同的数据。Intrastat申报所需材料销售和购买的所有详细信息每笔交易信息商品描述商品的商品代码商品的数量和价值交货期限出发／到达国家或地区（国家或地区代码）所有运费证明何时提交Intrastat报告？欧盟内部的Intrastat报告每月申报一次。申报通常与增值税申报一同进行，并由相关的国家相应的统计办公室发送。建议收藏本文备用。欢迎转发。（来源：SellerHow）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/18576标签：亚马逊 亚马逊德国站VAT 跨境电商 亚马逊法国vat政策 法国站vat申报 vat法国申报 亚马逊vat是什么意思 亚马逊填写德国vat 亚马逊注册英国公司 vat亚马逊 亚马逊法国德国epr 德国亚马逊vat申请 欧盟vat增值税 vat进口增值税
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亚马逊德国站开启大扫荡模式！德国VAT怎么应对？
周一，大家都经历了一天的疲惫，本应该回家好好休息，跨境知道小编却惊悉，昨晚亚马逊德国站出现了大规模的店铺被封情况。据相关卖家指出，已上传税务证书的或按要求延期的店铺都在这次大扫荡中被封店处理了，无数小伙伴都怀着忐忑的心情半夜查看店铺情况。情况实在不容乐观，小编整理了一下停售店铺的几种情况如下：情况一，已经按要求上传了德国税号和相关证明的店铺：情况二，提交相关文件后允许延期到4月15日的店铺：情况三，主要是依靠自发货进行销售没有申请VAT的店铺：总结以上三种情况，也就是说无论有没有按照亚马逊规定提交相关文件，所有3月1日前没有通过税务证明的店铺都被停售了。以下是其中一位卖家收到的通知：根据亚马逊的发给卖家的绩效通知来看，并没有明确店铺停售原因。为了尽快解决卖家朋友们的困境，跨境知道连夜联系了相关VAT专家和业内大卖，了解到此次大面积的封店行为是亚马逊终于大刀阔斧的对德国VAT进行处理的结果，就在昨晚，有90%左右的德国卖家不幸中招。像这种大扫荡一般是由亚马逊的机器人进行，因此可能会出现一些误封，错封的情况。建议解决办法如下：1、已经按要求提交了证明文件，或获得延期资格的卖家需要及时与亚马逊官方团队联系，来解除店铺封禁。2、尚未按要求提交税务证明的卖家需要紧急联系你们的税代要求加快申请税号，否则将会被亚马逊直接封店。3、自发货卖家需要尽快跟亚马逊沟通，看自己是否符合需要纳税，并按亚马逊相关要求进行下一步动作。亚马逊德国站的这次行动实在让卖家小伙伴们都人心惶惶，一个不小心可能就造成巨大的损失，为了避免这种情况，小伙伴们需要仔细研究亚马逊的相关政策，追踪亚马逊最新消息，规范自己的销售行为，才能实现共赢的好局面，跨境知道时刻为您服务，关注我们，获取更多一手资讯。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/18513标签：亚马逊德国站 德国VAT 封店 停售 uk vat申请 税代公司英国vat费用 英国亚马逊商标 亚马逊德国站vat注册 亚马逊意大利vat 亚马逊vat申请费用 亚马逊沙特vat 澳洲亚马逊商标注册
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亚马逊电商卖家怎么玩转欧洲五国VAT！
亚马逊之前已经出过好几次通告信了，都要求卖家提供VAT，现在欧盟又取消了25欧元免税直邮，所以现在进行欧洲VAT申请是个趋势，鼎卖网今天带大家了解一下欧洲VAT。一、我应该要进行欧洲VAT增值税申请吗？各位亚马逊跨境电商卖家，首先你需要知道的就是需不需要申请欧洲VAT增值税，确定自己需要注册哪个国家后才能确定下一部！1、需要在西班牙注册增值税VAT的情况西班牙遵循欧盟关于外国公司注册本地增值税的要求的广泛增值税规定。存在许多差异，尤其是反向充电的使用。re的原则情况：将货物进口到西班牙，包括如果立即向另一个欧盟国家供货如果供应商和客户不是增值税登记的西班牙公司，则在西班牙境内购买和销售商品（反向收费）通过互联网向西班牙消费者销售商品，受西班牙远程销售增值税登记门槛限制在西班牙的寄售仓库中存放货物，因此被视为持有常设机构向西班牙的现场活动或展览收取入场费2、需要在德国注册增值税VAT的情况有许多交易情况通常需要外国交易员在德国税务机关注册。这些遵循广泛的欧盟增值税规则，包括：从欧盟内部或欧盟以外的国家从其他国家进口货物到德国在德国和其他欧盟成员国之间运输货物（社区内供应），作为销售（发货）或购买（到货）在德国买卖商品通过互联网向德国消费者销售商品，但德国距离销售增值税登记门槛在举行商品寄售库存在德国举办现场展览，活动或培训如果公司是非增值税交易商，但根据反向收费规则在德国接受服务自给自足的商品3、需要在法国注册增值税VAT的情况有许多交易情况通常需要外国企业在法国税务机关注册。这些遵循广泛的欧盟增值税规则，包括：如果客户不是具有当地增值税登记的法国公司，则将货物进口到法国（反向收费）。如果客户不是具有当地增值税登记的法国公司，则在法国购买和销售商品（反向收费）。永保商品寄售仓库在法国三个月以上在法国举办有关入场的现场展览，活动或培训。通过远程销售（互联网，目录等）向法国消费者销售商品自给自足的商品。某些租赁服务。4、需要在意大利注册增值税VAT的情况如果外国非居民公司提供货物，并在较小程度上提供服务，则可能要求向税务机关注册为意大利纳税人。需要这种情况的常见情况包括：将货物进口到意大利，虽然如果客户已经注册意大利增值税，那么他们的供应商可能不会收取意大利增值税如果供应商和客户不是具有增值税登记的意大利公司，则在意大利境内购买和销售商品（反向收费）。提供或接受社区内供应，或从其他欧盟国家收购货物作为收购。通过互联网向个人消费者销售，受意大利距离销售注册门槛限制。将货物存放在意大利的一个寄售仓库中，用于在欧盟其他地区的意大利供应。向意大利的现场活动或展览收取入场费。与意大利消费者在网上进行的电子商务交易。5、需要在英国注册增值税VAT的情况在某些交易情况下，英国可能要求外国企业注册英国增值税。这些包括：通过英国进口货物进入欧洲在英国购买和交易商品通过互联网向英国消费者销售商品，尽管有一个距离销售增值税登记门槛在向英国或国外的其他企业销售之前，持有在英国寄售的货物库存组织现场活动和展览，并在门口付费入场如果公司是非增值税交易商，但根据反向收费规则在英国接受服务。自给自足的商品。标签：亚马逊 cheese vat vat credit 德国vat价格多少 亚马逊欧洲站 vat 亚马逊外观专利申诉 亚马逊外观专利怎么查 亚马逊英国站vat 亚马逊欧洲站一定要有vat吗
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亚马逊德国VAT刚告一段落，法国又要沦陷了吗？
4月15日对于亚马逊德国站的卖家来说，可谓是惊心动魄的一天，因为是亚马逊德国站VAT税号上传的最后截止日期。德国VAT风波刚过，欧洲卖家又迎来法国税局和亚马逊平台的紧急催促。近日，凯鸣知识产权了解到已经有部分亚马逊法国站卖家收到亚马逊提醒卖家注册法国VAT的邮件。邮件显示，卖家在6月30日之前未上传法国VAT证书，将被限制销售，其中还包括亚马逊欧洲其他站点，值得注意的是，邮件中还提及了西班牙站点VAT。难道在德国VAT告一段落之后，亚马逊又要开始在准备搞事情了？从邮件中我们可以得知以下几点重要信息:1. 亚马逊要求所有卖家遵守包括增值税在内的所有法律法规，除增值税之外，还有其他法律法规也要遵守。2. 当你的销售额超过了当地的远距离销售阀值，那么你就要进行增值税的注册。3. 有限日期是6月30日，你需要在此之前完成法国增值税的注册和税号填写，否则将无法在欧洲站入库或销售产品。好不容易从德国VAT的惊慌中醒来，拿到了德国VAT，成功保住了德国站点，还没等高兴，现在又来一邮件说没有法国站的VAT就要关闭欧洲所有站点，真不让人有丝毫松懈。从这封邮件中还可以发现，亚马逊强调了“所有卖家”和“所有法律”。那么我们是否可以猜测一下，亚马逊对增值税的要求并不只是对德国和法国，甚至在以后会涉及到全球的所有站点，美国，日本，澳洲等这些站点或许也将面临VAT困境。亚马逊欧洲站VAT税收的监管力度是越来越强，从德国逐步蔓延到全欧洲。其实从去年开始，亚马逊欧洲站就问题不断，尤其是德国，更是速度封号，平台上一度哀鸿遍野，欧洲反复变幻的政策让很多卖家几乎失去信心。可是虽然面临复杂的税收问题，逃避的态度是万万不可取的，因为亚马逊的税收合规化是势必要进行到底的。卖家如果不希望放弃欧洲市场，还是需要早作准备，在自己力所能及的范围内做到最好，以免困难到来的时候，还一无所知，白白浪费了时间和金钱。亚马逊在走上合规化的路途中，必定是对VAT税号的要求越来越高，卖家想要在欧洲站进行长期发展，就必须走在亚马逊合规化道路的中间，提前早作准备，遵守亚马逊的法律法规，早点注册、申报VAT并依法纳税， 让自己的店铺处在安全环境。而如果是刚入驻欧洲站或者目前没什么盈利的卖家，要综合评估考量一下目前自己欧洲站的账号情况，毕竟VAT需要支出的费用也不小，在没有盈利情况下可以申请零关税。如果觉得对欧洲税收政策不了解，卖家可以考虑找合规的第三方服务商来办理VAT相关手续，所花费的时间和精力会少很多。随着英国脱欧等国际形式的变幻，欧洲的市场形势可以说也是面临着很大的变化，这些对跨境卖家来说都是不小的挑战，面对新形势，只有紧追市场行情，及时了解市场动态，才能在欧洲市场有所收获。更多VAT问题可以点击下图报名免费观看明晚直播！文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/22945标签：亚马逊欧洲站VAT 德国VAT 法国VAT 北美站需要vat 意大利vat申请要多久 德国vat一年多少钱 亚马逊申请英国商标 亚马逊vat如何注册 美国亚马逊商标 亚马逊美国vat 亚马逊荷兰vat
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亚马逊德国VAT_自发货卖家需要交VAT税吗
自发货到德国是否需要交纳VAT税？下面请看！最近在亚马逊德国站首页收到一条通知，“德国纳税义务—根据德国增值税法的修订案（UStG第 22f 部分），亚马逊必须获取应在德国注册税务的卖家的税务证书，或者卖家未在德国产生任何应税销售额的正式确认函，所有卖家都应立即采取行动。 如果您应该在德国进行税务注册，请上传您的德国税务证书 (F22)。如果您无需进行德国税务注册，则必须确认您未在德国生成应税销售额。位于欧洲经济区境外的卖家如未能遵守上述要求，将无法再在 Amazon.de 上或向德国境内买家销售商品。位于欧洲经济区（包括德国）境内的卖家必须在 2019 年 10 月 1 日之前采取行动。”卖家朋友们也可以通过以下链接直接访问：https://sellercentral.amazon.co.uk/gp/tech-notifications.html从以上信息可知，如果卖家使用了亚马逊德国FBA仓库，或者使用了位于德国境内的海外仓，那么就有义务纳税，就必须注册VAT税号了。而如果没有使用德国境内的仓库服务，比如从国内自发货，或者从欧洲其它国家发货到德国，那就不用履行纳税业务。但这个是有前提的，首先你必须签署一份“德国纳税免责声明”，那么你在销售额未达到10万欧之前就可以不交纳VAT税。以下是这份免责声明的具体内容：P.S. 对于小卖家来说，如果前期销售额没有达到10万欧，并且不打算发德国FBA的话，那么可以点击“我承认此声明”来避免账号被限制销售。但也要留意自己的销售总额，当快要达到的时候，如果还不想注册德国VAT，那么就只能放弃德国市场了。如果卖家想长期经营德国市场，并且想发德国FBA，那么注册VAT就是必须要做的事情。虽然目前注册德国VAT的费用并不低（每个代理公司的价格不一样，一般是在1万人民币左右），但做生意就得遵守当地国家的法律和平台的规则，我们可以将这些费用平摊到每一个销售出去的产品上，只要用心经营，这些平摊费用会无限接近于零。文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/21411标签：亚马逊自发货 德国VAT 英国vat报税流程 英国vat补报税 税代公司欧洲vat税号 深圳市公司做账报税 美国个人怎么报税 公司报税的公司 亚马逊vat费用 亚马逊vat计算方法 亚马逊德国vat申报 亚马逊德国站weee 亚马逊意大利vat
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亚马逊不填VAT就关闭账号?
之前有消息传出Amazon要求卖家9月30号之前必须将VAT号码传到amazon后台，不然可能面临账号被封的风险，不少卖家将信将疑，一直没有下定决心注册VAT，只是咨询了解一下VAT的情况。然而，直到prime day，有很多卖家都收到了来自亚马逊官方的警告邮件，要求填入VAT税号。据悉，在亚马逊平台上，英国税局已经开始对卖家们进行审核，直接调取其销售数据，而且每周定期抽检。更有消息表示，四月份亚马逊就开始对税号进行了抽查，有未注册VAT或注册之后未把VAT号码上传到亚马逊后台，亚马逊一律关闭账号。另有消息称，eBay等其他平台也正在全力配合HMRC的要求。Sunny在此前的一个会上听到eBay大中华区资深招商经理分享到，ebay今年年初就通知卖家要将vat填入后台，否则可能导致产品被下架、账号受限等不良影响。这下，很多人都开始紧张起来，手忙脚乱的要开始准备注册VAT了。然而，虽然从去年开始，VAT就开始进入大家视野，但是VAT究竟是什么鬼?怎么注册?最近有很多读者问Sunny一些问题，有一些很普遍但是很多人都误解的问题，Sunny觉得有必须在这跟大家分享一下。首先，大家需要明确什么是VAT?虽然每一篇聊VAT的文章都会说到VAT，但是Sunny发现很多人讨论VAT，想要注册VAT税号，但是不知道VAT真正指的是什么，到底这部分交的是什么税。VAT(Value Added Tax)即增值税，顾名思义就是对增值的部分来征税。也许有人会问既然是对增值的部分增税，那为什么我缴税的时候是以不含税的售价为基数来征税呢，这样一来，我们就要交好多税，成本增加很多，哪里还有什么利润呢?实际上，总的税金成本是按20%来征(按stand rate来算)，这个税分为两个部分来征，一部分是入关时海关征收的进口VAT，另一部分就是销售时向消费者征收的销售VAT。进口VAT = (申报货值+duty+freight)*20%销售VAT =售价/(1+20%) *20% (售价是含税的情况)实际应缴纳的税金=销售VAT - 进口VAT英国的VAT，对中国的电商卖家来说，大体上分为两种税率，一种是flat rate (7.5%)，一种是stand rate (20%)，对于这两种税率，很多卖家不知道是什么意思，不知道怎么选。其实很简单，Flat rate 相当于国内的小规模纳税人，跟国内小规模纳税人一样也是有限制的，对于年销售额小于15万英镑的卖家可以申请flat rate，税率是7.5%，第一年有1%的折扣，所以第一年是6.5%。有些客人问Sunny，是15万英镑每年还是每月?他觉得如果是年销售额的话应该都有15万英镑以上，事实上有些小卖家确实没有这么多，只有几万英镑，这样他们申请flat rate会比较划算。Stand rate就和我们国内的一般纳税人差不多，也有一定标准，对于年销售额超过15万英镑的卖家，申请注册VAT时要选择stand rate，也就是20%的税率。很多人一听，20%的税率，这么高的税率，要交这么多税金，哪还有钱赚啊。确实，国外的税率这么高，国内增值税税率一般是17%，要低些，国外的税率又高，我们把货从中国运到国外，这其中运费，关税应该也不少吧，这样一算，是不是觉得成本太高了，既然这样，那还要不要做欧洲市场?有的卖家会想，你要求我注册VAT，那我注册一个VAT，但是我做零申报或者低申报，这样操作被税局查到是要补税，还要交罚金，最终可能是得不偿失。税率选定后，以后可以更改吗?很多卖家都用新账号或者比较新的账号注册VAT时，刚开始年销售额还没有达到15万英镑，可是后期肯定会超过这个金额。如果现在选flat rate，以后能改为stand rate吗?答案是肯定的，当你的年销售额低于15万英镑时，采用flat rate，超过这个限制额时，就要采用stand rate。还有些客户会继续问，那我需要重新注册VAT号吗?当然不用，你愿意重新申请注册，税局也不愿意花时间在这个简单的事情上，你只需要提前申请，然后在税局那里备案就OK啦。能不能退税呢?很多卖家都很关心退税的问题，因为这样可以少交点税。关于退税，首先得明确一点，只有选择stand rate(20%)的才有退税，选用flat rate(7.5%)的是没有退税的。你想呀，你销售额低，已经给了你低税率的优惠了，如果还给你退税，你说你是不是想得很美呀，有这么好的事情，那税局还要你交什么税呢。选用Stand rate的卖家，可以退税，但是要明确一点，退税退的是入关的时候缴纳的进口VAT，并不是退所有入关时缴纳的税金，比如关税就是不能退的。注册了VAT，可以零申报或低申报吗?只有在没有进也没有出的情况下，才能零申报，其他情况下零申报都是不合规的。按照平台销售数据低申报也是不正规的。无论零申报还是低申报，一旦被税局查到没有如实申报，不仅要补税，还需要缴纳罚款。现在有没有欧盟VAT或者欧洲VAT?不管以后会不会真的出现欧盟VAT，现在是没有的，VAT属本国事物，每个国家VAT税率是不同的，比如英国是20%，德国是19%，意大利是22%，西班牙是21%。真的要把欧洲统一起来，绝非一天两天的事情。那是不是需要注册欧洲五国的VAT?并不一定欧洲五国都要注册，当然走品牌和财务规范路线的卖家，可以每一个国家都注册一个VAT，能每一个国家都注册的，肯定是大卖家了。因为前前后后注册费用，申报费用，后期缴纳的税金需要不少银子呀，小卖家木有那么多闲钱。根据欧洲远程销售法，卖家从英国FBA发货到欧洲其他国家，只要不超过销售额的临界值，就可以用英国VAT来申报。英国销售到德国是累积12个月的销售额不超过10万欧元，就可以用英国VAT在英国申报;法国、意大利、西班牙是销售额累积12个月不超过3.5万欧元。超过这个临界值，就需要在相应的国家申请VAT，并按时缴纳税金了。现在注册VAT，VAT什么时候能下来?申请不同国家的VAT，时效是不一样的，英国VAT会稍快一些，现在也要两周多，德国VAT申请比较复杂就会慢些。具体的时效是要看税局的办事效率了，现在申请注册VAT的人比较多，所以现在时间会慢一些，还需要申请注册VAT的朋友能耐心等待，每个注册的人都说自己很急，可是税局并不会按照急缓轻重来处理。唯一能做的就是在申请VAT的时候，把资料提供完整，尽量让资料没有问题，这样在税局那边能保证一次通过，能避免补充或修改资料而耽误的时间。很多卖家纷纷抱怨，本来利润就不高，填入vat后，成本增加，产品的价格竞争力变弱，但是，强龙压不过地头蛇，更何况这些也是电商合规的重要一步，因此，做好税务、财务合规等已势在必行，卖家们千万别心存侥幸。来源：亿数通标签：不填 vat 亚马逊 账号 关闭 税务 跨境电商 荷兰公司vat vat费用 申请vat流程 美国公司亚马逊店铺注册 亚马逊vat注册费用 注册亚马逊vat
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亚马逊阿联酋站点需要注册vat号吗？
阿联酋是海湾地区中心，连接欧亚非三大洲，与世界各国保持着良好的贸易关系，适合作为区域业务拓展中心，并与多国签署双边贸易协定，也是一带一路的物流和金融中心。 阿联酋财税政策优越，享受免税政策，获得更大利润，自由区公司和离岸公司享有100%豁免公司税和个人所得税，本地公司只有5%增值税（VAT）;并且无外汇管制，自由兑换货币；无外贸壁垒以及配额限制；与其他国家签署反双重征税协议，最重要的一点是，在阿联酋开设银行账号限制条件较少，可以获得100%资本和利润返回，获得自由区公司的企业所有权。 当然，想在阿联酋发展经济，还需要注册销售税，也就是阿联酋VAT，阿联酋税率主要是5%和零税率，一般免税商品无需注册增值税，也无法收回商业购买所产生的税款；零税率和5%税率的商品，需要注册增值税。 对于注册没有强制要求税务代表，但是税局官方表示对于非GCC的公司最好找个税务代理帮忙填写资料及申报。所以入驻亚马逊阿联酋站点需要注册vat号，再通过VAT号来进行进口清关。标签：阿联酋VAT 阿联酋税率 阿联酋vat号 注册欧洲站vat 英国vat亚马逊 英国亚马逊vat 亚马逊德国站vat计算 亚马逊vat办理 亚马逊国外商标注册 注册亚马逊美国商标注册 亚马逊欧洲 vat 亚马逊vat申诉
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亚马逊VAT全面介绍在这里，亚马逊卖家必看
要做亚马逊欧洲离不开的一个问题就是“VAT”，哪怕你是做美国的，做日本的，也绝对听说过前段时间由于“德国VAT”造成的大面积封号事件，简直是见者伤心，闻者流泪。那么令人闻风丧胆的VAT到底是什么呢？1.什么是VAT？VAT全程Value-added Tax，最早起源于法国，是在欧盟应用的一种税制，而在部分地区如澳大利亚地区又称为GST（Goods and Services Tax）。基本等同于中国地区的增值税，在以下的介绍中，增值税。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税；流转税指以纳税人商品生产、流通环节的流转额或者数量以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收；价外税的税款不包含在商品价格内的税；最终由消费者承担。简单来说，增值税是对商品流转过程中，在不同买家与卖家交易过程中所赚的那一部分钱进行征税的一个税种。举个例子，衣服最开始是布，制作布的人把布卖给了制衣厂，获得了一笔资金，称之为收益，收益减去成本得到的数额就是本次交易中的应纳税额，针对这笔应纳税额征收的税金就是增值税，增值税由买家，即制衣厂负担。而制衣厂在做好衣服后，要把衣服卖给服装商店，这其中需要征税，而最后服装商店把衣服卖给消费者，再由消费者支付最后的一笔税金，这就是整个衣服的增值税流转过程了。在这个过程中，每一笔交易的达成都会额外征收一笔增值税，这样层层的流转下来，征收的税费全部都被计算在了衣服的成本里面，最终由消费者承担。2.什么时候纳税？①销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。②进口货物应在清关时缴纳进口增值税。PS：“发票”是理论上每一次交易的一个凭证，只有开具了发票，本次交易才是能够被确认的，才会被征税，所有，有些小商店一般通过送小礼物来换取免开发票，就是为了逃过增值税。3.如何计算应缴税款？公式：VAT应纳税额=增值税销项税额（output)-增值税进项税额(input)增值税销项税额(output)=应税销售额/（1+税率）*税率进口VAT= (申报货值+duty关税+freight运费)*税率4.增值税抵扣如需进行进口增值税抵扣，英国需要C79文件，C79文件会税局会直接发给税代。英国使用标准税率才能做抵扣。（C79文件截图）其它国家需要C88文件，由货代提供。（C88文件截图）C79文件和C88文件都需要以客户自己的EORI号和VAT号码清关。除了以上两种文件外，发票也是必不可少的。Business VAT number、Supplier VAT number、VAT 金额，以上三点必须完全，才能抵扣。（发票样本截图）5.应税销售额的计算①远程销售远程销售（distance sales）是指欧盟28国内通过网络等渠道的销售。类似亚马逊的跨境电商平台销售就属于远程销售。远程销售（distance sales）不是不缴税，是指不超过远程销售的限额，可以在发货国缴税。远程销售（distance sales）的限额：• 德国 100,000 欧元；• 英国70,000 英镑；• 法国 35,000 欧元；• 意大利 35,000 欧元；• 西班牙 35,000 欧元；• 波兰160,000 ；波兰兹罗提 (PLN)• 捷克共和国 1,140,000 捷克克朗 (CZK)以德国为例，不超过远程销售限额是指，在欧盟范围内所有国家一年内发往德国的产品销售总额不超过10W欧元就可以在发货国缴税，而不用在德国缴税。②含税销售额的计算含税销售额的计算有两种方式，分别是目的国计算法和发出国计算法。（以下都以德国为例）目的国1. EU TO DE 所有销售额全部计税，即整个欧盟所有国家发到德国的所有产品销售额的总和就是含税销售额。2. DE TO EU 除了拥有税号和泛欧计划国家，销售额全部计税，即从德国发往欧盟的任一国家，除了泛欧计划内的和拥有该国税号的以外，其他所有销售额都需要计税。发出国1. EU TO DE 所有销售额不计税2. DE TO EU 所有销售额计税特殊：1. IM按英国处理、MC按法国处理（IM和MC分别为英法两国的海外属地）2. CZ和PL发到IT的，需要在IT纳税3. 需监控远程销售额③税率和计算增值税（VAT）税率，申报周期对照表计算公式公式=含税销售额/（1+标准税率）*标准税率英国低税率计算公式=含税销售额*低税率（6.5%/7.5%）其他特殊点• 意大利如果季报需要额外征收税金金额1%的surcharge；• 英国童装与儿童用品属于免税项目；• 英国年销售额不超过15万可选择低税率即7.5%（6.5%），如超过23万必须选择标准税率即20%，且15-23万部分需补缴税金。只有标准税率才能抵扣。• 德国部分医疗用品免税，如假肢等。④其他问题Q：第一笔FBA怎么确认？A：所有数据中找第一笔该国发出的。Q：税号生效日期和下税号日期哪个为准？A：具体规定如下1. 德国：哪个早以哪个为准2. 英国：生效日为准3. 意大利、法国、西班牙：没有强制补缴的要求，可以从税号下来当月开始申报，后期税局查税可能要求补税，会有相关处罚。Q：销售数据下载有什么需要注意的？A：数据必须是TXT格式；数据必须是完整的。Q：销售数据在哪里下载？A：如下图文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/19171标签：亚马逊VAT 德国VAT 德国亚马逊 英国vat税号是几位数 英国vat如何报税 英国vat申报期 美国报税 美国几月报税 美国什么时候报税 亚马逊德国weee 亚马逊德国站包装法 亚马逊vat代理 亚马逊德国vat税 美国公司注册中国亚马逊 波兰亚马逊vat
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亚马逊VAT Transaction Report下载指南
在了解如何下载VAT Transaction Report之前，我们要先搞清楚它的概念。所谓“VAT Transaction Report”，即亚马逊增值税交易报告。亚马逊增值税交易报告中包含在订阅了亚马逊增值税服务的国家/地区中发生的交易的增值税相关信息。其中包含如亚马逊配送网络 (AFN/FBA) 和卖家自行配送 (MFN) 渠道中的买家发货、买家退货、买家退款、亚马逊运营中心转运和入库库存转运等详细信息。你将看到在 AFN 和 MFN 渠道上进行以下类型交易的相关信息：1. 销售：买家向你购买商品的所有交易。2. 退货：买家向你退回商品并且发生商品流转的所有交易。3. 退款：你向买家发放退款并且未发生商品流转的所有交易。4. 亚马逊运营中心转运：库存在亚马逊运营中心之间的所有流转。5. 入库：库存进入亚马逊运营中心的所有流转。在我们每个月或者每个季度进行VAT税收申报的时候，都需要用到VAT Transaction Report，该报告一般是在中欧标准时间每月 3 日 08:00 自动生成，卖家可以在亚马逊增值税服务门户上下载和查看该报告。接下来就介绍一下如何下载VAT Transaction Report：第一步，点击【Reports】下方的【Fulfilmentby Amazon】;第二步，在出现的页面左下方，点击【Amazon VAT Transactions Report】;第三步，选择对应的月份，或者选择想要的跨月份时间。下方会有.csv和.txt两种格式的文件，可根据自己的需要选择对应的格式。第四步，在生成的报告中，点击【Download】按钮进行下载（如果一直没有出现下载按钮，可以刷新一下页面）。备注：不同国家生成的报告需要对应不同的语言，这样在提交给对应国家税局的时候才不会出问题。如果卖家自己想了解报告内容，也可以将.txt文件中的信息复制到excel表格中进行查看，这样会更加清晰明了。越分享，越成长！（来源：陈啟祥跨境成长营）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/90872标签：增值税交易报告 VAT Transaction Report下载 亚马逊报告下载 英国vat申请多少钱 英国vat电商 英国vat申请条件 亚马逊vat税号注册 注册亚马逊vat 亚马逊中东站vat申请条件 亚马逊vat是什么税 亚马逊发货需要vat
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行邮税下调可以节省多少钱？附具体计算方法
调整前，应征收税款600×25%元。调整后，应征收税款600×20%元，减税30元。2）李某从境外网站购买一个钱包通过快件个人物品渠道进境，申报价格240元。调整前，应征收税款240×25%元。调整后，由于240×20%元，低于50元的起征点，免于征税放行。3）中国居民钱某从国外旅游购买一个品牌包携带入境自用，发票价格8000元，该物品价格超过了居民旅客个人自用进境物品5000元免税限额，且包袋为不可分割，海关对其全额征税放行。调整前，应征收税款8000×25%元。调整后，应征收税款8000×20%元，减税400元。是不是划算了很多？是不是蠢蠢欲动要买买买了？税率虽降，但不可任性买买买！海关总署公告2010年第43号（关于调整进出境个人邮递物品管理措施有关事宜的公告）的相关规定：1、个人邮寄进境物品，海关依法征收进口税，但应征进口税税额在人民币50元（含50元）以下的，海关予以免征。2、个人寄自或寄往港、澳、台地区的物品，每次限值为800元人民币；寄自或寄往其它国家和地区的物品，每次限值为1000元人民币。3、个人邮寄进出境物品超出规定限值的，应办理退运手续或者按照货物规定办理通关手续。但邮包内仅有一件物品且不可分割的，虽超出规定限值，经海关审核确属个人自用的，可以按照个人物品规定办理通关手续。海关总署公告2010年第54号（关于进境旅客所携行李物品验放标准有关事宜的公告）的相关规定：1、进境居民旅客携带在境外获取的个人自用进境物品，总值在5000元人民币以内（含5000元）的；非居民旅客携带拟留在中国境内的个人自用进境物品，总值在2000元人民币以内（含2000元）的，海关予以免税放行。2、单一品种限自用、合理数量，但烟草制品、酒精制品以及国家规定应当征税的20种商品等另按有关规定办理。3、海关仅对超出部分的个人自用进境物品征税，对不可分割的单件物品，全额征税。本期内容就未大家介绍到这里了，最后，小编还是要嘱咐大家，在规定的范围内，理性购物。（来源：郭大侠跨境电商与物流工作室）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/22613标签：行邮税下调 行邮税计算 行邮税征收
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新西兰跨境新税法推迟至12月执行_乌克兰跨境新税法7月1日起生效
新西兰商品服务税制度将于12月正式执行新西兰政府官网报道，新西兰税务部长斯图尔特·纳什证实，出于对离岸供应商重新调整IT和会计系统需求的考虑，新的税收法案【2019-20年度，商品服务税（GST）离岸供应商登记和补救事项】将推迟两个月于2019年12月正式执行。纳什称，新西兰将对寄往新西兰价值1000新元或以下的货物直接征收GST，价值1000新元以上将继续由海关征收。低价值商品年销售额高于6万新元的离岸供应商需向新国税局交税。纳什表示，该法案旨在确保离岸供应商与新西兰国内零售商处于公平竞争的环境中。新零售业约有26000家小企业，雇员超过62000人。这些企业需要对所有销售商品交纳GST，同样的要求将适用于离岸供应商。互联网为全球公司开辟了更多市场，但这些公司需要在新西兰开展业务，就必须遵守本地规则。新西兰不是第一个引入此规则的国家。预计到2022/23年，商品服务税系统每年将为新西兰带来约1.26亿新元的收入。7月1日起，乌克兰新税法生效：超100欧元总发票额进口需缴增值税日前，物流企业递四方发布通知，称从2019年7月1日起，新的乌克兰税法将生效。该通知指出，新税法生效后，通过邮政和快递发送给私人的进口货物的非应税总发票金额从150欧元减少到100欧元。其中，总发票金额指从一个发件人到同一收货人在一天内抵达乌克兰的所有货件的价值。关税和增值税规则：1. 货物的发票总价值低于100欧元：不征收关税和税款。2. 货物的发票总价值超过（含100欧元）100欧元，但低于150欧元 ：从超过100欧元的价值中收取20％的增值税,根据M16的报关单清关货物。此规则也适用于早前抵达乌克兰，但未在2019年7月1日前完成清关的货物。3. 货物的发票总价值超过（含150欧元）150欧元，但低于10,000欧元 ：从超过150欧元的价值中收取10％的关税，并从超过100欧元的价值中收取20％的增值税,根据M16的报关单清关货物。4.货物的发票总价值超过（高于）10 000欧元：根据乌克兰的“关税法”和20％的增值税，货物需缴纳全额税率,进口申报（SAD）应与法人实体相同。另外，该通知指出，因乌克兰方面并不增加海关检查员和工作人员的数量，预计新税法生效后所有进入乌克兰的货物清关都会延迟。（来源：外土司资讯）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/99067标签：跨境新税法 新西兰税法 乌克兰跨境新税法
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新年欧洲税务频发？卖家可能要承担成本
今年的开工第一天，但是欧洲市场却接连爆出税务方面的消息，卖家可能要为此付出额外的运营成本！首先是一个卖家比较熟的税——法国正式重启数字税的征收。去年8月我们报道过，英国因为财政吃紧，不得不开始征收2%的数字税，然后亚马逊果不其然把英国站的各项服务费用上涨了2%，包括佣金、月度仓储费和FBA配送费等等。当时我们就预测欧洲站会一个接着一个从数字税下手，不过出于美国方面的压力，可能会有推迟一定时间现在。现在法国就顶着压力强行开始了数字税，可能会面临美国对法国商品（手包、化妆品等等）的惩罚性关税。虽然现在亚马逊还没有发布正式的改动公告，但是这次肯定也会把法国站的各项服务费用进行上调，幅度会和法国公布的数字税率（3%）一致，到时候法国站的佣金、月度仓储费和FBA配送费都会按比例上升3%（举例：原本的佣金比例15%，上升3%后就是15.45%）。单从一项上涨中还感受不到这个力度，按100欧销售、15%费率的话，其实也就涨了0.45欧。但是其他各项费用加起来，就会有点肉疼。比如月度仓储费和FBA配送费，都是每月都要上缴的成本大头，几乎是除去订货成本和头程以外的大部分成本了，要统一涨3%的话还是很难受的，月销一万多欧的账户轻轻松松就能少掉百来欧，如果配送费和仓储费占比高的话还要可怕。利润空间比较极限的卖家可得好好规划一下了。除此之外，欧洲还有另外一个神奇的税也开始要征了。“塑料包装税”正式开征欧盟在去年设立的塑料包装税，在今年1月1日开始正式征收，对一次性塑料包装按每吨800欧元（约合6400元人民币）的税率进行征税，欧盟成员国需要按时收缴税费并上交欧盟进行统筹，预计该项税收将为欧盟带来每年40亿至80亿欧元的入账，缓解因为疫情带来的欧盟财务赤字。而最先完成包装法普及的德国率先跟进了这一政策，称塑料包装的生产和制造商、购买并使用包装的企业以及购买带有塑料包装商品的消费者均需要承担对应比例的税款。看到我标红的地方了吗？塑料包装的使用者也要承担税务，这就是会影响到我们跨境卖家的地方。注册了包装法的卖家应该知道，包装法需要卖家及时报备包装的使用重量（加我zyqmda领取包装法详解），如果卖家用的是塑料包装那就可以直接按照包装法的数据缴税了。同样，英国也针对塑料包装开始收税了，不过和德国的情况略有不同，因为英国并没有类似德国的包装法来要求卖家，所以是针对塑料包装单独出台了征税办法，包括以下几点：1、少于30%的再生塑料包装的税率为每吨200英镑；2、在12个月内生产和/或进口少于10吨塑料包装的企业将获得豁免；4、对少量塑料包装生产者和进口商的豁免；5、有责任纳税的一方需要在HMRC注册；大家可以看第二点，如果量不大的话是可以在英国免于征税的。其实这一条就把征税群体限制在了塑料包装的消耗和制造的大企业上。不过英国和欧盟的征收标准并不同意，尤其是在德国注册了包装法的卖家，一定要按照官方的要求进行申报和缴税，否则可能会影响到正常销售。而欧洲其他几个站点，比如西班牙和法国站，还是得等当地具体的征税策略公布才好确定对我们卖家的影响。德国站的卖家就得时刻关注包装法和代理的消息，如果遇到有这个情况可以在包装法官方Zentrale Stelle确定消息并缴税。 注：文/Alice的小分身，文章来源：跨境者商学院(公众号ID：kuajingzhe)。 来源：Alice的小分身标签：亚马逊 亚马逊注册vat 亚马逊中国商标可以吗 商标全类别注册下来有多少个商标 德国商标类目 检索韩国商标
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新年欧洲税务频发？！卖家可能要承担成本
今年的开工第一天，但是欧洲市场却接连爆出税务方面的消息，卖家可能要为此付出额外的运营成本！首先是一个卖家比较熟的税——法国正式重启数字税的征收。去年8月我们报道过，英国因为财政吃紧，不得不开始征收2%的数字税，然后亚马逊果不其然把英国站的各项服务费用上涨了2%，包括佣金、月度仓储费和FBA配送费等等。当时我们就预测欧洲站会一个接着一个从数字税下手，不过出于美国方面的压力，可能会有推迟一定时间现在。现在法国就顶着压力强行开始了数字税，可能会面临美国对法国商品（手包、化妆品等等）的惩罚性关税。虽然现在亚马逊还没有发布正式的改动公告，但是这次肯定也会把法国站的各项服务费用进行上调，幅度会和法国公布的数字税率（3%）一致，到时候法国站的佣金、月度仓储费和FBA配送费都会按比例上升3%（举例：原本的佣金比例15%，上升3%后就是15.45%）。单从一项上涨中还感受不到这个力度，按100欧销售、15%费率的话，其实也就涨了0.45欧。但是其他各项费用加起来，就会有点肉疼。比如月度仓储费和FBA配送费，都是每月都要上缴的成本大头，几乎是除去订货成本和头程以外的大部分成本了，要统一涨3%的话还是很难受的，月销一万多欧的账户轻轻松松就能少掉百来欧，如果配送费和仓储费占比高的话还要可怕。利润空间比较极限的卖家可得好好规划一下了。除此之外，欧洲还有另外一个神奇的税也开始要征了。“塑料包装税”正式开征欧盟在去年设立的塑料包装税，在今年1月1日开始正式征收，对一次性塑料包装按每吨800欧元（约合6400元人民币）的税率进行征税，欧盟成员国需要按时收缴税费并上交欧盟进行统筹，预计该项税收将为欧盟带来每年40亿至80亿欧元的入账，缓解因为疫情带来的欧盟财务赤字。而最先完成包装法普及的德国率先跟进了这一政策，称塑料包装的生产和制造商、购买并使用包装的企业以及购买带有塑料包装商品的消费者均需要承担对应比例的税款。看到我标红的地方了吗？塑料包装的使用者也要承担税务，这就是会影响到我们跨境卖家的地方。注册了包装法的卖家应该知道，包装法需要卖家及时报备包装的使用重量（加我zyqmda领取包装法详解），如果卖家用的是塑料包装那就可以直接按照包装法的数据缴税了。同样，英国也针对塑料包装开始收税了，不过和德国的情况略有不同，因为英国并没有类似德国的包装法来要求卖家，所以是针对塑料包装单独出台了征税办法，包括以下几点：1、少于30%的再生塑料包装的税率为每吨200英镑；2、在12个月内生产和/或进口少于10吨塑料包装的企业将获得豁免；4、对少量塑料包装生产者和进口商的豁免；5、有责任纳税的一方需要在HMRC注册；大家可以看第二点，如果量不大的话是可以在英国免于征税的。其实这一条就把征税群体限制在了塑料包装的消耗和制造的大企业上。不过英国和欧盟的征收标准并不同意，尤其是在德国注册了包装法的卖家，一定要按照官方的要求进行申报和缴税，否则可能会影响到正常销售。而欧洲其他几个站点，比如西班牙和法国站，还是得等当地具体的征税策略公布才好确定对我们卖家的影响。德国站的卖家就得时刻关注包装法和代理的消息，如果遇到有这个情况可以在包装法官方Zentrale Stelle确定消息并缴税。 来源：跨境者商学院标签：新年欧洲税务频发？！卖家可能要承担成本
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新加坡的税法介绍
新加坡的税法介绍新加坡税务大致分成两类，即个人所得税和企业所得税，此外也有其他税款是需要支付的（如：预扣税、消费税、产业税、印花税）具体取决于你的业务。对于在新加坡工作或在新加坡经营企业的纳税人，都必须在规定时间内向新加坡税务局（IRAS）申报所得税。新加坡有一套非常严谨的税务体系，一定要按照税局制定的游戏规则去操作。依据新加坡的律法， 税务申报后超过五年税局不可以再查， 除非是刻意的逃税行为， 所以税局一般会在第三或第四年左右去查以前的资料。如之前是错误的申报， 到了税局查的时候是无法改变的， 所以税务方面一定要合规, 要提前做好规划。新加坡税制新加坡是赋税最低的国家之一，企业所得税为17%，免资本利得税，允许新加坡公司的股东享受股息收入免税等众多的税务优惠制度，使新加坡成为企业拓展亚洲市场的理想据点。新加坡公司的应纳税收入都有哪些呢?1.所有贸易、商务往来的收益或者是利润;2.投资收益，比如股息，利息以及租金;3.特许权使用费，溢价以及任何其他财产的收益;4.本质上就是收益的部分。这几种情况公司在海外产生的收入就是会被视为在新加坡接收的：1.汇往，转交或者是带入新加坡的;2.用于偿还新加坡本土贸易或者业务产生的任何债务的;3.是用于购买带入新加坡的任何动产的(就比如与业务有关的设备或者原材料)。在新加坡注册公司，账户也是开在新加坡的，入账的营收也就包括上述纳税范围内的。公司的非应税收入有哪些呢?资本利得是不需要进行交税的，就比如公司固定资产的增值收益或者是销售的收入;资本的交易过程中外汇交易所产生的一种收益。中国的企业主在新加坡注册的公司，经营利润是会在公司应纳税收入范围内的，适用17%的企业所得税率。注册新加坡不仅仅会增加企业的整体形象还有利于企业的海外上市，极大的方便了企业的海外进出货物与企业的海外上市，而企业应该选择与企业业务相关的经营范围，这样才会更加有利于企业的发展。 标签：新加坡的税法介绍 税法 税务 注册公司 新加坡 在英国注册公司的流程 公司注册公司流程 新加坡注册处 新加坡公司设立 地址注册新加坡公司
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新加坡GST 2023.01.01新政解读
全球一体化在增值税、消费税政策上也是表现得淋漓尽致，新加坡GST也越来越和国际接轨，似乎也开始对我们海外的卖家重视起来了。新政将从2023.01.01开始实行，从 2023 年 1 月 1 日起，如果您是新加坡的消费者（或者进口商），您需要为通过空运或邮寄方式进口到新加坡的价值 400 新元或以下的商品（“低价值商品”）支付 GST（“进口的低价值商品”）并从 GST 注册的供应商处购买。新政前，在当地采购的低价值商品需缴纳 GST，而从海外采购并通过空运或邮寄进口的相同商品则无需缴纳 GST。这项在 2021 年财政预算案中宣布的变化旨在为新加坡消费的所有商品（无论是从本地采购还是从海外采购）实现 GST 待遇的公平竞争环境。通过海运或陆路进口的货物以及通过空运或邮寄进口的价值超过 400 新元的货物的 GST 待遇没有变化，仍需要在进口此类商品时支付 GST。从 2023 年 1 月 1 日起，您还需要为从 GST 注册的海外服务提供商处购买的进口非数字服务供应支付 GST。目前需缴纳 GST 的数字服务仍需纳税，这意味着所有可以远程提供和接收的进口服务，无论是数字的还是非数字的（即所谓的“远程服务”），都将缴纳 GST。所以对于通过空运和邮寄方式销售到新加坡的中国卖家来说，税赋将加重，并且您需要尽快注册新加坡GST，以及时应对2023年1月1号开始的税务政策。以上是给大家带来的文章“新加坡GST 2023.01.01新政解读。”推荐阅读《新加坡消费税是什么？在什么情况下需要注册新加坡消费税？》文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/158273标签：政策 新加坡 澳大利亚gst vat gst
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销项税额
一、计算方法销项税额计算公式当期销项税额=当期销售额×适用税率例如：某钢铁公司向某机械公司出售一批钢材，出厂价格为1000万元人民币（不含税），增值税适用税率为16%，该钢铁公司应当向机械公司收取的销项税额的计算方法为：销项税额=1000万元×16%=160万元此外，因为在销项税额的计算销售额中，销售额包括不含税和含税两种，所以分为以下两种情况：销项税额=（不含税）销售额×税率销项税额=（含税）销售额/（1+税率）×税率二、数额确定一般情况下的销售额的计算当期销售额包括增值税纳税人当期销售货物、应税劳务从购买方取得的全部价款和价外费用。具体的说，应税销售额包括以下内容：（1）销售货物或提供应税劳务取自于购买方的全部价款（2）向购买方收取的各种价外费用。具体包括：手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、延期支付利息、 包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项和代垫款项等费用，国家另有规定的除外）。但下列项目不包括在内：1．受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税。2．同时符合以下条件的代垫运输费用：（1）承运部门的运输费用发票开具给购买方的；（2）纳税人将该项发票转交给购买方的。3．同时符合以下条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费：（1）由国务院或者财政部批准设立的政府性基金，由国务院或者省级人民政府及其财政、价格主管部门批准设立的行政事业性收费；（2）收取时开具省级以上财政部门印制的财政票据；（3）所收款项全额上缴财政。4．销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费。折扣方式下的销售额折扣销售是指销货方在销售货物或应税劳务时，因购货方购货数量较大等原因而给予购货方的价格优惠（如：购买5件，销售价格折扣10%；购买10件，折扣20%等）。根据税法规定，纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。（见第十一节有关内容）这里需要做几点解释：第一，折扣销售不同于销售折扣。销售折扣是指销货方在销售货物或应税劳务后，为了鼓励购货方及早偿还货款而协议许诺给予购货方的一种折扣优待（如：10天内付款，货款折扣2%；20天内付款，折扣1%；30天内全价付款）。销售折扣发生在销货之后，是一种融资性质的理财费用，因此，销售折扣不得从销售额中减除。企业在确定销售额时应把折扣销售与销售折扣严格区分开。另外，销售折扣又不同于销售折让。销售折让是指货物销售后，由于其品种、质量等原因购货方未予退货，但销货方需给予购货方的一种价格折让。销售折让与销售折扣相比较，虽然都是在货物销售后发生的，但因为销售折让是由于货物的品种和质量引起销售额的减少，因此，对销售折让可以折让后的货款为销售额。第二，折扣销售仅限于货物价格的折扣，如果销货者将自产、委托加工和购买的货物用于实物折扣的，则该实物款额不能从货物销售额中减除，且该实物应按增值税条例“视同销售货物”中的“赠送他人”计算征收增值税。《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》（国税发[1993]154号）第二条第（二）项规定：“纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。”纳税人采取折扣方式销售货物，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明是指销售额和折扣额在同一张发票上“金额”栏分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。未在同一张发票“金额”栏注明折扣额，而仅存发票的“备注”栏注明折扣额的，折扣额不得从销售额中减除。纳税人应当按照当期销售额计算当期销项税额，在向购买方收取货款，劳务收入以外同时收取。纳税人销售货物和应税劳务，采用销售额与销项税额合并定价方法的，应按照以下公式计算不含增值税的销售额：不含增值税的销售额=含增值税的销售额/（1+增值税适用税率）例如：某书店本月的图书销售收入为113万元（含增值税税额），增值税适用税率为13%，该书店不含税销售额和销项税额的计算方法为：不含税销售额=113万元/（1+13%）=100万元销项税额=100万元 ×13%=13万元三、税额检查一销售额的检查⒈不含税销售额的检查。销项税额的计税依据销售额为不含增值税的销售额，如果纳税人的销售额为价税混合收取的，要将含税的销售额换算为不含税销售额，其计算公式为：销售额=含税销售额/(1+税率)⒉ 价外费用的检查。价外费用指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约费、违约金(延期付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、物或提供应税劳务向购买方收取的价外费用，无论其会计制度如何核算，均应并入销售额计算应纳税额。按会计制度规定，由于对价外收费一般都不在“产品销售收入”或“商品销售收入”账户核算，而在“其他应付款”、“其他业务收入”、“营业外收入”等账户中核算，这样，企业常常出现对价外费用不计算销项税额的情况，甚至有些企业将发生的价外收费直接冲减有关费用科目。因此，价外费用的检查是销项税额检查的一项重要内容。对价外费用的检查，主要应从以下几方面着手：⑴了解掌握情况。向销售部门了解销售情况和结算形式，通过产品销售市场分析有无加收价外费用的可能及了解行业管理部门是否要求收取价外费用等。⑵检查往来账户。重点检查“其他应收款”和“其他应付款”账户。看是否有挂账欠款，尤其是通过“其他应付款”账户的借方发生额或“其他应收款”账户的贷方发生额，看其对应账户是否是和货币资金的流入或债权“应收账款”账户的借方增加额发生关系。即：借：银行存款(应收账款)贷：其他应付款(其他应收款)如果出现以上对应关系，则需通过发票、收据等原始单据进一步证明是否是价外费用，有无计税。⑶检查成本、费用类账户的会计核算。注意成本、费用类账户登记的红字，审核“管理费用”、“财务费用”、“生产成本”、“制造费用”、“其他业务支出”、“营业外支出”、“经营费用”等账户的借方面发生额红字的冲销记录。[例]检查人员在对某企业(一般纳税人)检查中发现，企业收取货款时另向购买方收取延期付款利息11700元，企业账务处理为：借：银行存款11700贷：财务费用11700根据《增值税暂行条例》的有关规定，延期付款利息属于价外费用，应计算销项税额。借：财务费用11700贷：产品销售收入(主营业务收入)10000应交税金——应交增值税(销项税额)1700⑷检查“其他业务收入”、“营业外收入”账户。因此按合计制度的规定，有些价外费用可以记入此类账户，因此在检查时要分析收入的来源与属性，是否属于销售货物而收取的利息补贴等价外费用，是否正确计算了销项税额。⒊混合销售的检查。一项销售行为如果既涉及货物又涉及非应税劳务为混合销售行为。混合销售行为成立的标准有两个：⑴ 其销售行为必须是一项;⑵该行为必须既涉及货物又涉及非应税劳务。对从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者，包括从事货物的生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的企业、企业性单位及个体经营者在内的混合销售行为9即纳税人的年货物销售额与非增值税应税劳务营业额的合计数中，年货物销售额超过50%)视为销售货物，应当征收增值税，其销售额分别为货物与非应税劳务的销售额的合计。检查时，一是按照标准判定检查对象的销售收入是否属于混合销售;二是确定属于混合销售的收入是否需要征收增值税;二是其销项税额的计算是否正确。注意混合销售中的非应税劳务的销售额要换算为不含税销售额计算销项税额。[例]某电视机厂向外地某商场批发100台电视机，为了保证及时供货，双方议定由该厂负责运输，每台电视机不含税售价为3000元，同时收取运费共计10000元。该厂账务处理为：借：银行存款361000贷：主营业务收入300000应交税金——应交增值税(销项税额)51000其他业务收入10000电视机厂销售电视机关负责运输收取运费的行为属于混合销售行为，应并入销售额中一并征收增值税。其销项税额为49379元[300000×16%+10000/(1+16%)×16%]，运费收入应纳增值税为1379元。正确的账务调整为：借：其他业务收入1379贷：应交税金——应交增值税(销项税额)1379⒋ 兼营销售的检查。与混合销售行为相我别，兼营非应税劳务是指增值税纳税义务人在从事应税货物销售或提供应税劳务的同时，还从事非应税劳务，具从事的非应税劳务与某一项销售货物或提供应税劳务并无直接的联系和从属关系。根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，纳税人兼营非应税劳务的，应分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额，对货物和应税劳务的销售额按各自适用的税率征收增值税，对非应税劳务的销售额按适用的税率征收营业税。如果不分别核算或者不能准确核算货物或应税劳务和非应税劳务销售额的，其非应税劳务应与货物或应税劳务一并征收增值税。检查时要注意企业是否存在兼营行为，是否进行了分别核算，未分别核算的，是否一并缴纳了增值税。二税率的检查增值税实行两档税率，即一档基本税率，一档低税率。另外，还设计了零税率，适用于出口商品。⒈基本税率。基本税率为16%。纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务的，税率为16%。⒉低税率。低税率为13%。纳税人销售或者进口下列货物，按低税率计征增值税。⑴粮食、食用植物油。为了照顾人民生活必需，对这些货物从低征税。⑵自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。⑶图书、报纸、杂志。这主要是为了支持宣传、文化、教育事业。⑷饮料、化肥、农药、农机、农膜。这主要是为了照顾农民和支持农业生产发展。⑸农业产品。包装种植业、养殖业、林业、牧业、水产业生产的各种植物、动物的初级产品。⑹金属矿采选产品。包括除金属矿采选产品以外的非金属矿采选产品和煤炭。⑺非金属矿采选产品。包括除金属矿采选产品以外的非金属矿采选产品和煤炭。⒊零税率。只限于出口货物。出口货物包括两类：一类是报关出境货物;另一类是保税工厂、保税仓库和保税区。但对纳税人出口的原油，援外出口货物，国家禁止出口的货物，包括天然牛黄、麝香、白金等，应按规定征收增值税。⒋税率的其他规定⑴对纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应分别核算不同税率的货物或者应税劳务的销售额。不分别核算的售额，或者不能准确提供销售额的，一律从高适用税率按16%的税率征税。⑵ 一项销售行为如果同时涉及货物和非增值税应税劳务为混合销售行为。从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者以及从事货物的生产、批发或零售为主(即纳税人年货物销售额与非就税劳务营业额的合计数中，年货物销售额超过50%，非应税劳务营业额不到50%)，并兼营非应税劳务的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，视为销售货物，应当征收增值税;其他单位和个人的混合销售行为，视为销售非应税劳务，不征收增值税。⑶纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。检查时，按照不同应税项目对应上述适用税率的规定进行核对调整。标签：销项税额
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向中国征收商品反倾销税？印度政府再出手助本土制造成长
目前，印度经济体构成发生了翻天覆地的变化。皮革和化工业正迎来产业巨变。皮革制造商和相关贸易商已请求印度政府对中国产鞋类进口征收反倾销税，以保护需要与进口产品竞争的相关国内产业。另外，他们还提出应提高进口税，由海关当局对进口货物和一些出口货物征收相关税费。其中，商品的价值和其入关时不同的局势将决定进口关税的多寡。据报道，提高进口税的商品包括从中国进口的，用于皮革处理的硫化钠和基本硫酸铬等化学品。 诉求中还提到，大部分涉及皮革的商品和一些化学工业商品的关税应从8.2%提高到35%。这比原来的进口税要高出近4倍。这将大幅限制中国相关产品的进口，从而达到大力推动“印度制造”计划的目的。 据《经济时报》报道，中国制鞋业的年生产量约为131亿双。而其本身仅消耗了其中41亿双鞋。因此该商品的出口量很大。反观印度，年产能仅约为25.7亿双。但截至2019年，印度的人均鞋类消费量从三年前的1.7双增加到每年2双。还是略有涨幅。 化工行业也是如此，受这一政策影响，印度硫化钠等化工产品的制造商和分销商也不得不承受着中国化工企业的怨气。因为在这种情况下，经销商也许更倾向于选择印度本土的制造商，而不是需要他们再额外承担高关税的中国制造商。但是经销商只有在印度本地生产的化学品对他们来说更有利可图的时候才会选择本土产品。因此，提高进口税和反倾销税可能反而会提高这些化学品在印度本地市场的价格。 经销商可以DDMM为基础，选择能带来更高利益的制造商。DDMM由Harsha Sheelam提出并发表在《参考酒店业：如何将化学能源运用到家庭清洁中来》 上图所示矩阵帮助分销商辨别哪些产品是制造商生产的，而哪些产品是分销的。 据《经济时报》报道，印度皮革出口委员会区域拉梅什•朱尼贾（Ramesh Juneja）此前提及，由于从中国进口的化学试剂物美价廉，是相关企业货源的主要来源。因此，多家印度本地主要生产制鞋相关化学试剂的的工厂遭到致命打击。他还表示，在2019年，印度对中国鞋类的进口关税已增至35%，一定程度减少了中国产品的进口量。但或因该手段未能达到相关部门的预期目标，新政中再次提及对该品类征收反倾销税或将很大程度上改善目前印度国内市场的情况。 此前印度和中国在边境线上的紧张局势给印度市场及本土企业的“抵制中国制造”情绪又添一把火。印度皮革行业及其供应商已经开始抵制中国商品。这种紧张局势也使得印度皮革业不断给政府施压，要求其对中国相关进口产品征收反倾销税。 印度品牌资产基金会(IBEF)表示，到2022年，印度制造业或将挺进全球前五。印度政府期待能通过这个渠道给其增加约1亿个就业岗位并贡献GDP中约25%的数额。 印度制造业的良好发展前景吸引了许多投资。例如Oricon enterprises就与总部位于意大利的Tecnocap公司就达成了合资协议，并成立了一家名为Tecnocap Oriental的新公司，专门生产螺丝帽。2019年，位于加尔各答的Berger Paints India Limited 收购了STP有限公司95%以上的股份，该公司主要业务是生产防水涂料等相关产品。同年，BML在孟买生产了顺应“印度制造”趋势下的第一辆客车。鉴于2020年2月印度制造业的PMI值为54.40，该机构预测，在印度制造业拥有良好发展态势的情况下，相关企业或将加大人才招聘方面的支出，以扩大公司规模。 目前印度制造业产能较为低下且还要与价格低廉的同类进口产品的竞争，以及无法适应电商平台等原因导致印度制鞋业发展缓慢。 印度全国贸易商联合会(CAIT)秘书长Praveen Khandelwal表示，中国制造对印度制鞋业的影响颇多。首先，中国在印度所售制鞋用的原材料价格低廉。其次，中国有将其鞋类产品直接出口到印度市场。 目前，有劳动密集型工业和资本密集型工业两种产业模式，且这两种模式的分布比率不一。劳动集约工业意味着使用更多的劳动力投入和更少的资本投入，如机器和设备。资本集约工业则与其恰恰相反。印度的皮革工业是高度倾向劳动集约工业的，这意味着它为半熟练和非熟练工人创造了就业机会。由于生意清淡，该类型的制造商倾向于裁员以降低生产成本。这直接导致了底层劳工失业。另外，据CAIT秘书长介绍，中国同样有还出口价格低廉的皮革钱包、皮革文具和名片盒到印度。 用皮革作为原材料的鞋类和配饰同样是时装业的一部分。因此，印度时装业也因从中国进口的相关产品价格低廉而受到影响。例如Hidesign（成立于1978年）以及产品以达到国际水准的Viari这两家用环境友好型原材料制作皮包的印度公司。 新冠肺炎疫情的爆发把时装业搅得翻天覆地。导致许多公司不得不取消对印的订单。尽管现在他们已经采用各种营销策略，比如利用送货上门等服务来改善市场环境，但大批服装制造厂在疫情结束之后走向如何仍旧是一个未知数。要实现销售额的大幅提升，就必须利用电商平台等线上销售措施。但这样一来，在印度那些完全依靠线下实体店进行交易公司将大受打击，从而直接影响到产品产出、就业率和行业增长等相关方面。 疫情期间，印度食品类和服饰类靠线上销售的模式增长了一定营业额，且人们趋向使用在线平台的消费习惯也吸引了许多时尚品牌接入电商平台进行营业。 受疫情冲击，不仅是印度皮革行业的小企业，还有许多大牌，如Louis Philippe, Allen Solly, Puma, 和Wildcraft，都在售卖口罩、手套和消毒液等卫生行业相关用品。在疫情爆发以前，这个品类并不是它们的主要产品，但现在各大品牌为维持收支平衡，都开展了相关业务。当然，这种转变也可能是为了满足社会标准和企业社会责任的需要。另外，不只线下实体店，线上品牌也受到影响。像Myntra和Flipkart这样的电商平台都在积极使用营销策略。鉴于平台卖家有大量库存，为了吸引消费者，提高营业额，商家纷纷采取高折扣的方式吸引消费者消费。 知名设计师Sabyasachi Mukherjee在疫情隔离之前就暂停了其所有商店营业，并确保给公司每个员工都发放了薪资。因为在了解到疫情发生之后会有相应的隔离期后，他不希望公司员工在偏远的乡村里与生活苦苦作斗争。所以做出了这个周详的决定。这样一来就保护了他们的工人免受经济危机的影响，其他时尚品牌也应该效仿这个做法。 让工人们返岗复工进行“印度制造”在当下是难以实现的。但在这次疫情期间，我们很多时间来思考消费模式发生变化后，企业应该如何生存。 印度重振皮革、化工和时尚品类为一体的产业链迫在眉睫。尽管印度有市场需求，但其却缺乏满足需求的生产能力。不过目前，低产能也可能是相关企业为了防止生产过剩导致成本增加而有意为之的。（编译/ 揭易熹）标签：南亚 印度 印度咖喱酱 如何注册印度公司 英国东印度公司成立 印度尼西亚注册公司
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想要进入亚马逊阿联酋市场，势必要了解VAT!
VAT是增值税（Value Added Tax）的简称。阿联酋在2018年1月1日开始征收增值税(VAT)，凡是进口到阿联酋的货物，需要寄件人在发票上标注上VAT税号。否则有可能产生清关而引起退件。阿联酋VAT的标准税率为5%，部分行业的商品和服务免于征收VAT。那么对于Amazon.ae的卖家而言，想要进入亚马逊阿联酋市场，势必要了解VAT税，具体是什么呢？首先，以阿联酋为例，卖家使用的账号分为两种：第一种：服务商开的本地卖家账号此账号是由服务商开设的账号，服务商的阿联酋公司经SOUQ授权开设的账号，此账号绑定在服务商阿联酋公司名下。此类账号VAT税号绑定了服务商阿联酋公司的税号（前提得确定服务商的阿联酋公司有没有申请VAT税号），由服务商自行申报，卖家只需在提现的时候支付给服务商5%的VAT税款，无需承担纳税申报费用。第二种：亚马逊招商的国际卖家账号通过亚马逊招商经理使用卖家中国公司营业执照资料自注册的账号。此账号需要在阿联酋申请VAT税号并申报税务，卖家需找VAT服务商自费在阿联酋注册国际VAT税号，并按年或季度缴纳给VAT服务商申报费用。一、VAT税号的具体操作流程1、提交中国公司基础信息申请注册2、VAT注册联络负责人联系邮箱收到验证邮件（需要确保邮件在20小时内得到验证）3、验证过后提供公司证件及销售情况等详细资料继续完成注册（有对应填写模板）4. 完成注册，获取VAT税号及证书5. 申请时间：一般20工作日内完成注册二、问题解答相信卖家朋友们对于增值税还有不少疑惑，全和悦收集了一些较为普遍的问题，以供各位卖家朋友们参考。Q1:什么是增值税？A:是以商品（含应税劳务和应税行为）在流转过程中产生的增值额作为征税对象而征收的一种流转税。它以增值额为课税对象，以销售额为计税依据，同时实行税款抵扣的计税方式，税负可以转嫁，税款最终由消费者承担。Q2:我在阿联酋Souq（Amazon）平台用中国公司注册了账号，账号目前尚未运营，没有销售数据，可以申请税号的？A:如果没有达到注册门槛，是无法获取税号的，可以通过提交预估应税销售金额进行申请税号。Q3:注册税号的应税销售金额预估是多少？A:通过对30天的应税销售收入或者费用总额预估，预估总额超过了AED187500,可以自愿注册成为纳税义务人。如果预计有大额收入（超过AED387500），需要提前注册税号。Q4:在未申请税号时，应税销售金额超过AED387500会如何？A:会产生AED20000的罚款并补缴VAT税。Q5:我预估1年内应税销售金额不超过AED387500,就暂时不需要注册VAT税号吗？A:不是的，从合规层面来讲，目前以亚马逊阿联酋为例，通过亚马逊全球开店团队招商的中国卖家都需要有VAT。(来源：思路）文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/91693标签：亚马逊阿联酋站 VAT注册 英国vat清关 德国vat 多少钱 意大利申请vat 注册亚马逊国外商标 怎么申报亚马逊vat 澳洲亚马逊商标注册 亚马逊美国站vat 亚马逊欧洲店过vat 亚马逊vat怎么计算
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想要布局墨西哥站点？这些税务申报你要知道！
说到墨西哥，就不得不提到它得天独厚的地理优势和经济情况。墨西哥北靠美国，作为自由市场经济体，经济实力排名美洲 第四。身为热门市场，亚马逊、沃尔玛、阿里巴巴和Shopee都瞄准了这个市场并投入了巨资，并且亚马逊正在墨西哥城郊区建立了新的仓库，致使更多卖家开始入局墨西哥站点。目前，已有60%的墨西哥在线购物者正在使用跨境电商满足其国际零售的庞大需求。作为跨境市场的“常青藤”，卖家若是想进军北美市场，墨西哥是值得考虑的入驻的站点之一。然而，墨西哥《2020年经济计划》表明，在线上销售商品和服务的技术平台（如Mercado Libre、亚马逊、Uber、Airbnb等）必须遵守新的税收规定。根据墨西哥清关政策规定，所有进口墨西哥的货物都需要提供商业发票和装箱单，并且进口商需要具有此类商品的进口资质，有正规的墨西哥税号（RFC号码，墨西哥税务局为每个在登记处注册的个人或法人发放一个唯一的编号）方能够办理清关手续。面对应上传而没有上传RFC的卖家，亚马逊暂时不会限制其在墨西哥站点的销售，但会扣除16%，企业所得税20%，有税号的卖家不会再被扣除20%企业所得税。所以，作为进口商必须有一个RFC，注册RFC税号成了进军外贸市场的重中之重。在税务申报过程中，卖家如何寻得可靠的税务公司？劲猴国际拥有业内10年财税服务行业经验，致力于为跨境电商企业提供税务合规化的一站式服务，秉承尽心竭力为客户服务的宗旨；凭借专业的团队和强大的政企关系，办理成功效率更加快速，48小时即刻申请98.89%+的获证成功率，高效为卖家提供墨西哥RFC、全球商标注册、专利申请、欧盟VAT注册申报、版权登记、合规化业务等服务，为卖家提供一对一服务保障顾客利益。据悉，劲猴国际创始人A-Winnie是ICPA英国国际专业会计师，长期以来从事和研究知识产权及财税领域工作并聚集了一批由资深国内外知识产权审查员会计师、税务师、律师等组成的优秀团队。在欧洲、英国、加拿大、美国设立了本地化服务机构：实现无缝衔接，全方位零距离为客户解决实际问题。目前，劲猴国际钜惠，特推出2022年最大促销价：24800元墨西哥RFC税号注册（含海牙认证）+一年申报，想要进军墨西哥市场的卖家可咨询劲猴国际了解税号注册和申报事宜。扫码即可咨询。参考资料：360百科（作者：雨果跨境，钟琴）（编辑：江同） （来源：集星记） 本文作者对该作品拥有完整、合法的著作权及其他相关权益。未经许可同意，任何个人或组织不得复制、转载、或以其他方式使用本网站内容。转载请联系本文观察员，违规转载必究！ 标签：想要布局墨西哥站点？这些税务申报你要知道！ 劲猴国际 跨境服务 税务 知识产权 墨西哥 集星记 墨西 市场 这些 阿里
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想扩张英国市场？亚马逊英国站vat怎么申请？
英国一直是跨境电商关注的市场趋势。因此，越来越多的跨境电商人员选择注册在线平台的英国站，在巨大的英国消费市场分汤。但英国和别的国家一样，对进出口商贸活动有明确的规章制度和法律法规。其中最重要的是税收政策，英国法律规定，公司每年销售额超过6万英镑，卖家必须申请注册英国VAT账户。首先，注册英国VAT所需的资料如下1.公司营业执照、法定代表人护照或身份证。2、还需要税务局的档案、销售报表等。其次，如何注册英国VAT账户。准备注册VAT时，可以事先准备必要的资料。现在有两种注册VAT账户的方法。一是在线注册，二是在线邮寄注册。在线注册是直接在税务局官方网站申请完成注册申报等相关程序。在线注册可以跟踪查询进度。在线注册需要填写申请注册的纸质版邮寄到英国税务局，税务局将相关VAT资料信息发送到邮箱，完成下一个流程。另外，注册VAT时，必须保证资料的真实性，立即进行税务申报，以免货物被检查或账户被冻结。以上是注册英国VAT账户的大致流程。具体的注册流程可以在英国税务局官网上详细了解。注册前准备好必要的资料，对注册有一定的了解，可以避免注册中的问题。对于经营英国平台的跨国电气商务卖方来说，必须遵守英国的税收政策，立即申报VAT账户注册，保证信息的真实性和账户的时效性。标签：亚马逊 亚马逊英国vat 跨境电商 中东vat注册流程 什么叫vat 中国vat是什么税 美国亚马逊注册商标 亚马逊vat荷兰 亚马逊美国商标购买 亚马逊德国站vat计算 注册美国公司开亚马逊 亚马逊国外商标
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想快速进入德国电商市场，VAT申报可不能少！
据了解，在德国，最重要的两大电商平台分别是亚马逊和德国本地电商Otto，他们占据了德国电商市场50%的份额。 而根据调研数据显示，德国的人口总数达8220万，其中，在线消费者高达5200万。2016年，德国电商总销量到达598.7亿欧元，同比增长12%。 其中，使用移动设备达到的零售销售额达191.4亿欧元，比2015年提高40.8%，在德国电商零售总额中占据33.2%的比例，移动端已成为营销主战场。 德国人网购习惯也不太一样，对于产品质量要求比较高，严谨的习惯导致80%的德国人在购买产品前都会详细阅读销售及售后服务条款。因此跨境卖家一定要对消费者信息透明化，比如清晰明了的产品页面、详细的产品价格、信息和退货政策。 语言服务是德国电商平台的优势之一，他们会为不会说德语的卖家提供语言服务。例如，针对卖家在经营过程中遇到的各类售后问题，提供不同的邮件模板与消费者沟通。 在德国最常见的在线支付方式还是invoice，据悉，德国有58%的网购者是先下单后付款。此外，有34%的德国人习惯于使用信用卡支付，包括MasterCard，Visa和American Express。 90%的德国人喜欢送货到家，77%的德国人希望下单后3--5内收到产品，配送方式及时间对他们来说是至关重要要的一点。在德国当地最主要的物流供应商是Depost（德国邮政）、DHL、DPD等国际物流服务。 面对出口“新蓝海”，既是机遇也是挑战，想要做跨境出口的卖家，不妨先从德国亚马逊站入手。 如果卖家是备货在德国的亚马逊FBA仓库，那么就需要先注册德国VAT，针对从德国仓库发出的货物，需要计算并向德国税务局支付VAT。 从德国发货的第一笔销售开始申报。这里卖家需要特别注意：这里和用户下单的站点没有关系。举个例子，比如买家在amazon.fr 的客人购买了一件产品，而该产品却是从德国仓发货的，此时，该产品即属于在德国申报 VAT 的范畴之内。 德国有2个税号： 16税号：德国增值税税号，也叫本地税号，在申报纳税和支付税金时使用，本地税号的申请由柏林税局处理。德国本地税号下发后，即可开始VAT申报和纳税。 DE税号：德国欧盟增值税税号。欧盟税号，在欧盟内交易时使用，开在买家发票上的税号，由德国联邦税务中心处理申请。该税号是需要提供给亚马逊后台的。这个税号用于与其他欧盟国家进行商业往来，其他的欧盟国家也都有相应的国家缩写开头的税号。在这些欧盟企业之间的商业往来中。需要双方在账单中写出各自的欧盟税号。 在德国注册VAT，是需要先有这个本地税号，才可以申请第二个税号-DE税号，是用于电商的VAT税号。只有第二个税号可以在亚马逊使用，所以收到这个号码后，将其添加到您的亚马逊平台中，以符合德国VAT法律。这样才能合规进入德国电商市场，跨境电商发展到今天这一步，做好VAT申报是大势所趋。标签：德国VAT 亚马逊FBA 亚马逊德国站 亚马逊vat办理 阿联酋的vat 欧洲五国vat注册 注册亚马逊国外商标 怎么申报亚马逊vat 澳洲亚马逊商标注册 亚马逊美国站vat 亚马逊欧洲店过vat 亚马逊vat怎么计算
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想打入欧洲市场，结果被欧洲VAT税难倒了？
亚马逊欧洲站也是卖家们虎视眈眈的一块肉，高流量、大体量，让大家很难不心动。但是随着英国脱欧、欧洲VAT税等政策的发布，提高入驻欧洲站的繁杂程度，增值税合规问题也让人望而却步。有卖家反馈：欧洲处理增值税的效率太低了！等的都没脾气了一直在做欧洲站的话，会发现增值税合规也有小技巧，知道其中的做法，其实问题也不大。01提前规划税号注册，尽早开启欧洲销售由于欧洲电子增值税法规的变化，卖家在海外使用亚马逊运营中心或在英国和欧盟国家存储库存，或向欧盟和英国国家的商业买家销售商品，是需要注册当地国家增值税 (VAT) 税号。目前，欧洲各国增值税登记的期限不同。卖家最好提前知道相应国家的税务登记时间，并根据自身情况提前做好准备，尽快进行登记。参考下表，提前了解欧洲各国增值税（VAT）税号和EORI号的注册时长。图片来源：八戒说跨境*注：以上数据均来源于第三方税务服务商截止于2021年6月提供的平均时效。02注意英国和德国的特殊要求，提前准备加速合规不同欧洲国家（如英国、德国）之间的增值税合规政策可能会有所不同或需要采取额外措施。操作前，卖家朋友应提前了解并准备好相关材料，及时进行相关操作，提高增值税合规流程的效率。今年3月以来，英国税务机关（HMRC）加强了对增值税登记的审查。在卖家完成增值税登记基本信息的提交后，HMRC很有可能会要求他填写调查问卷并补充相关信息。因此，从提交申请材料到签发英国增值税号的整体注册时间也有所增加。目前亚马逊为卖家提供了90天的宽限期，卖家只需在商品入库后90天内上传有效的英国增值税号即可。建议您在注册英国增值税号时注意以下事项： ● 注册前期同时准备基本申请材料和补充材料英国税务局可能要求的其他信息包括但不限于采购发票、运输合同、亚马逊物流 (FBA) 发送货件的页面截图、仓库信息截图、销售报告等。建议您在申请增值税号的同时准备好相关补充材料，以便您（或您的税务代理人）在收到英国税务机关的要求后及时提供补充材料，加快开具英国增值税号。● 及时上传税号，避免账户限制您需要在亚马逊的宽限期内（即您拥有英国库存后的 90 天）上传英国增值税号，以避免账户限制。为避免发货被拒，请提前计划好英国增值税号申请，收到英国增值税号（VAT）和EORI号后开始发货。为了确保您的英国增值税号申请的效率，如果您收到提供问卷或补充材料的要求，请务必在规定时间内提交完整的材料或调查表，以免申请被英国税务局拒绝由于未能及时响应。根据《德国增值税法》新修订案要求，触发德国增值税纳税义务，必须完成以DE开头的德国增值税税号注册(“Umsatzsteuer-Identifications number”)并上传至卖家平台 ，否则德国站点的销售权限将受到限制。建议您在注册德国增值税税号时注意：●在进行跨境运输或创建货件前，及时上传增值税税号，否则可能导致24小时内被关店。增值税合规，是您在欧洲大卖的重要前提，同时也是您解锁亚马逊物流、亚马逊增值税计算服务等各种欧洲拓展利器的“敲门砖”~03同时准备多国增值税税号，整体布局实现多国入仓欧洲部分站点的增值税税号注册时间较长，为了保证能够稳步、高效地拓展欧洲业务，推荐同时准备多国增值税税号，实现多国入仓，优先布局增值税税号和EORI号申请时长较短的国家。在拥有欧洲多国增值税税号并上传至买家平台后，就可以自行选择亚马逊欧洲配送网络（EFN）、欧洲整合服务（Pan-EU）等亚马逊物流欧洲解决方案，在欧洲多国快速、便捷地拓展业务，抢占欧洲地区销售机遇。04开启亚马逊增值税计算服务，降低发票缺陷率今年4月起，亚马逊要求在欧洲销售的卖家须将发票缺陷率指标（IDR）保持在5%以下，否则可能会导致账户被停用。为了避免账户受到影响，需要在发货后的一个工作日内自行或通过第三方及时上传发票。但账户增值税合规，可以使用亚马逊增值税计算服务（VCS），让亚马逊免费生成增值税发票或收据供客户下载，减少手动开票的人工工作量，实现全站点自动开票，有效避免发票缺陷率不达标而导致的潜在关店或销售限制。使用该服务前，需要在卖家平台中提供货物存储所在国家的增值税税号，（在欧盟增值税信息交换系统(VIES)中验证有效）。对欧洲增值税还有疑惑的卖家朋友们，可以加群与其他卖家一起讨论，还能获取亚马逊一手资讯，从此跨境不迷茫~ （来源：八戒说跨境） 标签：想打入欧洲市场 八戒说跨境 欧洲 VAT 增值税 亚马逊 平台政策 亚马 政策 英国脱欧 市场 荷兰的vat税率是多少 意大利vat是多少 奥地利vat税率是多少 亚马逊vat德国 法国公司注册亚马逊 欧洲亚马逊ce认证 亚马逊英国注册公司 亚马逊vat申报
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详细解读：2021年欧盟税务大改革对跨境卖家的影响（推荐必看）
从2021年7月1日起，取消当前价值22欧元的小额货物免税制度。同时将创建一个进口计划，对价值不超过150欧元的货物，将要求欧盟和非欧盟卖家在销售地收取增值税。卖家可以使用OSS系统申报并缴纳该增值税，让其快速便捷地通关。这些商品将在进口时免征增值税，从而可以在海关快速放行。如果不使用导入OSS系统，还可以用另一种方式，就是由海关申报人（例如邮政经营者，快递公司，海关代理）从客户那里收取进口增值税，这些增值税将按月支付给海关。 04.在线市场将负责增值税的收取 这是第一次使在线市场负责跨境卖家在其平台上向欧盟消费者收取增值税。包括非欧盟卖家将商品存储在欧盟仓库中的销售。 整体来说，这次增值税改革欧盟借助了“ OSS一站式服务”简化了增值税，完善了增值税制度的漏洞。欧盟在税务合规政策上采取的措施越来越细化，越来越明确，往后全面落实税务合规是必经之路。 了解更多欧洲VAT问题，欢迎扫描下方二维码咨询！ 以上内容属作者个人观点，不代表立场！ （编辑：江同）标签：知识产权 欧洲 欧盟 平台新闻 行业 欧盟商标商品分类表 欧盟商标办理费用 欧盟商标成员国
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详细了解什么是德国VAT？
德国是欧洲最大经济体，是一个高度发达的资本主义国家。欧洲四大经济体之一，其社会保障制度完善，国民具有极高的生活水平。以汽车和精密机床为代表的高端制造业，也是德国的重要象征。因此很多中国企业选择在德国实体发展或者以亚马逊德国站的形式发展其业务。 图｜源于爱设计 一：什么是德国VAT？ 德国VAT 是增值税的简称，它适用于在德国（欧盟）境内产生的进口、商业交易以及服务行为。这是欧盟国家普遍的售后增值税，即是指货物售价的利润税。按照德国联邦税务局的规定，海外商家和个人纳税者在德国本地的经营和服务活动没有免税金额，无论业务大小都需要向德国联邦税务局进行注册申报，以获取德国的VAT税务号并履行相应税务申报和缴纳的义务。VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在商品进口到德国海外仓时您缴纳过商品的进口税，但商品在德国境内销售时会产生销售增值税VAT。 二：怎样解封因VAT被封的账号呢？ 要想账号解封，必须完全配合德国税务部门准备补交申请DE税号，同时回复邮件告知正在准备申报VAT，因为德国税务局中要求亚马逊发邮件封号和审批税号的是两个不同的部门。如无需补税，卖家只需要联系代理备齐资料后提交并寄给税务局，即可拿到VAT证书；如需补税，卖家需授权代理备齐卖家资料提交并寄给税局，后者受理后会下发临时VAT号。拿到临时VAT号后，卖家需将其与补税金额、销售额等信息填表，并签名。如果在德国从事国际贸易有关的活动，卖家还需一个DE税号，后者比VAT号晚到一些，拿到DE税号，卖家就可以向亚马逊正式提交解封申请了。 三：德国站的税率如何？ 德国VAT税率19%，计算公式为：（销售额/1.19）*19%；特殊产品报刊杂志，化妆品，食品税率为7%，没有低税率。有的商家可能觉得上税之后就没有利润了，但有一点商家们需要明知，德国税务局收取的19%税金理应由消费者支付。不少商家们标定价格时并没有把税收金额考虑进去，导致货品利润减少，而亚马逊支付平台一般会默认货品价格已包含税收金额，所以，商家若想保证利润就应该提高销售价格，把19%的税金加入售价里。 四：注册德国VAT有什么好处？ 1.能够在美国以外最大的亚马逊市场上建立你的电商业务，展开全球贸易。 2.可以直接从中国进口货物，并在每月的增值税报表中提交进口增值税，能够抵扣在德国的任何营业费用。 3.能够在德国使用亚马逊FBA仓库，并将你的商品提供给亚马逊Prime用户，这些用户可以从你的商品中获得同样或第二天的免费送货服务。标签：vat税务申报 自己申报vat的流程 亚马逊英国站vat申报 德国vat格式 德国vat申报周期是多久 德国vat怎么申报
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详解 ▏跨境电商9710出口报关及退税操作
这些年，随着跨境电商不断的发展和壮大，跨境电商行业报关各类需求也是越来越多，特别是个性化需求日益提升，消费偏好追求细小品类，越来越多的终端销售商喜欢通过电商平台小批量采购中国商品去销售。由此对外贸易方式正在向小单化、碎片化发展。同时疫情期间线上交易模式的发展催生了跨境电子商务B2B的发展。为了更好地适应市场新业态发展，9710海关监管出口方式应运而生。下面我们来详细讲解一下跨境电商9710海关监管出口报关及退税操作流程。详解 ▏跨境电商9710出口报关及退税操作一、9710是什么？跨境电商9710，全称“跨境电子商务企业对企业直接出口”，是指境内企业通过跨境电商平台与境外企业达成交易后，通过跨境物流将货物直接出口至境外企业，并向海关传输相关电子数据的模式。该监管方式适用于跨境电商B2B直接出口的货物，通过跨境物流将货物运送至境外企业或海外仓就适用9710。二、9710出口备案及报关所需哪些材料？跨境电商9710备案所需材料：1、申请报告；2、跨境电商信息登记表；3、跨境电商平台店铺资质页面截图（显示店铺网址、公司名称等信息）、店铺成交记录截图（部分）、店铺后台实地认证完成页面截图、店铺后台显示工商注册信息页面截图（所有的截图都要截出网址）、平台服务合同（需在服务期内）；4、营业执照、对外贸易经营者备案等企业基础资料；5、县（市、区）商务部门书面意见。注：以上材料每页盖章！跨境电商9710报关所需资料：1、出口委托书;2、出口货物明细单;3、装箱单(PACKING LIST) ;4、发票(INVOICE);5、出口许可证、出口单证文件等。三、9710申报流程详解 ▏跨境电商9710出口报关及退税操作1、企业将所有材料递交至市商务局，商务局收到材料后出具书面意见。2、企业将所有纸质材料（每页盖章）提交至当地海关进行备案审核。3、海关审核完成后，企业完成跨境电商资质注册(在国际贸易单一窗口上操作）。4、企业联系中国电子口岸数据中心杭州分中心，申请新IC卡和传输ID等数字证书，进行系统对接，测试成功后，开展申报业务。此外，对于单票金额超过人民币5000元，或涉证、涉检、涉税的跨境电商B2B出口货物，企业应通过H2018通关管理系统办理通关手续；对于单票金额在人民币5000元（含）以内，且不涉证、不涉检、不涉税的，企业可以通过H2018通关管理系统或跨境电商出口统一版系统办理通关手续。四、跨境企业可享受哪些通关便利报关全程信息化企业通过“单一窗口”或“互联网+海关”网上传输交易订单、海外仓订仓单等电子信息，且全部以标准报文格式自动导入，报关单和申报清单均采用无纸化，简化企业申报手续。新增便捷申报通道对单票金额在人民币5000元（含）以内且不涉证、不涉检、不涉税的货物，可通过跨境电商出口统一版系统以申报清单的方式进行通关，申报要素比报关单减少57项，清单无需汇总报关单，让中小微出口企业申报更为便捷、通关成本进一步降低。综试区简化申报参照综试区所在地海关开展跨境电商零售出口（9610）简化申报的做法，在综试区所在地海关申报符合条件的9710、9810清单，可申请按照6位HS编码简化申报。物流和查验便利跨境电商B2B出口货物可按照“跨境电商”类型办理转关，通过H2018通关管理系统通关的，同样适用全国通关一体化。企业可根据自身实际选择时效更强、组合更优的方式运送货物，同时可享受优先查验的便利。五、9710如何申请退税？出口退（免）税备案进入电子税务局，填写真实完整的《出口退（免）税备案表》及其电子数据。具备相应资质，准备相关材料首次出口退税申报请注意，具备一般纳税人资格，已完成出口退（免）税备案登记的企业可以进行出口退（免）税申报。根据海关报关单向采购方要求开具增值税专用发票，并进行退税勾选（生产企业抵扣勾选），大数据综合各方信息进行比对，电子税务局申报系统有发票信息后，进行出口退（免）税申报。等候税务机关受理后安排上门实地核查；经核查符合退税条件的，予以同意退税。单证备案在申报出口退税后15日内完成单证备案。2021年9月份起数字化电子单证备案正式推行，单证包括：海关电子口岸下载的海关无纸化放行通知书；出口货物运输单据，如海运提单、航空运单；外贸企业采购合同等。等待部门流转审核税务局受理企业出口退（免）税申报数据，审核报关单、进项发票等相关数据资料，经流程核准后开具收入退还书，并再次复核后报送人民银行金库安排退税。六、9710与一般贸易、零售贸易之间区别在复杂多变的市场环境中，跨境电商企业的风险80%来源于财税风险，财税风险主要包含：账务风险、税务风险、资金风险、外汇风险、报关风险。跨境企业应该如何有效地防范这些风险？是当下亟待解决的问题。特别是税务风险和资金风险像两把高悬在我们跨境电商老板头上的利剑，令我们跨境电商企业老板寝食难安。从范冰冰、郑爽、薇娅、邓伦等网红明星的偷税事件的不断发酵来看，税务大数据监管已成趋势，金税三期、金税四期的天罗地网已无处不在，跨境电商个人账户收款已成当街裸奔。原标题：详解 ▏跨境电商9710出口报关及退税操作推荐阅读：跨境电商在不同报关方式下的出口退税及其痛点文章来源：https://www.ikjzd.com/articles/160950标签：财税合规 跨境电商 出口退税 海关 市场 报关 德国vat退税 美国报税退税
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襄阳完成跨境电商网购保税进口首单
12月18日消息，获悉，近日，襄阳保税物流中心（B型），跨境电商业务仓库的货架上摆放着一批从新西兰进口的A2婴幼儿奶粉（三段），海关工作人员为电商企业湖北骧飞科技有限公司办理襄阳市首批跨境零售进口商品验核手续，实现了襄阳在跨境电商领域零的突破。据襄阳海关副关长王凯介绍，这是襄阳市采用网购保税进口模式测试成功的第一单跨境电商零售进口商品。据悉，“网购保税进口（1210）”模式是指中国境内消费者通过跨境电商第三方平台自境外购买商品，并通过“网购保税进口”清关后运递进境的消费行为。该运营模式下，跨境电商企业进行商品源头直采，以国际物流运输至口岸，申报进入襄阳保税物流中心仓储备货，消费者通过电商平台下单，跨境电商企业申报出区后由快递公司进行终端配送。今年年初，襄阳市被国家纳入跨境电商零售进口城市试点范围。6月初，商务部网站发布《关于支持中国（湖北）自由贸易试验区加快发展若干措施的通知》，支持武汉、襄阳、宜昌开展跨境电商零售进口试点。来源：电商报标签：网购保税进口 1210模式 襄阳跨境电商 襄阳跨境1210进口首单
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香港特别行政区税务局
条例税务局负责执行以下条例：1.博彩税条例（第108章）2.遗产税条例（第111章），香港政府于2006年2月11日起废除遗产税。3.税务条例（第112章）内容包括 物业税、薪俸税、利得税。4.印花税条例（第117章）5.储税券条例（第289章）6.商业登记条例（第310章）7.酒店房租税条例（第348章）服务税务局所提供的服务1.咨询服务2.书面查询3.处理报税表（利得税、物业税、综合报税）4.发给首次纳税人的报税表（利得税、薪俸税、）5.撤销公司／有限合伙基金注册6.储税券（购买、赎回）7.评税的反对8.延缓暂缴税的申请9.缴纳税款10.退还税款（因多缴、修订应付税款）11.税务审核和调查12.印花税13.商业登记（新政办理、商业登记册摘录的核证本、更改商业登记资料）标签：香港特别行政区税务局
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香港税务局能核查到跨境电商企业是否有隐匿收入吗？
大部分香港公司选择的年结日是3月31日或12月31日，近期是香港公司审计报税的高峰期，有很多客户咨询我们关于做账审计业务的相关问题，基础问题可以查看我们往期文章《高频问答丨跨境电商香港公司做账审计报税事宜》，今天来跟大家聊聊，香港公司应该做什么类型的账务才是合规的？我们之前的文章有提到，跨境企业香港公司做账类型通常有：1、贸易账：根据香港公司银行对公流水入账，第三方收款平台数据不入账，不体现电商平台的收入；2、电商账：按照跨境企业的实际业务，把电商平台的收入也按实做进香港公司里，同时对应做支出。据我们了解，目前大部分跨境电商企业做的都是贸易账，这显然是不合规且有很大税务风险的。做贸易账会不会被核查？ 香港事务所的所有审计报告都是要交给税务局核查的，香港税务局每年都会随意抽查审计报告，即使您香港公司出的是无保留意见的审计报告，税务局还是有可能抽查到您，如果被抽查到了，发现您香港公司有隐瞒收入的情况，就会进行处罚，是否会被抽查到这个是不好说的，但近期香港税务局核查做跨境电商平台业务的公司核查得比较严，且税务局对企业的会计财报是有七年追溯期的。税务局如何进行核查？ 这个是很好核查的，有做跨境电商业务的老板应该都知道资金流向：跨境电商平台---第三方收款账号---香港公司对公账户，也就是说，其实很多香港公司的对公银行款项都是通过第三方收款账号（如pingpong、P卡等）转入的，香港税务局人员查看企业的银行流水月结单，看转入的账户类型是第三方收款账号就知道对应的香港公司是否有在经营电商业务。被核查到的风险 如果您的香港公司收入及利润没有如实申报，被香港税务局核查到了，香港税务局不会再认可贵司提交的审计报告或者是其他资料，就算您再提供资料给税务局，税务人员也不会认可，税务局会直接按照您的行业以及对应的产品利润，评估您的税款，让您补缴税款。 比如同行利润是8%，但您实际利润是3%，税务局也不会管您的实际利润是多少，就直接按照8%来评定您的利润，并要求您对应补缴税款、滞纳金以及罚款，情节严重的，还会被追究刑事责任。 税务合规是企业合规管理中极为重要的一环，即便目前没办法做到全面合规，也不能用简单粗暴的方式去减少相应的税务成本，以免给企业留下太多税务风险隐患。 （来源：跨境大脸财） 标签：跨境大脸财 财税 财税审计 税务 香港 企业经营 问答 巴州审计 香港 审计报告 昆山审计
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